公司風(fēng)險(xiǎn)控制管理制度

公司風(fēng)險(xiǎn)掌握治理制度第一章總則第一條為標(biāo)準(zhǔn)公司的風(fēng)險(xiǎn)治理，建立標(biāo)準(zhǔn)、有效的風(fēng)險(xiǎn)掌握體系，提高風(fēng)險(xiǎn)防范力量增加風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、處置、應(yīng)對(duì)和化解力量，確保公司系統(tǒng)運(yùn)營(yíng)力量、項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)力量穩(wěn)步提升，以過(guò)程治理、等級(jí)治理和責(zé)任原理為全面風(fēng)險(xiǎn)治理原則，依據(jù)《公司法》、《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)內(nèi)部掌握根本標(biāo)準(zhǔn)》等法律、法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)性文件的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本公司的實(shí)際狀況，制定了風(fēng)險(xiǎn)掌握治理制度。其次條本制度所稱風(fēng)險(xiǎn)治理是指公司依據(jù)總體戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，確定風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度，通過(guò)識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，針對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)擬定風(fēng)險(xiǎn)治理策略并在企業(yè)治理的各個(gè)環(huán)節(jié)和經(jīng)營(yíng)過(guò)程中落實(shí)標(biāo)準(zhǔn)化的風(fēng)險(xiǎn)防控要求，風(fēng)險(xiǎn)掌握在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)承受度范圍以內(nèi)的過(guò)程和方法。

從而將第三條依據(jù)公司目標(biāo)的不同對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)展分類，公司風(fēng)險(xiǎn)分為：戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)?！惨弧趁嬉蛩?；〔二〕〔三〕〔四〕目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的因素。第四條按風(fēng)險(xiǎn)能否為公司帶來(lái)盈利時(shí)機(jī)，風(fēng)險(xiǎn)可分為純粹風(fēng)險(xiǎn)和時(shí)機(jī)風(fēng)險(xiǎn)。第五條依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的影響程度，風(fēng)險(xiǎn)分為一般風(fēng)險(xiǎn)和重要風(fēng)險(xiǎn)。第六條公司依據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)制定風(fēng)險(xiǎn)管控原則。〔一〕臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)其中關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施重點(diǎn)管控；〔二〕并依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的不同特點(diǎn)進(jìn)展分類治理；〔三〕，通過(guò)分析、評(píng)估并制定風(fēng)險(xiǎn)治理策略和措施加以防范和掌握，將風(fēng)險(xiǎn)降至各自可承受范圍之內(nèi)；〔四〕風(fēng)險(xiǎn)收益匹配原則：公司不能單純追求業(yè)績(jī)而無(wú)視風(fēng)險(xiǎn)管控，也不能因過(guò)度防范風(fēng)險(xiǎn)而制約公司的進(jìn)展。其次章風(fēng)險(xiǎn)治理及職責(zé)分工第七條公司董事會(huì)負(fù)責(zé)公司全面風(fēng)險(xiǎn)治理工作，其主要職責(zé)為：〔一〕案；〔二〕〔三〕〔四〕〔五〕〔六〕〔七〕第八條公司戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等實(shí)行歸口治理、分工負(fù)責(zé)，并依據(jù)本方法之規(guī)定，對(duì)各自負(fù)責(zé)的風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域?qū)嵤┲卫砼c監(jiān)控。〔一〕〔二〕〔三〕〔四〕性。第九條風(fēng)險(xiǎn)治理委員會(huì)是公司全面風(fēng)險(xiǎn)治理的監(jiān)視部門，主要負(fù)責(zé)爭(zhēng)論提出公司全面風(fēng)險(xiǎn)治理監(jiān)視評(píng)價(jià)體系。第三章風(fēng)險(xiǎn)治理的初始信息收集始信息，包括歷史數(shù)據(jù)和將來(lái)推測(cè)，應(yīng)把收集初始信息的職責(zé)分工落實(shí)到各有關(guān)職能部門和業(yè)務(wù)單位。第十一條在戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)方面，廣泛收集國(guó)內(nèi)外公司戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)失控導(dǎo)致公司蒙受損失的案例，并收集與公司相關(guān)的宏觀經(jīng)濟(jì)政策、技術(shù)環(huán)境、市場(chǎng)需求、競(jìng)爭(zhēng)狀況等方戰(zhàn)略，以及編制這些戰(zhàn)略、規(guī)劃、打算、目標(biāo)的有關(guān)依據(jù)。注本錢核算、資金結(jié)算和現(xiàn)金治理業(yè)務(wù)中曾發(fā)生或易發(fā)生錯(cuò)誤的業(yè)務(wù)流程或環(huán)節(jié)。