第4章 商業(yè)銀行貸款業(yè)務管理

商業(yè)銀行管理學

第二版,中國金融出版社

主編:彭建剛普通高等教育“十一五〞國家級規(guī)劃教材21世紀高等學校金融學系列教材國家精品課程教材第四章

商業(yè)銀行貸款業(yè)務管理商業(yè)銀行管理學本章目錄

學習指引第一節(jié)商業(yè)銀行貸款業(yè)務概述第二節(jié)商業(yè)銀行貸款定價學習指引

主要內容：商業(yè)銀行貸款政策、品種與程序；貸款定價的原理、影響因素、價格的構成與定價方法；貸款風險的種類、成因、識別與防范；貸款風險的控制；企業(yè)貸款業(yè)務管理。學習重點：商業(yè)銀行貸款管理規(guī)那么；貸款操作程序和技術支持；貸款定價。第一節(jié)商業(yè)銀行貸款業(yè)務管理概述本節(jié)主要知識點：商業(yè)銀行貸款管理規(guī)那么貸款操作程序和技術支持一、貸款管理規(guī)那么貸款管理當事人〔借款人、貸款人、信用評級機構〕貸款管理要素主要貸款方式貸款管理制度授權授信管理體制審貸別離制和分級審批制客戶經理制規(guī)那么是指規(guī)定出來供大家共同遵守的制度或章程。規(guī)那么可以是由書面形式規(guī)定的成文條例；也可以是約定俗成，流傳下來的不成文規(guī)定

申請中期、長期貸款的，新建工程的企業(yè)法人所有者權益與工程所需總投資的比例不低于國家規(guī)定的投資工程資本金比例；〔這是針對貸款期限較長的相當局部與固定資產工程有關的貸款，作為參與投資一方要符合投資工程資本金制度規(guī)定〕對借款人的一些規(guī)定

借款人除符合上述條件外，現(xiàn)行法規(guī)的限制性規(guī)定是：不得在一個貸款人同一轄區(qū)內的兩個或兩個以上同級分支機構取得貸款；不得用貸款從事股本權益性投資，國家另有規(guī)定除外；不得用貸款在有價證券、期貨等方面從事投機經營；不得套取貸款用于借貸牟取非法收入；不得違反國家外匯管理規(guī)定使用外幣貸款；不得采取欺詐手段騙取貸款；

貸款管理要素：貸款類別貸款期限和利率貸款合同與程序主要貸款方式：信用貸款擔保貸款保證貸款抵押貸款質押貸款

貸款期限短期貸款和中長期貸款貸款用途流動資金貸款、固定資產貸款和票據(jù)貼現(xiàn)貸款對象公司貸款和個人貸款貸款方式信用貸款和擔保貸款貸款人自營貸款、委托貸款和特定貸款貸款人組成獨立貸款和銀團貸款貸款質量正常,關注,次級,可疑,損失貸款類別

貸款種類按照我國“貸款通那么〞的歸類，我國的中資商業(yè)銀行貸款種類分為以下幾個大類：按貸款期限長短不同分為：短期貸款期限在1年以下，主要用于企業(yè)日常生產經營為主；中期貸款期限在1年以上5年以下，主要用于企業(yè)的技術改造；長期貸款期限在5年以上，主要進行固定資產投資或工程投資；

按貸款人的自主性不同分為：自營貸款——商業(yè)銀行自行經營的貸款，貸款風險由貸款銀行承擔.委托貸款——接受委托方要求放款，對借款人不要求提供擔保，貸款人〔銀行〕不承擔貸款風險，只收取手續(xù)費，但對委托人有資格要求。特定貸款——指經國務院批準并對貸款可能造成的損失采取了補救措施后責成國有商業(yè)銀行發(fā)放的貸款。

按貸款的方式或擔保形式不同分為：信用貸款：僅憑借款者信用而發(fā)放的貸款。保證貸款：是以借款人以外的第三人的信用作為其債務履行的擔保，當貸款到期借款人不能歸還貸款時，由保證人依法承擔一般保證責任或者連帶責任的貸款。

抵押擔保：是借款人或第三方以一定財產為手段，用來擔保履行債務的貸款方式。質押擔保：是指借款人或第三方將其動產或權利移交債權人占有，以該動產或權利作為債權擔保的一種貸款方式。

被抵押或質押的財產叫抵押品或質物提供抵押品的債務人或第三人被稱為抵押人債權人〔銀行〕為抵押權人

哪些財產可以抵押？

①法律規(guī)定②銀行的選擇標準

A易保管不易變質

B易出售變現(xiàn)

