工程項(xiàng)目資金管理案例

第三節(jié)工程項(xiàng)目資金管理案例分析趙世強(qiáng)教授1案例一：建筑施工企業(yè)供應(yīng)鏈融資的運(yùn)用2由于建筑企業(yè)的銷(xiāo)售回款比例低，結(jié)算付款周期長(zhǎng)，資金占用量大等方面，這決定著建筑施工企業(yè)需要一定的流動(dòng)資金投入，以滿足不斷擴(kuò)大的發(fā)展規(guī)模對(duì)資金的需求；同時(shí)，為了有效提高盈利能力，承接的價(jià)格高、資金支付條件差的工程項(xiàng)目也需要一定的資金投入，而傳統(tǒng)的融資產(chǎn)品已不能滿足融資需求。自2008年全球金融危機(jī)爆發(fā)以來(lái)，國(guó)家從穩(wěn)健的貨幣政策轉(zhuǎn)向緊縮的貨幣政策，信貸融資總量受限。2011央行連續(xù)大動(dòng)作，三次加息七次提準(zhǔn)，企業(yè)融資環(huán)境不斷惡化。在此嚴(yán)峻形勢(shì)下建筑施工企業(yè)如何發(fā)揮自身行業(yè)優(yōu)勢(shì)，創(chuàng)新融資思路，另辟新的融資渠道，就顯得尤為重要?！景咐尘啊?

(一)供應(yīng)鏈融資供應(yīng)鏈融資是指以特大型核心企業(yè)商務(wù)履約為風(fēng)險(xiǎn)控制基點(diǎn)，銀行通過(guò)對(duì)特大型核心企業(yè)的責(zé)任捆綁，以適當(dāng)產(chǎn)品或產(chǎn)品組合將銀行信用有效地注入產(chǎn)業(yè)鏈中的核心企業(yè)以及其上下游配套企業(yè)，針對(duì)核心企業(yè)上下游長(zhǎng)期合作的供應(yīng)商、經(jīng)銷(xiāo)商提供融資服務(wù)的一種授信模式。它的新穎之處在于：【案例內(nèi)容】41、銀行評(píng)級(jí)角度不同。傳統(tǒng)的融資主要考察單一融資主體的信用，而供應(yīng)鏈融資是針對(duì)整個(gè)鏈條的授信。2、供應(yīng)鏈融資是各種金融產(chǎn)品的序列組合。供應(yīng)鏈融資不是單一的融資產(chǎn)品。它僅是一種籠統(tǒng)的概念。它包含很多種業(yè)務(wù)模式，每種業(yè)務(wù)模式又包含很多金融產(chǎn)品。3、供應(yīng)鏈融資體現(xiàn)“三流一體”的理念。供應(yīng)鏈融資不單單是資金流的整合，而是將物流、資金流和信息流進(jìn)行統(tǒng)一管理協(xié)調(diào)，在保證企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)同時(shí)融通資金，使融資鏈中的各方的利益可持續(xù)。4、供應(yīng)鏈融資是三方利益或多方利益關(guān)系。供應(yīng)鏈融資最重要的三方主體為：核心企業(yè)、銀行和核心企業(yè)的配套企業(yè)。供應(yīng)鏈融資是在三方或者多方的合作中，尋求一條共贏之路。這種融資路線是長(zhǎng)期穩(wěn)定，具有戰(zhàn)略意義的。5（二）西南分公司供應(yīng)鏈融資的應(yīng)用建筑施工企業(yè)供應(yīng)鏈融資，是以建筑施工總承包企業(yè)為核心，由銀行對(duì)核心企業(yè)的供應(yīng)商所進(jìn)行的融資。核心企業(yè)就是諸如我公司之類(lèi)的建筑施工總承包企業(yè)。本公司進(jìn)行供應(yīng)鏈融資，占用的是供應(yīng)商的授信額度。銀行首先對(duì)我公司的綜合實(shí)力進(jìn)行總體評(píng)鑒，核定一個(gè)總的授信額度，然后對(duì)參與我公司供應(yīng)鏈融資的單位進(jìn)行授信額度的分割。貸款主體為各供應(yīng)商。我公司提供一個(gè)廣闊的融資平臺(tái)，使銀行對(duì)以我公司為核心的整條供應(yīng)鏈整體信心增強(qiáng)，評(píng)價(jià)提高。

6（二）西南分公司供應(yīng)鏈融資的應(yīng)用

包括三方面：

1、建立供應(yīng)鏈融資體系2、操作流程3、還款預(yù)警機(jī)制7

1、建立供應(yīng)鏈融資體系

融資產(chǎn)品管理體系13

供應(yīng)商合作伙伴建立機(jī)制銀行合作伙伴建立機(jī)制供應(yīng)鏈融資體系28

融資產(chǎn)品管理體系

1、產(chǎn)品種類(lèi)

2、管理模式

9（1）產(chǎn)品開(kāi)發(fā)開(kāi)發(fā)的融資產(chǎn)品創(chuàng)效目的：一般要求使用融資產(chǎn)品所創(chuàng)造的收益是使用該融資產(chǎn)品所付出成本的3倍以上。

10（2））產(chǎn)產(chǎn)品品評(píng)評(píng)估估與與選選擇擇融資資收收益益用用于于大大宗宗商商品品采采購(gòu)購(gòu)支支付付的的融融資資產(chǎn)產(chǎn)品品收收益益按按以以市市場(chǎng)場(chǎng)上上賒賒賬賬成成本本減減去去融融資資產(chǎn)產(chǎn)品品成成本本所所形形成成的的價(jià)價(jià)格格差差進(jìn)進(jìn)行行測(cè)測(cè)算算。。融資產(chǎn)品的資資金成本=手手續(xù)費(fèi)+利率率+貼現(xiàn)率+隱性資金占占用費(fèi)對(duì)于產(chǎn)品評(píng)估估與選擇應(yīng)該該有完善的流流程。應(yīng)由專(zhuān)專(zhuān)人對(duì)融資產(chǎn)產(chǎn)品作可行性性研究報(bào)告。。該報(bào)告應(yīng)當(dāng)當(dāng)對(duì)該供應(yīng)鏈鏈融資產(chǎn)品做做詳盡的描述述與評(píng)估，以以留檔作為資資料。