第七章商業(yè)銀行

貨幣銀行學(xué)

1第七章商業(yè)銀行第一節(jié)商業(yè)銀行的組織形式1.單一銀行制，不設(shè)立分支行，銀行業(yè)務(wù)由總行直接辦理，美國曾實行這種制度，現(xiàn)在實行這種制度的一般是地方性商業(yè)銀行。2.分支銀行制：在中心城市建立總行，在國內(nèi)以至國外設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，多數(shù)國家的銀行采取這一形式。原因：美國聯(lián)邦制政體，各州地方勢力大反壟斷斗爭政府擔(dān)心城市會把農(nóng)村資金吸走美國經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)，銀行體系的主體是單一銀行，地方性銀行作用大。2商用銀行的組織形式3.銀行控股公司制，由某個大銀行設(shè)立控股公司，再由該公司控股或收購多家銀行。我國現(xiàn)有金融體系中出現(xiàn)的部分（準(zhǔn)）金融控股公司招商銀行、上海銀行、民生銀行、成都商業(yè)銀行、民生保險招商局集團(tuán)青島商業(yè)銀行、鞍山信托、長江證券、紐約人壽國際公司海爾集團(tuán)中銀國際中國銀行光大銀行、光大證券、光大信托、人壽保險、申銀萬國證券光大集團(tuán)中信實業(yè)銀行、中信嘉華銀行（香港）、中信證券、信誠人壽保險、長盛基金中信控股被參股的子公司母公司3商業(yè)銀行的組織形式4.連鎖銀行制，由某一個人或某一集團(tuán)擁有若干銀行股份，以取得對這些銀行的控制權(quán)的一種形式。一般這種形式以大銀行為中心，無需形成控股公司。

*銀行控股公司制和連鎖銀行制的主要目的都是為了規(guī)避設(shè)立分行限制或業(yè)務(wù)多元發(fā)展的需要，主要區(qū)別在于連鎖銀行制沒有股權(quán)公司的存在，即不需成立控股公司。5.代理銀行制，銀行間相互簽訂代理協(xié)議，委托對方銀行代辦制定業(yè)務(wù)的一種組織形式。如小銀行將存款存入大銀行，大銀行為小銀行提供多種銀行業(yè)務(wù)。4補(bǔ)充：銀行按經(jīng)營職能劃分類型商業(yè)銀行可以經(jīng)營一切銀行業(yè)務(wù)，存款、放款及證券業(yè)務(wù)、保險業(yè)務(wù)或其他投資銀行業(yè)務(wù)。職能分工型的代表是我國。全能型銀行的主要代表是德國、荷蘭、瑞士。銀行可以從事銀行、證券、保險業(yè)務(wù)的經(jīng)營，并可以持有工商業(yè)公司股份。銀行濫用證券活動，加劇了風(fēng)險。1929—1933年經(jīng)濟(jì)大危機(jī)，1萬多家銀行倒閉、被兼并。1933年美國國會通過《格拉斯—斯第格爾法》，容許商業(yè)銀行承銷新發(fā)行的政府債券，但禁止承銷公司證券、經(jīng)紀(jì)商活動、保險及其他有風(fēng)險的非銀行業(yè)務(wù)。禁止投資銀行從事商業(yè)銀行業(yè)務(wù)。1999年美國總統(tǒng)克林頓簽署的《金融服務(wù)現(xiàn)代化方案》是美國銀行全能化格局的標(biāo)志性法案。日本、中國和我國臺灣都參照這種經(jīng)營模式來管理銀行體系。（1）全能型（2）職能分工型5補(bǔ)充：銀行按經(jīng)營范圍劃分（2）混業(yè)經(jīng)營：銀行、保險、證券等金融機(jī)構(gòu)之間的混合經(jīng)營?；鞓I(yè)經(jīng)營發(fā)展到極致就是“全能型銀行”?？蛻糁灰谝患毅y行開戶，就可以享受存貸款、證券交易、保險、退休金管理、信用卡等多項服務(wù)。西歐發(fā)達(dá)國家大都是混業(yè)經(jīng)營。（1）分業(yè)經(jīng)營：銀行業(yè)、證券業(yè)、保險業(yè)、信托業(yè)各自經(jīng)營與自身職能相對應(yīng)的金融業(yè)務(wù)。我國目前實行分業(yè)經(jīng)營。金融混業(yè)、多元化經(jīng)營已是大勢所趨，分業(yè)經(jīng)營將使中國本土金融機(jī)構(gòu)在競爭中處于極為不利的地位。6商業(yè)銀行發(fā)展趨勢1.集中化綜合服務(wù)和多功能發(fā)展90年代后，銀行合并的浪潮風(fēng)起云涌?；ㄆ旃竞吐眯姓呒瘓F(tuán)的合并標(biāo)志著商業(yè)銀行、投資銀行、保險業(yè)開始合并。許多國家，銀行業(yè)主要為少數(shù)幾家大銀行所控制。集中化的原因競爭日益激烈信息技術(shù)發(fā)展單家銀行無法與其它大銀行抗衡；銀行內(nèi)部溝通成本變低，銀行規(guī)模開始擴(kuò)大。72.全能化1999年美國總統(tǒng)克林頓簽署的《金融服務(wù)現(xiàn)代化方案》是美國銀行全能化格局的標(biāo)志性法案。原因是范圍經(jīng)濟(jì)：同時從事多項業(yè)務(wù)，可以互補(bǔ)。80年代以后，職能分工型開始逐漸向全能型銀行轉(zhuǎn)化。銀行業(yè)全能化趨勢對中國是一種挑戰(zhàn)。2004年修改施行的《中國商業(yè)銀行法》：規(guī)定商業(yè)銀行不能介入股票、保險、信托等領(lǐng)域。1986年英國通過《金融服務(wù)法》，標(biāo)志著英國的銀行和證券走向混業(yè)經(jīng)營。