第十三條在經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)方面，廣泛收集國(guó)內(nèi)外公司無(wú)視市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、缺乏應(yīng)對(duì)措施導(dǎo)致公司蒙受損失的案例，收集與公司產(chǎn)品構(gòu)造、市場(chǎng)需求、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手、主要客戶和行評(píng)價(jià)及持續(xù)改進(jìn)，分析公司風(fēng)險(xiǎn)治理的現(xiàn)狀和力量。第十四條在法律風(fēng)險(xiǎn)方面，廣泛收集國(guó)內(nèi)外公司無(wú)視法律法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、缺乏應(yīng)對(duì)大法律糾紛案件等方面的信息。第十五條公司對(duì)收集的初始信息應(yīng)進(jìn)展必要的篩選、提煉、比照、分類、組合，以便進(jìn)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。第十六條公司可以承受多種方法進(jìn)展風(fēng)險(xiǎn)信息收集與識(shí)別工作，包括資料查閱法、問(wèn)卷調(diào)查法、面談采訪法、歷史大事分析法等。第四章風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估第十七條風(fēng)險(xiǎn)治理委員會(huì)為公司風(fēng)險(xiǎn)治理具體工作機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)評(píng)估公司各類風(fēng)險(xiǎn)，并提出應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的具體建議和方法，供決策層決策。第十八條公司各職能部門可以在本制度的框架下制訂各自的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估治理方法，設(shè)立專人與風(fēng)險(xiǎn)治理委員會(huì)溝通信息，匯報(bào)各拘束運(yùn)作過(guò)程中所消滅的風(fēng)險(xiǎn)及其可能的解決方案。第十九條董事會(huì)戰(zhàn)略委員會(huì)負(fù)責(zé)評(píng)估治理公司戰(zhàn)略環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、決策風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)該等風(fēng)險(xiǎn)提出具體的治理方案。其次十條財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)評(píng)估公司投融資財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及公司經(jīng)營(yíng)治理風(fēng)險(xiǎn)狀況，并向風(fēng)險(xiǎn)治理委員會(huì)提交有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估文檔。其次十一條風(fēng)險(xiǎn)治理委員會(huì)在公司常年法律參謀的幫助下負(fù)責(zé)評(píng)估公司的法律風(fēng)險(xiǎn)。其次十二條風(fēng)險(xiǎn)治理委員會(huì)匯總各職能部門的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估文檔，開(kāi)放相應(yīng)的評(píng)估爭(zhēng)論。其次十三條各職能部門應(yīng)就其所開(kāi)放的業(yè)務(wù)、職能過(guò)程分階段實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，每一階段的各個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)都應(yīng)當(dāng)有風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估文檔記載。其次十四條每一文檔應(yīng)包括風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估所存在的假設(shè)、評(píng)估方法、數(shù)據(jù)來(lái)源及評(píng)估結(jié)果其次十五條公司各職能部門及子公司對(duì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控結(jié)果進(jìn)展分析評(píng)價(jià)，包括風(fēng)險(xiǎn)變化的緣由、潛在影響、變化趨勢(shì)以及對(duì)跨部門風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案的調(diào)整建議等，并將監(jiān)控及分析結(jié)果匯總提交風(fēng)險(xiǎn)治理委員會(huì)。及現(xiàn)有掌握手段是否充分。針對(duì)不同業(yè)務(wù)部門或不同子公司，建立不同強(qiáng)度的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)的治理，表達(dá)不同的管控意圖。當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控分析結(jié)果中關(guān)鍵監(jiān)控指標(biāo)到達(dá)預(yù)警值，各職能部門及子公司應(yīng)樂(lè)觀實(shí)行防范措施，將實(shí)施結(jié)〔一〕〔二〕〔三〕其次十七條風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的方法可以是將有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)依據(jù)損失大小設(shè)置優(yōu)先等級(jí)，劃分類別，力求做到實(shí)時(shí)監(jiān)控。其次十八條風(fēng)險(xiǎn)治理委員會(huì)就公司各層次的各類風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估文檔進(jìn)展分析，提出各類風(fēng)險(xiǎn)的系統(tǒng)界限或函數(shù)定義臨界值。