在對(duì)產(chǎn)產(chǎn)品進(jìn)行評(píng)估估后，優(yōu)先選選用能保證資資金供應(yīng)、融融資成本低、、操作簡(jiǎn)單、、風(fēng)險(xiǎn)小，不不占用本企業(yè)業(yè)融資額度的的融資產(chǎn)品。。11（3）融資資產(chǎn)品使用管管理公司使用融資資產(chǎn)品主要用用于支付大宗宗商品的采購(gòu)購(gòu)。融資產(chǎn)品品使用的管理理必須精細(xì)化化，以滿足需需要，管控成成本，把握風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)。我公司目前的的大宗商品為為鋼材和商砼砼，對(duì)其采購(gòu)購(gòu)采用集中支支付流程。首首先，鋼材的的采購(gòu)由物資資部門(mén)負(fù)責(zé)，，商砼的采購(gòu)購(gòu)由成本部門(mén)門(mén)負(fù)責(zé)。相關(guān)關(guān)部門(mén)采購(gòu)大大宗商品后，，與供應(yīng)商清清楚對(duì)賬，經(jīng)經(jīng)公司流程完完成支付審批批手續(xù)后，由由主管資金部部門(mén)謹(jǐn)慎使用用融資產(chǎn)品按按約定比例進(jìn)進(jìn)行支付。12供應(yīng)鏈供應(yīng)商商伙伴關(guān)系建建立機(jī)制1、伙伴關(guān)系系建立階段2、供應(yīng)商評(píng)價(jià)價(jià)指標(biāo)體系的的建立131、伙伴關(guān)系系建立階段(1)伙伴伴評(píng)價(jià)與選擇擇：公司必須須全面權(quán)衡各各種因素，對(duì)對(duì)潛在的候選選企業(yè)進(jìn)行全全面考察，并并從中選出最最優(yōu)化的伙伴伴組合。（2）伙伴伴培育：供應(yīng)應(yīng)商合作伙伴伴的開(kāi)發(fā)核心心是提高供應(yīng)應(yīng)鏈的績(jī)效，，彌補(bǔ)供應(yīng)商商可能存在的的能力缺陷，，開(kāi)發(fā)供應(yīng)商商的融資潛力力，提高供應(yīng)應(yīng)商合作能力力以及整個(gè)供供應(yīng)鏈的競(jìng)爭(zhēng)爭(zhēng)力。（3）伙伴關(guān)關(guān)系維持與后后評(píng)估：在供應(yīng)鏈伙伴伴關(guān)系維持過(guò)過(guò)程中，適時(shí)時(shí)地對(duì)合作關(guān)關(guān)系和合作過(guò)過(guò)程進(jìn)行評(píng)估估，以提高合合作效率。核核心企業(yè)與供供應(yīng)商雙方就就合作中存在在的問(wèn)題及不不足相互協(xié)調(diào)調(diào)，以便在進(jìn)進(jìn)一步的合作作中改進(jìn)。142、供應(yīng)商評(píng)價(jià)價(jià)指標(biāo)體系的的建立建立和充分運(yùn)運(yùn)用供應(yīng)鏈的的目的就是充充分利用外部部現(xiàn)有資源和和服務(wù)，實(shí)現(xiàn)現(xiàn)低成本、高高質(zhì)量、柔性性生產(chǎn)、快速速反應(yīng)。這就就需要建立一一套科學(xué)的供供應(yīng)鏈合作伙伙伴選擇的評(píng)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系系。評(píng)價(jià)分為進(jìn)入前評(píng)價(jià)和進(jìn)入后評(píng)價(jià)。1）進(jìn)入前評(píng)價(jià)價(jià)是指在供應(yīng)應(yīng)商進(jìn)入前的的評(píng)價(jià)選擇，，是供應(yīng)商合合作伙伴的選選擇依據(jù)。（（歷史業(yè)績(jī)、、場(chǎng)地團(tuán)隊(duì)））產(chǎn)品的性價(jià)比比衡量產(chǎn)品的質(zhì)質(zhì)量與價(jià)格的的相對(duì)水平比率衡量提供產(chǎn)品品的服務(wù)能力力152）在供應(yīng)商進(jìn)進(jìn)入一段時(shí)間間后，我們就就需要對(duì)進(jìn)入入的供應(yīng)商進(jìn)進(jìn)行再評(píng)價(jià)。。而銀行對(duì)于于供應(yīng)商的評(píng)評(píng)估，一是看看還款能力，，主要從經(jīng)營(yíng)營(yíng)財(cái)務(wù)指標(biāo)和和固定資產(chǎn)抵抵押情況來(lái)看看；二是看信信用等級(jí)，主主要是看主要要領(lǐng)導(dǎo)層的情情況和銀行信信貸記錄；另另外銀行還會(huì)會(huì)根據(jù)供應(yīng)商商的經(jīng)營(yíng)規(guī)模模計(jì)算其具體體需求情況。。衡量供應(yīng)商的的合作支持度度合作年限衡量供應(yīng)商企企業(yè)的組織柔柔性財(cái)務(wù)狀況16供應(yīng)商評(píng)分表1評(píng)分規(guī)則2對(duì)于信用等級(jí)級(jí)為A-級(jí)以上的供應(yīng)應(yīng)商應(yīng)積極開(kāi)開(kāi)展合作、保保持長(zhǎng)期的合合作關(guān)系，并并推介同等級(jí)級(jí)以上的融資資產(chǎn)品，以深深化供應(yīng)鏈融融資；對(duì)于信信用等級(jí)為B的銀行應(yīng)與其其保持合作關(guān)關(guān)系、適時(shí)開(kāi)開(kāi)展融資，并并適當(dāng)引薦銀銀行及其融資資產(chǎn)品；對(duì)于于C+級(jí)的供應(yīng)商應(yīng)應(yīng)謹(jǐn)慎開(kāi)展合合作；對(duì)于C級(jí)的供應(yīng)商不不與其開(kāi)展合合作。