公司風(fēng)險(xiǎn)管理制度

第第3頁(yè)共7頁(yè)公司風(fēng)險(xiǎn)治理制度第一章總則第一條為標(biāo)準(zhǔn)中國(guó)水利水電第一工程局〔以下簡(jiǎn)稱“公司”〕的風(fēng)險(xiǎn)治理，建立標(biāo)準(zhǔn)、有效的風(fēng)險(xiǎn)掌握體系，提高風(fēng)險(xiǎn)防范力量，保證公司安全、穩(wěn)健運(yùn)行，提高經(jīng)營(yíng)治理水平，依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法和標(biāo)準(zhǔn)性文件的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司的實(shí)際狀況，制定本制度。其次條本制度旨在公司為實(shí)現(xiàn)以下目標(biāo)供給合理保證：〔一〕將風(fēng)險(xiǎn)掌握在與總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)；〔二〕實(shí)現(xiàn)公司內(nèi)外部信息溝通的真實(shí)、牢靠；〔三〕確保法律法規(guī)的遵循；〔四〕提高公司經(jīng)營(yíng)的效益及效率；〔五險(xiǎn)或人為失誤而患病重大損失。第三條公司風(fēng)險(xiǎn)是指將來(lái)的不確定性對(duì)公司實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的影響。險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)。〔一〕素?！捕辰?jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：經(jīng)營(yíng)決策的不當(dāng)，阻礙或影響經(jīng)營(yíng)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的因素。〔三〕財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：包括財(cái)務(wù)報(bào)告失真風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)安全受到威逼風(fēng)險(xiǎn)和舞弊風(fēng)險(xiǎn)。1、財(cái)務(wù)報(bào)告失真風(fēng)險(xiǎn)。沒有完全依據(jù)相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、會(huì)計(jì)制度的規(guī)定組織會(huì)計(jì)不準(zhǔn)確、不準(zhǔn)時(shí)。2如設(shè)備、存貨、有價(jià)證券和其他資產(chǎn)的使用價(jià)值和變現(xiàn)力量的降低或消逝。3、舞弊風(fēng)險(xiǎn)。以有意的行為獲得不公正或非正值的收益。〔四〕法律風(fēng)險(xiǎn)：沒有全面、認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家法律、法規(guī)和政策規(guī)定以及深圳證券交易全部關(guān)文件的規(guī)定，影響合規(guī)性目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的因素。第五條按風(fēng)險(xiǎn)能否為公司帶來(lái)盈利時(shí)機(jī)，風(fēng)險(xiǎn)可分為純粹風(fēng)險(xiǎn)和時(shí)機(jī)風(fēng)險(xiǎn)。第六條依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的影響程度，風(fēng)險(xiǎn)可分為一般風(fēng)險(xiǎn)和重要風(fēng)險(xiǎn)。第七條本制度適用于公司及公司控股子公司。其次章風(fēng)險(xiǎn)治理及職責(zé)分工第八條公司各部門為風(fēng)險(xiǎn)治理第一道防線；審計(jì)部和董事會(huì)下設(shè)的審計(jì)委員會(huì)為風(fēng)險(xiǎn)治理其次道防線；董事會(huì)及股東大會(huì)為風(fēng)險(xiǎn)治理第三道防線。第九條公司各部門在風(fēng)險(xiǎn)、掌握治理方面的主要職責(zé)：〔一〕公司各部門依據(jù)公司內(nèi)控部門制定的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的總體方案，依據(jù)業(yè)務(wù)分工，協(xié)作內(nèi)控工程組識(shí)別、分析相關(guān)業(yè)務(wù)流程的風(fēng)險(xiǎn)，確定風(fēng)險(xiǎn)反響方案。〔二述工具，設(shè)計(jì)并記錄相關(guān)掌握，依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)治理的要求，修改完善掌握設(shè)計(jì)。包括：建立掌握治理制度，依據(jù)規(guī)定的方法和工具描述業(yè)務(wù)流程，編制風(fēng)險(xiǎn)掌握文檔和程序文件等?！踩辰M織掌握制度的實(shí)施，監(jiān)視掌握制度的實(shí)施狀況，覺察、收集、分析掌握缺報(bào)狀況外，還應(yīng)向公司董事會(huì)反響狀況，以便公司監(jiān)控內(nèi)部掌握體系的運(yùn)行狀況?！菜睦?。的規(guī)定制定。第三章風(fēng)險(xiǎn)治理初始信息的收集第十一條廣泛、持續(xù)不斷地收集與公司風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)治理相關(guān)的內(nèi)部、外部初始信息，重點(diǎn)關(guān)注本公司進(jìn)展戰(zhàn)略和規(guī)劃、投融資打算、年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，以及編制這些戰(zhàn)略、規(guī)劃、打算、目標(biāo)的有關(guān)依據(jù)。