C易估價且價格穩(wěn)定的

D與抵押人的經濟利益密切相關的

銀行可選擇的質物包括動產和權利，按?擔保法?規(guī)定，以下權利可以質押：

A匯票、支票、債券、存單、倉單、提單B依法可轉讓的股份、股票C依法可轉讓的商標專利權、專利權、著作中的財產權。

票據(jù)貼現(xiàn)貸款——貸款銀行以購置借款人未到期的商業(yè)票據(jù)方式發(fā)放的貸款；票據(jù)貼現(xiàn)期限最長不超過6個月.貸款管理制度審貸別離制度是指按照橫向制衡和縱向制約的原那么，將信貸業(yè)務辦理過程中調查、審查、審批和經營管理等環(huán)節(jié)的工作進行科學分解，由不同層次和不同部門承擔，并標準信貸業(yè)務個環(huán)節(jié)經營管理者的行為，實現(xiàn)信貸部門相互制約的制度。其根本要求是按照審貸別離，部門或崗位分設、職能別離、各負其責、相互制約。

部門設置及業(yè)務流程客戶部—直接面對客戶。貸款前的調查、合同簽訂、貸款后的管理信貸管理部—貸款審查。將審查評估意見報貸審會審議。貸審中心—設立貸款審查委員會〔簡稱貸審會〕。銀行進行信貸決策的議事機構。

有權審批人審批審貸會審議信貸管理部審查客戶部調查

貸款審批方式分級審批體制〔層級管理〕所謂分級審批制度就是指貸款人根據(jù)業(yè)務量大小、管理水平和貸款風險度確定各級分支機構的審批權限，超過審批權限的貸款應當報上級審批的制度。意義：①明確各級應負的責任②調動積極性③減少風險

垂直審批體制〔集中管理〕總行設立信貸審批部，全國成立假設干個審批中心，人員全部直屬總行編制，直屬總行信貸審批部領導，分行只有低風險業(yè)務的審批權，一般信貸業(yè)務的審批權上收到區(qū)域審批中心，超過區(qū)域審批中心權限的業(yè)務由總行審批。有利于提高全行統(tǒng)一的風險管理政策標準、規(guī)章制度的執(zhí)行力，有利于保證審批的權威性和獨立性，提高風險控制能力。

貸款授權授信管理體制貸款授權授信管理體制是在實行統(tǒng)一法人制度下，商業(yè)銀行的一種貸款管理制度。授權管理是指商業(yè)銀行的總行逐級將貸款發(fā)放的權利分配給下級行的一種管理制度。授權大小的依據(jù)：業(yè)務開展和風險狀況、經營管理水平和風險控制能力、經營環(huán)境。

所謂授信，是指銀行對其業(yè)務職能部門和分支機構所轄效勞區(qū)及其客戶所規(guī)定的內部控制信用最高額度。

銀行授信原那么根據(jù)不同地區(qū)的經濟開展水平、經濟金融管理能力、信貸資金占用和使用情況、金融風險狀況等因素，實行區(qū)別授信。根據(jù)不同客戶的經營管理水平、資產負債比例管理情況、貸款歸還能力等因素，確定不同的授信額度。根據(jù)地區(qū)的金融風險和客戶的信用變化情況，及時調整授信額度。

客戶經理制銀行客戶經理制是銀行綜合效勞體系的主體，是以客戶為中心，以客戶經理為先導，以所有業(yè)務操作柜員化為保障，以后臺支持系統(tǒng)全過程風險監(jiān)控為依托，為客戶提供集成式、全方位效勞的效勞體系，其核心是客戶經理。

客戶經理的根本職能密切保持與客戶的關系為客戶提供一站式效勞參與對客戶的信貸風險管理積極推銷銀行產品開發(fā)新的優(yōu)質客戶引導客戶業(yè)務需求二、貸款的操作流程與技術支持公司貸款的操作流程市場調查貸款申請與洽談信用分析貸款審批與貸款發(fā)放貸款檢查與還款管理貸款程序一般商業(yè)銀行在貸款過程中表達的不同階段如下：貸款申請a〕借款人向主辦銀行或其他銀行的經辦機構提出申請；b〕借款人填寫借款申請書；c〕借款人提交有關的資料；銀行評估借款人信用情況a〕根據(jù)借款人不同進行信用情況分析，評定信用等級；b〕信用評級可由貸款人進行或由專業(yè)機構進行；貸款調查a〕銀行受理借款人申請后，進行調查，收集資料；b〕對該項貸款的風險度測定；c〕貸前調查工作由信貸員負責；貸款審批a〕貸款調查、貸款審批和貸款發(fā)放人員各司其職；根據(jù)業(yè)務量大小、管理水平、貸款風險度確定各級分支機構的審批權限。b〕銀行公開借款人信用，及時審議答復；對借款人的債務、財務、經營情況等要保密；簽定借款合同a〕借貸雙方通過協(xié)商一致簽定合同，各自享有權利和承擔義務；b〕采用保證貸款方式的，保證人簽約后才生效；采用質押、抵押方式貸款的，要對抵押、質押資產進行確認后生效；貸款發(fā)放a〕貸款人根據(jù)貸款合同按期發(fā)放貸款，否那么負有違約責任；b〕借款人不按合同約定使用借款的負有違約責任；貸后檢查a〕貸款銀行應根據(jù)合同對貸款使用情況，進行跟蹤調查，分析貸款資產風險狀況，發(fā)現(xiàn)問題及時采取措施；b〕對借款人的信用情況、經營狀況進行追蹤分析，發(fā)現(xiàn)問題采取適當對策；貸款收回a〕根據(jù)借款合同按時收回貸款本息，貸款到期前，可向借款人發(fā)出通知書；b〕借款人可在借款到期前提出展期申請，是否給予展期的由貸款銀行決定，展期期限按規(guī)定執(zhí)行；c〕未獲展期批準的貸款從到期日次日轉入逾期貸款帳戶；貸款管理的技術支持信用分析〔財務分析、非財務因素分析〕貸款工程評估信用等級評定貸款定價貸款風險分類第二節(jié)商業(yè)銀行貸款定價本節(jié)主要知識點：