對(duì)供應(yīng)應(yīng)商的信用等等級(jí)評(píng)價(jià)由財(cái)財(cái)務(wù)部、物資資部、成本部部等相關(guān)部門(mén)門(mén)組織實(shí)施。。序號(hào)指標(biāo)分?jǐn)?shù)打分備注1產(chǎn)品性價(jià)比302供貨能力153交貨時(shí)間204合作年限155財(cái)務(wù)狀況20總評(píng)分100（1）A+級(jí)：指綜合得得分在90分以上的供應(yīng)應(yīng)商，具有長(zhǎng)長(zhǎng)期良好的合合作關(guān)系，且且無(wú)違約情況況。（2）A級(jí)：指綜合合得分在80分以上90分以下的供應(yīng)應(yīng)商，具有長(zhǎng)長(zhǎng)期穩(wěn)定的合合作關(guān)系，且且無(wú)違約情況況。（3）B+級(jí)：指綜合得得分在70分以上80分以下的供應(yīng)應(yīng)商，具有穩(wěn)穩(wěn)定的合作關(guān)關(guān)系，且無(wú)違違約情況。（4）B級(jí)：指綜合得得分在60分以上70分以下的供應(yīng)應(yīng)商，能通過(guò)過(guò)適當(dāng)方式來(lái)來(lái)通過(guò)合作達(dá)達(dá)到共贏局面面。（5）C+級(jí)：指綜合合得分在50分以上60分以下的供應(yīng)應(yīng)商，具有一一定合作意向向和可能。（6）C級(jí)：指綜合得得分在50分以下的供應(yīng)應(yīng)商，完全沒(méi)沒(méi)有合作的可可能。17供應(yīng)鏈銀行合合作伙伴關(guān)系系建立機(jī)制在整個(gè)大經(jīng)濟(jì)濟(jì)環(huán)境中，銀銀行的資金資資源是有限的的。如何運(yùn)用用融資產(chǎn)品加加深與銀行的的合作，盡可可能整合資源源，打造以集集團(tuán)為平臺(tái)的的供應(yīng)鏈，并并進(jìn)行推廣，，獲取更多的的銀行資源是是供應(yīng)鏈融資資進(jìn)行的關(guān)鍵鍵問(wèn)題。所所以，我們應(yīng)應(yīng)該與有能力力的銀行深入入開(kāi)展合作，，建立長(zhǎng)期有有效的合作關(guān)關(guān)系。18還款周期利率供應(yīng)鏈融資的的放貸比例一一般是抵押應(yīng)應(yīng)收賬款的70%~100%。放貸比例的的高低影響著著建筑施工企企業(yè)與供應(yīng)商商的議價(jià)能力力。所以，我我們一般優(yōu)先先選擇放款比比例高的融資資產(chǎn)品。放貸比例銀行必須要與與我們配合減減少供應(yīng)鏈融融資過(guò)程的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)。放貸貸程序盡量簡(jiǎn)簡(jiǎn)便，易于操操作。放貸程序融資金額一定定的情況下，，還款周期越越長(zhǎng)，還款次次數(shù)越少，企企業(yè)流動(dòng)性越越好。利率是影響融融資成本的主主要因素。一一般供應(yīng)商信信用等級(jí)低，，談判能力弱弱，取得的貸貸款利率較基基準(zhǔn)利率上浮浮30%~50%。而我公司通通過(guò)以強(qiáng)勢(shì)地地位介入談判判，可以爭(zhēng)取取放貸利率的的降低。19銀行評(píng)級(jí)表1評(píng)級(jí)規(guī)則2對(duì)于信用等級(jí)級(jí)為A-級(jí)以上的銀行行積極開(kāi)展合合作、保持長(zhǎng)長(zhǎng)期的合作關(guān)關(guān)系；對(duì)于信信用等級(jí)為B+的銀行與其保保持合作關(guān)系系、適時(shí)開(kāi)展展融資；對(duì)于于C+級(jí)的銀行謹(jǐn)慎慎開(kāi)展合作；；對(duì)于C級(jí)銀行不與其其開(kāi)展合作。。對(duì)銀行的信信用等級(jí)評(píng)價(jià)價(jià)由財(cái)務(wù)部組組織實(shí)施。（1）A+級(jí)：授信額度度大（3億以上）、能能保證及時(shí)放放款、融資成成本低（同期期貸款利率上上浮10%以下）、貸款款期一年以上上、手續(xù)簡(jiǎn)單單，不占用公公司融資額度度。（2）A級(jí)：授信額度度大（2億以上）、能能保證及時(shí)放放款、融資成成本較低（同同期貸款利率率上浮10%以下））、貸貸款期期一年年以上上、手手續(xù)簡(jiǎn)簡(jiǎn)單、、不占占用公公司融融資額額度。。（3）B+級(jí)：授授信額額度大大（1億以上上）、、能保保證及及時(shí)放放款、、融資資成本本較低低（同同期貸貸款利利率上上浮15%以下））、貸貸款期期半年年以上上、手手續(xù)簡(jiǎn)簡(jiǎn)單。。（4）B級(jí)：授授信額額度大大（1億以上上）、、基本本能保保證及及時(shí)放放款、、融資資成本本較低低（同同期貸貸款利利率上上浮15%以下））、貸貸款期期半年年以上上。（5）C+級(jí)：授授信額額度大大（1億以下下5000萬(wàn)以上上）、、基本本能保保證及及時(shí)放放款、、融資資成本本較高高（同同期貸貸款利利率上上浮30%以下））、貸貸款期期半年年以上上。（6）C級(jí)：授授信額額度大大（5000萬(wàn)元以以下））、基基本不不能保保證及及時(shí)放放款、、融資資成本本較高高（同同期貸貸款利利率上上浮30%以上））、貸貸款期期半年年以上上。融資銀行融資產(chǎn)品名稱備注序號(hào)指標(biāo)數(shù)據(jù)評(píng)級(jí)1放款條件2融資費(fèi)率3貸款期限4銀行配合程度5銀行合作期限