8自動取款機(jī)、信用卡、24小時無人銀行、網(wǎng)上銀行等等。銀行內(nèi)部的電子資金轉(zhuǎn)賬系統(tǒng)。經(jīng)濟(jì)國際一體化導(dǎo)致金融國際一體化；銀行業(yè)務(wù)越來越多地超越了國界。股權(quán)開放，很多已經(jīng)成為上市公司。3.電子化4.國際化5.社會化9第二節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)資產(chǎn)負(fù)債表表示企業(yè)在一定日期（通常為各會計期末）的財務(wù)狀況（即資產(chǎn)、負(fù)債和業(yè)主權(quán)益的狀況）的主要會計報表。一般左欄為財產(chǎn)、物資、債權(quán)和權(quán)利；右欄為所有的負(fù)債和業(yè)主權(quán)益。銀行由于在經(jīng)營內(nèi)容上不同于一般的工商企業(yè)，所以其資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益的構(gòu)成項目也不同于一般的工商企業(yè)，具有特殊性。右圖為2005年工商銀行資產(chǎn)負(fù)債表（億元）資產(chǎn)負(fù)債及所有者權(quán)益現(xiàn)金257.59存款35804.70存放中央銀行款項3479.17短期17918.97存放同業(yè)358.03長期17885.73拆放同業(yè)1456.88同業(yè)存款2932.35貸款26594.66同業(yè)拆放319.94短期15999.04借入款項327.26中長期10595.62發(fā)行債券0.27減：準(zhǔn)備金80.46短期0應(yīng)收利息514.65長期0.27證券投資7944.52其他負(fù)債1886.25固定資產(chǎn)840.77所有者權(quán)益1909.94減：累計折舊204.02實收資本1674.17其他資產(chǎn)2018.92資本公積11.47盈余公積147.61未分配利潤76.69資產(chǎn)總計43180.71負(fù)債及所有者權(quán)益總計43180.7110第二節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)一、負(fù)債業(yè)務(wù)二、資產(chǎn)業(yè)務(wù)三、中間業(yè)務(wù)

*商業(yè)銀行是以經(jīng)營工商企業(yè)存放款為主要業(yè)務(wù)，并以利潤為其主要經(jīng)營目標(biāo)的銀行。

11第二節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)一、商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)——商業(yè)銀行取得資金來源的業(yè)務(wù)！1.銀行資本金業(yè)務(wù)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)2.存款業(yè)務(wù)3.借款業(yè)務(wù)即自有資金業(yè)務(wù)，一般只占到商業(yè)銀行負(fù)債的很小比例。存款（活期、定期）；儲蓄存款。同業(yè)借款、