其次十九條各風(fēng)險(xiǎn)治理單位建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及監(jiān)控體系，由風(fēng)險(xiǎn)治理委員會(huì)統(tǒng)一治理，嚴(yán)密監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)值接近閥值時(shí)啟動(dòng)預(yù)警機(jī)制。第三十條公司各職能治理部門和子公司在日常風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控中，如發(fā)生重大突發(fā)大事，按應(yīng)急預(yù)案實(shí)行相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施，并準(zhǔn)時(shí)向風(fēng)險(xiǎn)治理委員會(huì)報(bào)告。 風(fēng)險(xiǎn)治理委員會(huì)在接到突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告后，準(zhǔn)時(shí)組織評(píng)價(jià)突發(fā)大事的影響，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案。對(duì)可能造成重大影響的風(fēng)險(xiǎn)，以及需要跨部門協(xié)作應(yīng)對(duì)的重大事項(xiàng)，組織爭(zhēng)論完善風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案，由總經(jīng)理審批后組織實(shí)施，并提交董事會(huì)備案。第五章風(fēng)險(xiǎn)治理解決方案解決方案。方案一般應(yīng)包括風(fēng)險(xiǎn)解決的具體目標(biāo)，所需的組織領(lǐng)導(dǎo)，所涉及的治理及業(yè)務(wù)流程，所需的條件、手段等資源，風(fēng)險(xiǎn)大事發(fā)生前、中、后所實(shí)行的具體應(yīng)對(duì)措施以及風(fēng)險(xiǎn)治理工具。第三十二條依據(jù)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)策略全都、風(fēng)險(xiǎn)掌握與運(yùn)營(yíng)效率及效果相平衡的原則,公司制定風(fēng)險(xiǎn)解決的內(nèi)控方案,針對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)所涉及的各治理及業(yè)務(wù)流程，制定涵蓋各個(gè)環(huán)節(jié)的全流程掌握措施；對(duì)其他風(fēng)險(xiǎn)所涉及的業(yè)務(wù)流程，要把關(guān)鍵環(huán)節(jié)作為掌握點(diǎn)，實(shí)行相應(yīng)的掌握措施。第三十三條公司制定合理、有效的內(nèi)控措施，包括以下內(nèi)容：〔一〕象、條件、范圍和額度等，任何組織和個(gè)人不得超越授權(quán)做出風(fēng)險(xiǎn)性打算；〔二〕容、頻率、傳遞路線、負(fù)責(zé)處理報(bào)告的部門和人員等；〔三〕條件、范圍和額度、必備文件以及有權(quán)批準(zhǔn)的部門和人員及其相應(yīng)責(zé)任；〔四〕各有關(guān)部門和業(yè)務(wù)單位、崗位、人員應(yīng)負(fù)的責(zé)任和獎(jiǎng)懲制度；〔五〕明確規(guī)定審計(jì)檢查的對(duì)象、內(nèi)容、方式和負(fù)責(zé)審計(jì)檢查的部門等；〔六〕狀況與績(jī)效薪酬掛鉤；〔七〕預(yù)警信息，制定應(yīng)急預(yù)案，并依據(jù)狀況變化調(diào)整掌握措施；〔八〕授權(quán)批準(zhǔn)、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會(huì)計(jì)記錄、財(cái)產(chǎn)保管和稽核檢查等職責(zé)。對(duì)內(nèi)控所涉及的重要崗位可設(shè)置一崗雙人、雙職、雙責(zé)，相互制約；明確該崗位的上級(jí)部門或人員對(duì)其應(yīng)實(shí)行的監(jiān)視措施和應(yīng)負(fù)的監(jiān)視責(zé)任；將該崗位作為內(nèi)部審計(jì)的重點(diǎn)等。第三十四條公司應(yīng)當(dāng)依據(jù)各有關(guān)部門的職責(zé)分工，認(rèn)真組織實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)治理解決方案，確保各項(xiàng)措施落實(shí)到位。第六章風(fēng)險(xiǎn)治理的監(jiān)視與改進(jìn)第三十五條風(fēng)險(xiǎn)治理的監(jiān)視與考核是指對(duì)風(fēng)險(xiǎn)治理的效果和效率進(jìn)展持續(xù)監(jiān)視與考核評(píng)價(jià)，包括對(duì)風(fēng)險(xiǎn)治理工作執(zhí)行狀況進(jìn)展定期檢查，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)治理工作任務(wù)的完成狀況進(jìn)展考核，并依據(jù)監(jiān)視或考核的結(jié)果，持續(xù)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)治理工作進(jìn)展改進(jìn)與提升?？己藘?nèi)容包括對(duì)風(fēng)險(xiǎn)治理建設(shè)工作效果的考核和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)治理工作績(jī)效的考核。包括：〔一〕〔二〕〔三〕〔四〕〔五〕第三十六條各有關(guān)部門和子公司應(yīng)定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)治理工作進(jìn)展自查和檢驗(yàn)，準(zhǔn)時(shí)覺(jué)察缺陷并改進(jìn)，其檢查、檢驗(yàn)報(bào)告應(yīng)準(zhǔn)時(shí)報(bào)送風(fēng)險(xiǎn)治理委員會(huì)。第三十七條公司內(nèi)審部定期或不定期對(duì)各有關(guān)職能部門和子公司能否按照有關(guān)規(guī)定開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)治理工作及其