貸款定價的一般原理貸款定價的影響因素貸款定價的構成貸款定價方法一、貸款定價的一般原理貸款定價的一般原理貸款供給曲線是價格的增函數(shù)，需求曲線是價格的減函數(shù)；二者相交的均衡點是貸款價格的最正確點,可以表示為圖4-1。LL1L0L2E2DLSL00E0E1r1r0r2SL1SL2圖4-1貸款定價一般原理R二、貸款定價的影響因素資金本錢貸款的風險程度貸款費用〔信用評估、抵押物評估、收貸、員工工資、辦公用品、通信等〕銀行貸款的目標收益率顧客的信用及與銀行的關系三、貸款價格的構成貸款利率承諾費〔0.1-1%)風險加點銀行貸款的目標收益率隱含價格〔補償余額、非貨幣性條款〕承諾費。在循環(huán)信貸方式中，銀行對借入人最高借款限額內可使用而沒使用的貸款額要收取一定比例的費用，稱為承諾費，它并不是貸款利息。補償余額。即銀行要求借入人在貸款前或貸款后，存入一定的資金，作為取得貸款的前提條件，對借入人而言，它并不能全額使用資金；對銀行來講，在貸款同時，又獲得可運用的資金來源，可以獲得盈利。一般地，承諾費的上下取決于承諾金額的大小、承諾期限的長短。公式如下：應提而未提的承諾該筆承諾的天數(shù)總的承諾費=∑〔貸款承諾額×費率×————————〕360承諾費率銀行是根據(jù)借款人的信譽、盈利能力、與銀行的關系、承諾金額的大小、承諾期限長短來合理確定的。

例：某企業(yè)于某年8月10日與銀行簽定400萬元的貸款承諾協(xié)議，規(guī)定承諾期限為1個月，從9月1日起計收承諾費，費率為0.5%,該企業(yè)于9月6日提了100萬元,9月12日提了200萬元,9月28日提了100萬元,總承諾費是多少？總承諾費=400萬元×0.5%×5/360+300萬元×0.5%×6/360+100萬元×0.5%×16/360=750元

例：某企業(yè)需要9萬美元1年期的資金，銀行貸款名義利率為11%，貸款補償金額比例為10%，存款利率為3%，問企業(yè)的貸款金額是多少？承擔的實際利率又是多少？

實際可動用資金企業(yè)的貸款金額=——————————1—補償余額比率9=————————=10〔萬美元〕1—10%利息凈支出企業(yè)貸款的實際本錢=—————————實際可動用資金10×11%—10×10%×3%=————————————————=11.89%9四.貸款定價法1.目標收益率定價法〔貸款本錢加總定價方法〕目標收益率定價法是指以借入資金本錢加上目標收益來決定貸款利率的一種方法。即：每單位貸款利率=每單位資金本錢＋每單位目標收益或每單位目標收益=每單位貸款利率－每單位資金本錢在實際工作中，通常采用以存貸款利差為目標收益，根據(jù)存款利率來確定貸款利率的定價方法。

銀行資產收益率=稅前收益/可盈利資產稅前收益=貸款利息收益-貸款費用貸款費用=借入資金本錢+貸款管理費用銀行稅前產權資本收益率=稅前收益/產權資本每筆貸款的目標資本收益率=〔貸款利息-借入資金本錢-貸款管理費用〕/應攤產權資本

例：某銀行對一公司客戶以12%的年利率發(fā)放一筆100萬元的貸款。借款人使用的貸款資金本錢率為10%，貸款管理本錢為2000元,貸款資本比率為8%，假定借款人所使用的貸款資金凈額等于未歸還的貸款余額〔即100萬元〕。〔12%ⅹ1000000-10%ⅹ1000000-2000〕∕8%ⅹ1000000=22.5%