中央銀行借款、金融市場借款。122.存款業(yè)務(wù)存款產(chǎn)生于現(xiàn)代銀行制度建立之前。沒有貸款和存款業(yè)務(wù)，也就沒有銀行。2.1廣義的存款：存款人在保留所有權(quán)的條件下，把使用權(quán)暫時轉(zhuǎn)讓給銀行的貨幣。存款主要包括（單位企業(yè)）存款和（居民個人）儲蓄存款兩大類型；存款和儲蓄又各自可分為活期和定期。存款是商業(yè)銀行最主要的資金來源，是最大的負(fù)債!132.存款業(yè)務(wù)2.2存款業(yè)務(wù)種類：（1）活期存款：單位企業(yè)在存入人民幣、外幣存款時不約定存期，隨時存取，銀行按結(jié)息日相應(yīng)的活期存款利率計付利息的一種存款?；钇诖婵钍巧虡I(yè)銀行最重要的資金來源之一；國外企業(yè)、個人都可以開設(shè)支票帳戶；過去，中國只有企事業(yè)單位才可開設(shè)活期帳戶；目前，在廣州、武漢等城市已經(jīng)有一定量的個人支票在試點使用?；钇诖婵睿捍婵钊擞袡?quán)簽發(fā)支票的存款。14活期存款的特點、功能和作用活期存款特點流動性強(qiáng)不付息存取款和轉(zhuǎn)帳頻繁銀行對活期儲蓄的服務(wù)成本較高各國絕大多數(shù)商業(yè)銀行不對活期存款支付利息提現(xiàn)。轉(zhuǎn)帳。多用于轉(zhuǎn)帳而非提現(xiàn)（對銀行來說意味著可以周轉(zhuǎn)使用的資金）。支付?？砷_支票進(jìn)行支付，作為貨幣使用。活期存款三大功能15取得短期可用資金，用于銀行短期的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。取得穩(wěn)定的活期存款余款，用于中長期貸款和投資?；钇诖婵疃嘤糜谵D(zhuǎn)帳，有利于銀行周轉(zhuǎn)使用。擴(kuò)大與存戶的聯(lián)系，爭取更多業(yè)務(wù)。吸收活期存款對銀行的意義活期存款是商業(yè)銀行的主要經(jīng)營對象和主要負(fù)債，各國銀行都十分重視！162.2存款業(yè)務(wù)種類特點：盈利性強(qiáng)，流動性差。定期存款的存款人不能用支票提款；支取相對穩(wěn)定;是商業(yè)銀行可靠的資金來源。（2）定期存款：單位企業(yè)存入人民幣、外幣存款時與銀行約定存期和利率，在存款到期支取時，銀行按存入日約定的利率計付利息的一種存款。172.2存款業(yè)務(wù)種類（3）儲蓄：個人或家庭將貨幣存入銀行等金融機(jī)構(gòu)，以保障安全和謀求利息收益的行為。人民幣存款利率單位：%年3.60

5年3.33

3年2.79

2年2.25

1年1.98

6個月1.71

3個月0.36其中：活期利率存款儲蓄存款又可分為：活期、定期、定活兩便、個人通知存款等，其中活期儲蓄和定期儲蓄為最常見類型。18截至2005年金融機(jī)構(gòu)人民幣各項存款總量193.借款業(yè)務(wù)短期借款同業(yè)拆借轉(zhuǎn)貼現(xiàn)轉(zhuǎn)抵押中央再貼現(xiàn)中央再貸款同業(yè)借款中央銀行借款金融市場借款長期借款通過金融市場發(fā)行債券即為向金融市場借款。優(yōu)點：1無需繳納準(zhǔn)備金，實際可用資金更多；2更適合推銷，提高籌資效率；3作為債權(quán)債務(wù)關(guān)系，無需承擔(dān)還本付息之外的責(zé)任，資金運用更自由。20二、資產(chǎn)業(yè)務(wù)1.資產(chǎn)業(yè)務(wù)(assetsbusiness):商業(yè)銀行運用資金并形成資產(chǎn)的業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行獲取收益的重要方式，主要由現(xiàn)金、貸款、投資、固定資產(chǎn)組成。2.主要類型：2.1現(xiàn)金資產(chǎn)

2.2貸款業(yè)務(wù)