總評(píng)級(jí)評(píng)級(jí)分分為A、B、C三個(gè)等等級(jí)202、操操作流流程（1））收集集新供供應(yīng)商商資料料首先要要收集集新供供應(yīng)商商的資資料，，包括括三證證（營(yíng)營(yíng)業(yè)執(zhí)執(zhí)照、、組織織機(jī)構(gòu)構(gòu)代碼碼、稅稅務(wù)登登記證證），，近三三年財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)表等等、產(chǎn)產(chǎn)品報(bào)報(bào)價(jià)等等，為為供應(yīng)應(yīng)商品品評(píng)價(jià)價(jià)及銀銀行授授信工工作做做好準(zhǔn)準(zhǔn)備。。（2））供應(yīng)應(yīng)商評(píng)評(píng)價(jià)與與銀行行接洽洽供應(yīng)商商先與與公司司相關(guān)關(guān)采購(gòu)購(gòu)部門(mén)門(mén)接洽洽，看看能否否達(dá)到到進(jìn)入入我公公司的的條件件；若若達(dá)到到則繼繼續(xù)與與主管管資金金部門(mén)門(mén)接洽洽，主主管資資金部部門(mén)對(duì)對(duì)其綜綜合情情況進(jìn)進(jìn)行初初步評(píng)評(píng)估后后看其其能否否負(fù)擔(dān)擔(dān)供應(yīng)應(yīng)鏈融融資帶帶來(lái)的的成本本；若若滿足足則與與銀行行洽談?wù)?，若若獲得得銀行行認(rèn)可可，則則由銀銀行完完成后后續(xù)授授信工工作。。所以以，供供應(yīng)商商評(píng)價(jià)價(jià)應(yīng)分分為三三個(gè)階階段：：通過(guò)過(guò)相關(guān)關(guān)采購(gòu)購(gòu)部門(mén)門(mén)評(píng)審審，通通過(guò)主主管資資金部部門(mén)評(píng)評(píng)估和和通過(guò)過(guò)銀行行授信信。21（3））招標(biāo)標(biāo)與簽簽約我公司司相關(guān)關(guān)招標(biāo)標(biāo)部門(mén)門(mén)對(duì)供供應(yīng)商商進(jìn)行行招標(biāo)標(biāo)，在在對(duì)價(jià)價(jià)格、、結(jié)算算方式式與供供應(yīng)商商要求求進(jìn)行行磋商商后，，與可可以合合作的的供應(yīng)應(yīng)商簽簽訂采采購(gòu)合合同。。（4））供貨貨與結(jié)結(jié)算在銀行行向該該準(zhǔn)入入供應(yīng)應(yīng)商授授信后后，供供應(yīng)商商開(kāi)始始正常常按合合同進(jìn)進(jìn)行供供貨。。由相相關(guān)人人員按按時(shí)與與供應(yīng)應(yīng)商對(duì)對(duì)賬，，以便便到期期結(jié)算算。22（5））付款款與融融資付款時(shí)時(shí)使用用供應(yīng)應(yīng)鏈融融資產(chǎn)產(chǎn)品進(jìn)進(jìn)行融融資。。使用用供應(yīng)應(yīng)鏈融融資產(chǎn)產(chǎn)品后后，相相關(guān)人人員與與銀行行、供供應(yīng)商商及時(shí)時(shí)溝通通，及及時(shí)掌掌握融融資信信息。。結(jié)合合融資資產(chǎn)品品信息息系統(tǒng)統(tǒng)，公公司應(yīng)應(yīng)做好好臺(tái)賬賬登記記工作作以及及策劃劃還款款方案案，確確保到到期按按時(shí)償償還貸貸款，，保證證我公公司和和供應(yīng)應(yīng)商的的信用用評(píng)級(jí)級(jí)。（6））進(jìn)行行后期期評(píng)價(jià)價(jià)及信信用評(píng)評(píng)級(jí)在每時(shí)時(shí)期對(duì)對(duì)供應(yīng)應(yīng)商和和銀行行進(jìn)行行后期期評(píng)價(jià)價(jià)，合合作方方案可可能進(jìn)進(jìn)行適適當(dāng)調(diào)調(diào)整。。并將將評(píng)價(jià)價(jià)結(jié)果果備案案，作作為供供應(yīng)商商以后后的信信用評(píng)評(píng)級(jí)使使用。。233、還款款預(yù)警警機(jī)制制（1））融資資產(chǎn)品品日常常登記記對(duì)于供供應(yīng)鏈鏈融資資產(chǎn)品品的登登記工工作，，我公公司同同時(shí)采采用軟軟件及及人工工管理理，即即將所所有供供應(yīng)鏈鏈融資資產(chǎn)品品輸入入名為為“某某集團(tuán)團(tuán)西南南分公公司融融資產(chǎn)產(chǎn)品信信息系2425（2）及時(shí)時(shí)還款引入供應(yīng)鏈鏈融資產(chǎn)品品信息系統(tǒng)統(tǒng)，對(duì)債務(wù)務(wù)償還的時(shí)時(shí)間及金額額進(jìn)行總體體把控。以以防范到期期無(wú)法償還還債務(wù)的財(cái)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。。通過(guò)該軟軟件，我們們還可以綜綜合查詢各各種融資產(chǎn)產(chǎn)品及額度度、到期時(shí)時(shí)間等，并并能對(duì)1個(gè)月內(nèi)到期期的融資產(chǎn)產(chǎn)品進(jìn)行預(yù)預(yù)警提示，，以避免逾逾期償還的的風(fēng)險(xiǎn)。