該筆貸款的稅前收益率為22.5%。將該收益率與銀行的目標收益率進行比較，假設貸款收益率低于銀行目標收益率，那么該筆貸款需要重新定價。

本錢加總定價模式貸款的最低利率由資金本錢、貸款費用、風險補償費和目標收益四局部加總而得。銀行以最低利率為底線，根據(jù)市場競爭情況和相對于客戶的談判地位確定貸款利率，以保證每一筆貸款都能獲取目標收益。借款人信用等級AAAAAABBBBBB風險補償費用0.25%0.5%0.75%1.25%2%不能授信風險補償違約風險補償期限風險補償

本錢加總定價模式主要考慮銀行自身的本錢、費用和承擔的風險。銀行的資金本錢、費用、風險越高，貸款利率就越高。但是，此種模式未考慮當前資金市場上的一般利率水平，而且在現(xiàn)實生活中，也很難精確估算貸款的違約風險、期限風險等。

2.價格領導定價方法即基準利率加點定價方法，也就是在基準利率的根底上加點或乘以一個系數(shù)來確定。優(yōu)惠加數(shù)與優(yōu)惠乘數(shù)定價法對銀行來講，信用等級不同，貸款風險也不同。信用等級高，貸款風險低，從而利率低；反之，那么高。銀行貸款定價的一種做法是，首先確定對銀行信用等級最高企業(yè)的貸款利率，即優(yōu)惠利率，然后對不同信用等級的借款人在優(yōu)惠利率根底上向上浮動。浮動的方式有兩種，一是用加；二是用乘。一般來講，兩種方法求出的貸款利率有一定差異。P65

貸款利率=基準利率+風險溢價〔點數(shù)〕貸款利率=基準利率ⅹ風險溢價〔乘數(shù)〕

風險補償違約風險補償期限風險補償不同優(yōu)惠利率下的優(yōu)惠加數(shù)和優(yōu)惠乘數(shù)優(yōu)惠利率水平（P）

優(yōu)惠加數(shù)法

優(yōu)惠乘數(shù)法風險等級A（P+1%）風險等級B（P+2%）風險等級A（P×1.1%）風險等級B（P×1.2%）6%7%8%6.6%7.2%8%9%10%8.8%9.6%10%11%12%11%12%12%13%14%13.2%14.4%14%15%16%15.4%16.8%

此模式的合理性在很大程度上依賴于對基準利率的選擇。隨著競爭的加劇，許多商業(yè)銀行都放棄了早期的以優(yōu)惠利率為基準利率的做法，轉而選擇貨幣市場利率、國債利率和LIBOR〔Londoninter-bankofferedrate,LIBOR

倫敦銀行同業(yè)拆借利率〕作為貸款定價的根底。這雖然使基準利率更貼近市場利率水平，但大大降低了商業(yè)銀行的利潤水平。

“價格領導定價〞模式是一種“外向型〞的定價模式，它以市場一般價格水平為根底來確定貸款的價格，屬于“市場導向型〞模式。它既考慮了市場風險又兼顧了貸款本身的違約風險，從而具有較高的合理性，制定的價格更貼近市場，更具有競爭性。采用這種定價模式進行貸款定價，會加大了風險管理的難度，此模式除了要考慮貸款本身的風險〔客戶違約風險、期限風險〕外，還要考慮市場利率風險〔各種不確定因素引起的基準利率的增減變化〕，這就加大了風險管理的難度。

3.交易利率定價法這種方法是以交易利率，如同業(yè)拆借利率、國庫券利率、CD利率為根底，再加上利息來確定貸款利率。交易利息是可變的，并給借款人按市場利率變動的自由選擇權，所以在加息率一定情況下，貸款利率隨交易利率變化而變化。具有分段期限可變的特點。

按交易利率定價的貸款是一種可變貸款利率，既給借款人按市場利率變動的自由選擇權，又能保證銀行得到穩(wěn)定的利差，較好地克服了固定利率給借貸雙方帶來的利率風險。

按交易利率定價的貸款與浮動貸款利率相比較而言，兩者的共同點是：分段計息，利率可變。不同之處在于：第一，分段不同。浮動利率貸款的分段期限是合同中載明的，而交易利率定價法中的分段期限由借款人選擇。第二，計息根底不同。浮動利率貸款的計息根底是事先在合同中規(guī)定的，是唯一的；而利率表中的利率種類不唯一，時而以國庫券利率為根底，時而以同業(yè)拆借或CD利率為根底。貸款定價例題假設銀行準備發(fā)放一筆1000萬元的貸款，資金本錢為10％。在貸款初審時將貸款利率定為12％，即銀行的目標收益為2％，而在貸款正式審批時，根據(jù)銀行全年利潤目標具體分解到該筆貸款的目標收益，認為2％偏