2.3投資業(yè)務(wù)212.1現(xiàn)金資產(chǎn)現(xiàn)金是銀行開展業(yè)務(wù)的重要保證流動性非常高盈利性很低，所占比例已經(jīng)越來越小銀行相互存放的資金，相互結(jié)算和轉(zhuǎn)帳等服務(wù)。應(yīng)收而還未收到的那部分資金。商業(yè)銀行為應(yīng)付日常的提款要求而保留的資金。（1）準(zhǔn)備金（2）應(yīng)收現(xiàn)金（3）存放同業(yè)法定準(zhǔn)備金：央行規(guī)定商業(yè)銀行必須持有的準(zhǔn)備金。超額準(zhǔn)備金：銀行超額持有的準(zhǔn)備金與庫存現(xiàn)金。222.2貸款業(yè)務(wù)貸款利率07.12.21利率08.12.23其中：6個月6.574.86

1年7.475.31

1-3年（含）7.475.40

3-5年（含）7.565.57

5年以上7.835.94個人住房公積金貸款07.12.2108.12.23

5年（含）以下4.773.33

5年以上5.223.87自營性個人住房貸款07.12.2108.12.23

6個月以內(nèi)（含6個月）6.574.86

6個月－1年（含）7.475.31

1-3年（含）7.565.40

3-5年（含）7.745.57

5年以上7.835.94貸款是最重要的銀行資產(chǎn)，商業(yè)銀行最主要的收入來源貸款按照期限劃分：短期貸款中期貸款長期貸款23人民幣存貸款利率變化242007-2008年人民幣存貸款利率變化25貸款業(yè)務(wù)種類劃分按保障形式票據(jù)貸款信用貸款保證貸款擔(dān)保貸款抵押貸款質(zhì)押貸款按收回程度可疑正常貸款次級不良貸款損失關(guān)注262.3投資業(yè)務(wù)投資業(yè)務(wù)主要是投資證券業(yè)務(wù)——買賣有價證券的業(yè)務(wù)；投資對象：政府公債（不受限制）、公司債券、股票等有價證券；證券投資是銀行重要的收入來源之一。在商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)中的比重不斷上升。證券投資的收益較高——提高收益性；可以實現(xiàn)多樣化的投資組合，降低風(fēng)險性；證券的流動性比貸款等其他資產(chǎn)要高；銀行投資于證券的好處：272.4中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)中間業(yè)務(wù)：凡不需要動用自己的資金，而是以中介身份，利用銀行人才、技術(shù)、設(shè)備等優(yōu)勢，代客戶辦理各種委托事項，提供各種金融服務(wù),并從中收取手續(xù)費的業(yè)務(wù)。表外業(yè)務(wù)：指商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表以外的業(yè)務(wù)。這些業(yè)務(wù)當(dāng)時并不直接引起資產(chǎn)負(fù)債表的變動；是在實現(xiàn)之前不反映在資產(chǎn)負(fù)債表上的貸款，但能夠改變當(dāng)期損益及營運資本，提高收益率。如：貸款承諾、備用信用證、擔(dān)保等業(yè)務(wù)。28業(yè)務(wù)類型1.結(jié)算業(yè)務(wù)：進(jìn)行貨幣給付及資金清算的行為。

根據(jù)收款人和付款人是否在同一城市或地區(qū)分為兩種類型：同城結(jié)算：主要是支票結(jié)算。異地結(jié)算的三種方式：匯兌、托收和信用證結(jié)算。29異地結(jié)算的三種形式1）匯付Remittance：付款人將現(xiàn)款交付給銀行，由銀行把款項支付給異地收款人的業(yè)務(wù)。2）托收Collection：收款人向付款人開出一張匯票要求其付款，并把它連同有關(guān)單據(jù)一起交付給托收行，委托其代為收款。3）信用證結(jié)算letterofcredit，L/C：由銀行提供付款保證的結(jié)算業(yè)務(wù)。如果信用證上的各項條件得到滿足，無論付款人是否拒絕付款，開證銀行都有義務(wù)付款。30業(yè)務(wù)類型2.信托業(yè)務(wù)信托：將自己的財產(chǎn)、資金委托他人代為管理和處置的法律行為。信托業(yè)務(wù)：銀行接受客戶的委托，代替客戶進(jìn)行資產(chǎn)管理或投資為客戶獲取收益。主要業(yè)務(wù)內(nèi)容：個人信托：為個人處理有關(guān)信托與代理事務(wù)；法人信托、公司信托：為團(tuán)體法人辦理、代理有關(guān)錢財與事務(wù)。保管業(yè)務(wù)：銀行設(shè)立保險箱，供客戶用于保管貴重物品。