（3）供應(yīng)應(yīng)商風(fēng)險(xiǎn)控控制由于深入開(kāi)開(kāi)展合作，，供應(yīng)鏈伙伙伴關(guān)系風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)在于：：一旦合作作破裂，長(zhǎng)長(zhǎng)期建立的的合作關(guān)系系很難及時(shí)時(shí)找到其他他供應(yīng)商來(lái)來(lái)補(bǔ)充，項(xiàng)項(xiàng)目所需的的大宗材料料無(wú)法及時(shí)時(shí)運(yùn)送，那那么就會(huì)影影響項(xiàng)目進(jìn)進(jìn)度與工期期，所帶來(lái)來(lái)的損失有有可能是無(wú)無(wú)法估量的的。對(duì)供應(yīng)應(yīng)商風(fēng)險(xiǎn)控控制采取的措施施有：?jiǎn)?雙供應(yīng)商混混合策略、、互惠互利利、增進(jìn)信信任。26(4)銀行行風(fēng)險(xiǎn)控制制在與銀行的的合作中應(yīng)應(yīng)注重兩個(gè)個(gè)風(fēng)險(xiǎn)。一一是銀行突突然提高合合作門(mén)檻的的風(fēng)險(xiǎn)。由由于基準(zhǔn)利利率的不斷斷提高，銀銀行也相應(yīng)應(yīng)提升供應(yīng)應(yīng)鏈融資產(chǎn)產(chǎn)品的費(fèi)率率，我公司司使用供應(yīng)應(yīng)鏈融資產(chǎn)產(chǎn)品的成本本不斷上升升。此時(shí)，，我們就要要注意適時(shí)時(shí)評(píng)估該融融資產(chǎn)品的的適用性，，并積極另另尋融資產(chǎn)產(chǎn)品及合作作銀行予以以替代。二二是逾期還還貸或者無(wú)無(wú)法償貸所所帶來(lái)的信信用下降的的風(fēng)險(xiǎn)。此此時(shí)就應(yīng)該該參考融資資產(chǎn)品使用用風(fēng)險(xiǎn)控制制，積極籌籌措資金確確保到期及及時(shí)還款。。27從本行業(yè)本本公司實(shí)際際情況出發(fā)發(fā)，著重研研究了供應(yīng)應(yīng)鏈融資的的實(shí)際運(yùn)用用。其創(chuàng)新新之處主要要有：（1）有效解決資資金需求，，供應(yīng)鏈融融資通過(guò)建建筑施工企企業(yè)授信貸貸款以外的的形式，為為企業(yè)輸入入資金流，，既維護(hù)了了企業(yè)的生生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，，又通過(guò)現(xiàn)現(xiàn)金采購(gòu)降降低了采購(gòu)購(gòu)成本。（2）以建筑施工工企業(yè)為牽牽頭人，以以供應(yīng)商為為貸款主體體，不占用用建筑施工工企業(yè)授信信指標(biāo)。（3）以建筑施工工企業(yè)做為為談判主體體，增強(qiáng)了了與銀行的的談判能力力，取得較較好的信貸貸條件。（4）使用靈活，，分期貸款款、分期還還款、分期期續(xù)貸，減減少利息支支出。三、項(xiàng)目的的成效28（5）分期貸款，，分期還款款，分期續(xù)續(xù)貸，避免免了一次性性還款壓力力大。（6）以供應(yīng)商為為貸款主體體，以供應(yīng)應(yīng)商對(duì)建筑筑施工企業(yè)業(yè)的應(yīng)收款款項(xiàng)為質(zhì)押押，有效解解決了擔(dān)保保問(wèn)題。（7）資產(chǎn)負(fù)債表表日不體現(xiàn)現(xiàn)在會(huì)計(jì)報(bào)報(bào)表的短期期借款、應(yīng)應(yīng)付票據(jù)項(xiàng)項(xiàng)下，減少少資產(chǎn)負(fù)債債表下的帶帶息負(fù)債。。（8）申請(qǐng)的額度度在建筑施施工企業(yè)與與目標(biāo)供應(yīng)應(yīng)商間捆綁綁使用，有有利于培育育長(zhǎng)期戰(zhàn)略略合作伙伴伴。29項(xiàng)目著眼于于建筑施工工企業(yè)對(duì)供供應(yīng)鏈融資資的實(shí)際應(yīng)應(yīng)用，使供供應(yīng)鏈融資資從理論表表面分析深深入到企業(yè)業(yè)內(nèi)里實(shí)際際中，深入入研究供應(yīng)應(yīng)鏈融資與與建筑施工工企業(yè)相結(jié)結(jié)合的新融融資模式，，形成科學(xué)學(xué)完善的供供應(yīng)鏈融資資體系，指指導(dǎo)公司的的日常經(jīng)營(yíng)營(yíng)工作，并并積極推廣廣運(yùn)用。更更加直觀鮮鮮活地展現(xiàn)現(xiàn)了供應(yīng)鏈鏈融資在建建筑施工企企業(yè)中強(qiáng)大大的生命力力。項(xiàng)目注重供供應(yīng)鏈融資資的流程設(shè)設(shè)計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理，使使整個(gè)供應(yīng)應(yīng)鏈體系具具有可操作作性，十分分具有指導(dǎo)導(dǎo)和借鑒意意義。供應(yīng)應(yīng)鏈融資適適用所有建建筑企業(yè)，，應(yīng)用前景景廣闊、已已被許多建建筑企業(yè)所所接受、認(rèn)認(rèn)可和使用用。四、結(jié)論及及推廣前景景30從2011年1月至2011年10月，我公司司通過(guò)供應(yīng)應(yīng)鏈融資共共籌集資金金26235萬(wàn)元，其中中商票保貼貼10856萬(wàn)元，銀行行保理15379萬(wàn)元。通過(guò)過(guò)商票保貼貼業(yè)務(wù)創(chuàng)造造效益1409萬(wàn)元；通過(guò)過(guò)銀行保理理業(yè)務(wù)創(chuàng)造造效益2607萬(wàn)元，合計(jì)計(jì)創(chuàng)造效益益4016萬(wàn)元。按我我集團(tuán)所承承接項(xiàng)目的的平均凈利利潤(rùn)率5%來(lái)計(jì)算，相相當(dāng)于承接接了一個(gè)8億元的工程程所創(chuàng)造的的效益。五、綜合效效益312、商票保貼貼業(yè)務(wù)效益益計(jì)算（1）減少的延延期付款成成本=（月度加權(quán)權(quán)平均使用用融資額895萬(wàn)元*12月）/0.5萬(wàn)元/T*每日延期支支付成本（（3元）*360天=2319萬(wàn)元。（2）與按月結(jié)結(jié)算比減少少成本支出出=（月度加權(quán)權(quán)平均使用用融資額895萬(wàn)元*12月）/0.5萬(wàn)元*成本本降低額（（60元）=129萬(wàn)元。（3）融資成本本=月度加權(quán)平平均使用融融資額895萬(wàn)元*12月*融資平平均成本8%=859萬(wàn)元（4）實(shí)際際獲得經(jīng)濟(jì)濟(jì)效益=2139+129-859=1409萬(wàn)元323、銀行保理理業(yè)務(wù)效益益計(jì)算(1)減少延期付付款成本=（月度加權(quán)權(quán)平均使用用融資額1468萬(wàn)元*12月）/0.5萬(wàn)元/T*每日延期支支付成本（（3元）*360天=3805萬(wàn)元。(2)與按月結(jié)算算比較少成成本支出=（月度加權(quán)權(quán)平均使用用融資額1468萬(wàn)元*12月）/0.5萬(wàn)元/T*成本降低額額（60元）=211萬(wàn)元。(3)融資成本=月度加權(quán)平平均使用融融資額1468萬(wàn)元*12月*融資平平均成本8%=1409萬(wàn)元(4)實(shí)際獲得經(jīng)經(jīng)濟(jì)效益=3805+211-1409=2607萬(wàn)元33案例二：某某大學(xué)教學(xué)學(xué)樓項(xiàng)目資資金管理案案例34（一）工程程概況某大學(xué)東校校區(qū)教學(xué)樓樓工程，建建筑面積34938㎡，結(jié)構(gòu)構(gòu)形式為框框剪結(jié)構(gòu)，，合同總造造價(jià)：11860萬(wàn)萬(wàn)元（其中中：結(jié)構(gòu)43711172元元、裝飾22378085元元、專(zhuān)業(yè)20891441元元、甲方暫暫估項(xiàng)24120000元、、預(yù)留金7500000元））。工程合合同開(kāi)工2008年年11月15日，實(shí)實(shí)際開(kāi)工2009年年02月12日，合合同竣工2009年年12月19日，計(jì)計(jì)劃竣工2011年年09月30日。35（二）資金金管理目標(biāo)標(biāo)和模式1、公司確確定的項(xiàng)目目資金管理理目標(biāo)（1）保留留資金的余余額，不超超支；（2）保證證按合同進(jìn)進(jìn)行相關(guān)款款項(xiàng)的支付付；（3）按時(shí)時(shí)、足額回回收工程款款。2、采用的的資金管理理模式公司設(shè)立內(nèi)內(nèi)部銀行，，資金統(tǒng)一一管理，以以收定支。。項(xiàng)目部收收款交存公公司內(nèi)部銀銀行，內(nèi)部部銀行按每每次所收工工程款的4.5%扣扣除管理費(fèi)費(fèi)用，按收收款的3.3%扣繳繳稅金，剩剩余款項(xiàng)記記入項(xiàng)目?jī)?nèi)內(nèi)部銀行賬賬戶，作為為項(xiàng)目部可可支配資金金。36（三）項(xiàng)目目資金管理理措施1.及時(shí)時(shí)回收工程程款項(xiàng)目部統(tǒng)計(jì)計(jì)部門(mén)及時(shí)時(shí)、完整的的向監(jiān)理、、甲方上報(bào)報(bào)當(dāng)月工作作量，完成成工程進(jìn)度度款的申報(bào)報(bào)，并催促促業(yè)主在規(guī)規(guī)定時(shí)間內(nèi)內(nèi)審定，為為工程款的的回收提供供可靠依據(jù)據(jù)。項(xiàng)目部商務(wù)務(wù)部門(mén)及時(shí)時(shí)解決涉及及工程合同同條款的爭(zhēng)爭(zhēng)議問(wèn)題，，做好洽商商、索賠等等的確認(rèn)工工作，及時(shí)時(shí)回收這部部分工程款款。372.付款款全過(guò)程控控制（1）制定定資金計(jì)劃劃工程中標(biāo)后后，由公司司組織項(xiàng)目目部，并由由項(xiàng)目部成成員針對(duì)本本工程編制制工程項(xiàng)目目管理策劃劃，其中涉涉及各種資資金支出的的詳細(xì)列支支計(jì)劃，項(xiàng)項(xiàng)目施工過(guò)過(guò)程中，每每一項(xiàng)支出出原則上不不超出資金金計(jì)劃。（2）嚴(yán)格格控制分包包款支出首先，所有有分包合同同款項(xiàng)的支支出總額不不超過(guò)項(xiàng)目目資金計(jì)劃劃，支付比比例都要低低于總承包包合同進(jìn)度度款支付比比例；其次，，根據(jù)據(jù)當(dāng)時(shí)時(shí)專(zhuān)業(yè)業(yè)分包包和勞勞務(wù)分分包的的市場(chǎng)場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)爭(zhēng)情況況，嚴(yán)嚴(yán)格分分包款款項(xiàng)的的審批批程序序，盡盡量壓壓低分分包付付款比比例，，適當(dāng)當(dāng)延長(zhǎng)長(zhǎng)分包包元老老派支支付付周期期，以以保證證項(xiàng)目目資金金流的的暢通通。