31業(yè)務(wù)類型信息是財富。通過信息網(wǎng)絡(luò)，儲存加工信息，信息咨詢。銀行根據(jù)各種憑證代替客戶收取款項的業(yè)務(wù)。如代收支票，代收各種費用：水費、電費、電話費等。4.代收3.貸款承諾指銀行在未來特定時間內(nèi)向客戶按時先約定條件發(fā)放貸款的承諾；備用信用證指商業(yè)銀行應(yīng)客戶要求向受益人開出的、保證在該客戶未能按協(xié)議付款時，代替客戶向受益人付款的保證書；擔(dān)保指商業(yè)銀行接受客戶的委托請求，一旦委托人不能履約，銀行要承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。5.信息咨詢業(yè)務(wù)32補(bǔ)充：商業(yè)銀行管理商業(yè)銀行的經(jīng)營的基本原則：盈利性、安全性、流動性。1.盈利性（1）盈利＝收入－成本

＝收入（放貸利息收入＋投資收入＋服務(wù)收入）

—運營成本（存款利息＋經(jīng)營成本）33如何保證商業(yè)銀行盈利性：增加收入提高貸款利率擴(kuò)大貸款數(shù)量增加手續(xù)費收入降低成本降低負(fù)債利息提高管理水平經(jīng)營性衡量指標(biāo)資金成本率＝（利息支出＋其他負(fù)債費用）/總負(fù)債利差收益率＝（利息收入－利息支出）/盈利資產(chǎn)凈資產(chǎn)收益率＝凈利潤/當(dāng)年平均凈資產(chǎn)資產(chǎn)凈利潤率＝凈利潤/當(dāng)年平均資產(chǎn)總額342.安全性（1）衡量銀行安全性，相當(dāng)于衡量該銀行面臨的風(fēng)險損失的相對大小。銀行面臨風(fēng)險逐步增大的局面銀行業(yè)務(wù)中充滿了不確定性；競爭激烈；從事的表外業(yè)務(wù)；衍生金融工具的交易。有問題貸款/全部貸款負(fù)債/流動資產(chǎn)資產(chǎn)/資本貸款/存款比值越大風(fēng)險性越大安全性越小35（2）風(fēng)險管理的策略（保障安全性）多層準(zhǔn)備策略轉(zhuǎn)移策略多樣化分散策略避重就輕，選擇低風(fēng)險資產(chǎn)項目收硬付軟，硬指匯率穩(wěn)定的貨幣互換交易資產(chǎn)結(jié)構(gòu)短期化設(shè)置多層預(yù)防線。一線準(zhǔn)備：準(zhǔn)備金、存放同業(yè)二線準(zhǔn)備：其他金融工具規(guī)避風(fēng)險策略鎖定風(fēng)險，定價時包括風(fēng)險進(jìn)行保險363.流動性（1）流動性：銀行能夠隨時應(yīng)付客戶提款，滿足必要貸款的能力。（2）流動性的衡量:1）流動性缺口：即未來一段時間內(nèi)銀行的資金運用和資金來源之差。資金運用：到期的定期存款；支票存款、儲蓄存款的提??；新增的貸款需求。資金來源：到期的投資（金融資產(chǎn)）；貸款本息的收回；新增的存款。37流動性衡量的常用指標(biāo)1）核心存款/總資產(chǎn)越高流動性越好核心存款：相對穩(wěn)定的存款，對利率、季節(jié)環(huán)境的變化敏感性較小的存款。如支票帳戶和活期儲蓄帳戶.

越高流動性越低直接反映銀行總資產(chǎn)流動性狀況2）貸款/總資產(chǎn)3）流動資產(chǎn)/總資產(chǎn)38流動性不足——銀行無力立即支付它應(yīng)該支付的款項，但資產(chǎn)未必小于負(fù)債。一家銀行可能會因為流動性不足而導(dǎo)致資不抵債甚至破產(chǎn)。兩個概念區(qū)分資不抵債——資產(chǎn)總量小于負(fù)債總量，但流動性可能是充分的。39資本的作用——防止銀行倒閉

假定有A、B兩家銀行，分別如下：

A銀行資產(chǎn)負(fù)債法定準(zhǔn)備金1000

貸款9000存款9000資本金