38（3））每月月制定定資金金計(jì)劃劃由項(xiàng)目目部各各部門(mén)門(mén)依照照實(shí)際際情況況、合合同約約定、、工程程部位位等提提交資資金計(jì)計(jì)劃：：①材材料部部門(mén)：：按進(jìn)進(jìn)料計(jì)計(jì)劃、、材料料合同同制定定材料料付款款計(jì)劃劃；②②統(tǒng)計(jì)計(jì)部門(mén)門(mén)：按按照工工程實(shí)實(shí)際部部位，，結(jié)合合合同同約定定付款款條款款，提提出分分包付付款計(jì)計(jì)劃；；③勞勞務(wù)部部門(mén)：：按實(shí)實(shí)際完完成工工作量量及合合同約約定的的比例例，制制定勞勞務(wù)費(fèi)費(fèi)支付付計(jì)劃劃；④④行政政部門(mén)門(mén)：按按月制制定管管理人人員工工資、、辦公公費(fèi)、、招待待費(fèi)等等支出出計(jì)劃劃。經(jīng)經(jīng)財(cái)務(wù)務(wù)部門(mén)門(mén)匯總總，交交項(xiàng)目目經(jīng)理理審批批后，，報(bào)送送公司司財(cái)務(wù)務(wù)部及及公司司領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)審批批，項(xiàng)項(xiàng)目部部按批批準(zhǔn)的的計(jì)劃劃具體體貫徹徹實(shí)施施。充分考考慮資資金支支出的的特殊殊情況況，如如遇節(jié)節(jié)假日日或者者分包包款結(jié)結(jié)算高高峰時(shí)時(shí)期等等，應(yīng)應(yīng)區(qū)別別對(duì)待待，提提前安安排一一定量量的、、應(yīng)急急性的的資金金支出出，制制定專(zhuān)專(zhuān)門(mén)的的資金金計(jì)劃劃。393.加加強(qiáng)強(qiáng)大額額款項(xiàng)項(xiàng)支出出管理理（1））加強(qiáng)強(qiáng)物資資采購(gòu)購(gòu)計(jì)劃劃與施施工進(jìn)進(jìn)度計(jì)計(jì)劃的的協(xié)調(diào)調(diào)性管管理，，準(zhǔn)（2）加強(qiáng)分包管理，防止分包款項(xiàng)支付失控。項(xiàng)目建立健全分包工程結(jié)算臺(tái)賬，核實(shí)分包單位完成的工作量及質(zhì)量安全等情況，為支付工程款提供準(zhǔn)確依據(jù)。404.及及時(shí)時(shí)總結(jié)結(jié)，節(jié)節(jié)點(diǎn)控控制項(xiàng)目資資金分分析是是經(jīng)濟(jì)濟(jì)活動(dòng)動(dòng)分析析的重重要內(nèi)內(nèi)容。。項(xiàng)目目部每每月對(duì)對(duì)資金金計(jì)劃劃的執(zhí)執(zhí)行情情況、、資金金回收收及支支出情情況進(jìn)進(jìn)行總總結(jié)、、分析析，及及時(shí)發(fā)發(fā)現(xiàn)項(xiàng)項(xiàng)目部部資金金管理理中存存在的的問(wèn)題題。整整理計(jì)計(jì)劃外外資金金的支支出的的原因因，對(duì)對(duì)于費(fèi)費(fèi)用方方面的的支出出及時(shí)時(shí)與策策劃進(jìn)進(jìn)行比比對(duì)，，超出出資金金計(jì)劃劃應(yīng)及及時(shí)向向項(xiàng)目目部領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)匯匯報(bào)并并采取取節(jié)約約措施施。415．公公司總總部對(duì)對(duì)項(xiàng)目目部的的資金金管理理（1））績(jī)效效考核核制度度公司每每季度度對(duì)項(xiàng)項(xiàng)目部部進(jìn)行行經(jīng)濟(jì)濟(jì)及管管理考考核，，將資資金回回收、、資金金管理理水平平、內(nèi)內(nèi)行存存款情情況作作為考考核的的一項(xiàng)項(xiàng)重要要指標(biāo)標(biāo)，從從另一一個(gè)角角度加加強(qiáng)項(xiàng)項(xiàng)目部部的資資金管管理。。（2））內(nèi)部部銀行行存款款計(jì)息息公司為為鼓勵(lì)勵(lì)項(xiàng)目目部加加強(qiáng)資資金管管理，，對(duì)項(xiàng)項(xiàng)目部部在內(nèi)內(nèi)行的的存款款及貸貸款，，比照照同期期銀行行存貸貸款利利率計(jì)計(jì)息。。42（四））項(xiàng)目目資金金管理理成效效項(xiàng)目部部制定定資金金管理理流程程，并并嚴(yán)格格貫徹徹實(shí)施施，工工程自自開(kāi)工工，能能夠按按時(shí)足足額回回收工工程款款，資資金支支出有有條不不紊，，及時(shí)時(shí)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)資金金管理理問(wèn)題題，及及時(shí)更更正，，提高高了資資金的的使用用效率率，內(nèi)內(nèi)部銀銀行存存款始始終保保有一一定的的余額額，沒(méi)沒(méi)有發(fā)發(fā)生任任何訴訴訟事事件。。43（五））問(wèn)題題分析析與建建議由于建建設(shè)方方拆遷遷不及及時(shí)等等問(wèn)題題，與與主體體工程程相關(guān)關(guān)的配配套工工程無(wú)無(wú)法進(jìn)進(jìn)入施施工階階段，，很多多配套套項(xiàng)目目無(wú)法法如期期進(jìn)行行，導(dǎo)導(dǎo)致本本工程程工期期一拖拖再拖拖。到到現(xiàn)在在為止止，工工期已已延誤誤一年年多，，無(wú)法法進(jìn)行行工程程結(jié)算算，工工程款款回收收只能能維持持在較較低的的比例例。而而資金金支出出方面面，大大多已已經(jīng)到到了全全額支支付的的階段段，資資金方方面面面臨一一定的的壓力力。44基于上上述實(shí)實(shí)際情情況，，以下下幾點(diǎn)點(diǎn)值得得注意意：（1））資金計(jì)計(jì)劃要要根據(jù)據(jù)本工工程的的實(shí)際際情況況，科科學(xué)制制定，項(xiàng)目目部相相關(guān)管管理人人員都都參與與計(jì)劃劃制定定，保保證計(jì)計(jì)劃的的完整整性和和準(zhǔn)確確性；；（2））保證資資金計(jì)計(jì)劃的的貫徹徹實(shí)施施。有了資資金計(jì)計(jì)劃，，必須須嚴(yán)格格按照照計(jì)劃劃使用用資金金，超超出計(jì)計(jì)劃的的部分分不予予支付付。資資金計(jì)計(jì)劃沒(méi)沒(méi)有考考慮到到的支支出，，重新新向項(xiàng)項(xiàng)目經(jīng)經(jīng)理及及公司司財(cái)務(wù)務(wù)部申申請(qǐng)，，說(shuō)明明原因因，批批準(zhǔn)后后方可可支付付，盡盡量使使資金金在可可控制制的合合理區(qū)區(qū)間。。45（3））保證工工程的的進(jìn)度度。在建建筑筑業(yè)業(yè)利利潤(rùn)潤(rùn)率率較較低低的的情情況況下下，，工工程程進(jìn)進(jìn)度度在在一一定定程程度度上上就就是是建建筑筑企企業(yè)業(yè)的的生生命命線線，，工工程程一一旦旦延延期期，，無(wú)無(wú)論論是是資資金金還還是是成成本本都都將將蒙蒙受受巨巨大大損損失失。。本本項(xiàng)項(xiàng)目目部部在在低低利利潤(rùn)潤(rùn)中中標(biāo)標(biāo)后后，，經(jīng)經(jīng)過(guò)過(guò)項(xiàng)項(xiàng)目目部部全全體體員員工工的的努努力力下下，，在在施施工工的的前前段段保保持持了了良良好好的的盈盈利利和和穩(wěn)穩(wěn)定定的的資資金金流流，，但但由由于于工工程程的的停停滯滯，，使使項(xiàng)項(xiàng)目目部部增增加加了了許許多多不不必必要要的的支支出出，，資資金金不不能能順順利利回回收收，，但但分分包包合合同同付付款款期期限限卻卻紛紛紛紛臨臨近近，，造造成成了了資資金金緊緊張張。。（4））修訂訂分分包包合合同同付付款款條條款款。。項(xiàng)目目制制定定的的分分包包合合同同付付款款條條款款，，多多為為““分分包包工工程程竣竣工工結(jié)結(jié)算算后后付付至至95%””，，由由于于項(xiàng)項(xiàng)目目部部經(jīng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)存存在在諸諸多多不不確確定定因因素素，，因因此此，，應(yīng)應(yīng)把把付付款款期期限限設(shè)設(shè)定定為為““待待整整個(gè)個(gè)工工程程完完工工結(jié)結(jié)算算后后””、、““收收到到建建設(shè)設(shè)方方工工程程款款后后””等等相相關(guān)關(guān)條條款款，，以以減減少少由由于于不不能能順順利利回回收收工工程程款款而而帶帶來(lái)來(lái)的的損損失失。。46案例例三三：：某某展展覽覽中中心心工工程程項(xiàng)項(xiàng)目目資資金金管管理理案案例例479、靜夜夜四無(wú)無(wú)鄰，，荒居居舊業(yè)業(yè)貧。。。2023/1/62023/1/6Friday,January6,202310、雨中黃黃葉樹(shù)，，燈下白白頭人。。。2023/1/62023/1/62023/1/61/6/20233:20:08PM11、以我我獨(dú)沈沈久，，愧君君相見(jiàn)見(jiàn)頻。。。2023/1/62023/1/62023/1/6Jan-2306-Jan-2312、故人人江海海別，，幾度度隔山山川。。。2023/1/62023/1/62023/1/6Friday,January6,202313、乍見(jiàn)翻疑夢(mèng)夢(mèng)，相悲各問(wèn)問(wèn)年。。2023/1/62023/1/62023/1/62023/1/61/6/202314、他鄉(xiāng)鄉(xiāng)生白白發(fā)，，舊國(guó)國(guó)見(jiàn)青青山。。。06一一月月20232023/1/62023/1/62023/1/615、比不了了得就不不比，得得不到的的就不要要。。。。一月232023/1/62023/1/62023/1/61/6/202316、行動(dòng)動(dòng)出成成果，，工作作出財(cái)財(cái)富。。。2023/1/62023/1/606January202317、做做前前，，能能夠夠環(huán)環(huán)視視四四周周；；做做時(shí)時(shí)，，你你只只能能或或者者最最好好沿沿著著以以腳腳為為起起點(diǎn)點(diǎn)的的射射線線向向前前。。。。2023/1/62023/1/62023/1/62023/1/69、沒(méi)有有失敗敗，只只有暫暫時(shí)停停止成成功?。?。2023/1/62023/1/6Friday,January6,202310、很多多事情情努力力了未未必有有結(jié)果果，但但是不不努力力卻什什么改改變也也沒(méi)有有。。。2023/1/62023/1/62023/1/61/6/20233:20:09PM