第十三條在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)方面，廣泛收集國(guó)內(nèi)外公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)失控導(dǎo)致危機(jī)的案例，核算、資金結(jié)算和現(xiàn)金治理業(yè)務(wù)中曾發(fā)生或易發(fā)生錯(cuò)誤的業(yè)務(wù)流程或環(huán)節(jié)。，分析公司風(fēng)險(xiǎn)治理的現(xiàn)狀和力量。第十五條在法律風(fēng)險(xiǎn)方面，廣泛收集國(guó)內(nèi)外公司無(wú)視法律法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、缺乏應(yīng)對(duì)糾紛案件等方面的信息。第十六條公司對(duì)收集的初始信息應(yīng)進(jìn)展必要的篩選、提煉、比照、分類、組合，以便進(jìn)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。第四章風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估第十七條公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估主要經(jīng)過(guò)確立風(fēng)險(xiǎn)治理理念和風(fēng)險(xiǎn)承受程度、目標(biāo)制定、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策等五個(gè)根本程序來(lái)進(jìn)展。第十八條確立公司風(fēng)險(xiǎn)治理理念和風(fēng)險(xiǎn)承受程度是公司進(jìn)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的根底。〔一〔從戰(zhàn)略制定和實(shí)施到公司日?；顒?dòng)高風(fēng)險(xiǎn)投資工程實(shí)行慎重介入的態(tài)度?！捕v，公司可將風(fēng)險(xiǎn)承受程度分為三類：“高”、“中”或“低”的風(fēng)險(xiǎn)治理理念保持全都。第十九條目標(biāo)制定是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策的前提。公司必需首先制機(jī)構(gòu)的規(guī)定。其次十條風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別就是識(shí)別可能阻礙實(shí)現(xiàn)公司目標(biāo)、阻礙公司制造價(jià)值或侵蝕現(xiàn)有價(jià)值的因素。公司可以實(shí)行問卷調(diào)查、小組爭(zhēng)論、專家詢問、情景分析、政策分析、行業(yè)標(biāo)桿比較、訪談法等識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)。公司應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確識(shí)別與實(shí)現(xiàn)掌握目標(biāo)相關(guān)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)，以便確定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)承受度?！惨弧彻咀R(shí)別內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)關(guān)注以下因素：1、董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級(jí)治理人員的職業(yè)操守、員工專業(yè)勝任力量等人力資源因素。2、組織機(jī)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)方式、資產(chǎn)治理、業(yè)務(wù)流程等治理因素。3、爭(zhēng)論開發(fā)、技術(shù)投入、信息技術(shù)運(yùn)用等自主創(chuàng)因素。4、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、現(xiàn)金流量等財(cái)務(wù)因素。5、營(yíng)運(yùn)安全、員工安康、環(huán)境保護(hù)等安全環(huán)保因素。6、其他有關(guān)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)因素?！捕彻咀R(shí)別外部風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)關(guān)注以下因素：1、經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、產(chǎn)業(yè)政策、融資環(huán)境、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、資源供給等經(jīng)濟(jì)因素。2、法律法規(guī)、監(jiān)管要求等法律因素。3、安全穩(wěn)定、文化傳統(tǒng)、社會(huì)信用、教育水平、消費(fèi)者行為等社會(huì)因素。4、技術(shù)進(jìn)步、工藝改進(jìn)等科學(xué)技術(shù)因素。5、自然災(zāi)難、環(huán)境狀況等自然環(huán)境因素。6、其他有關(guān)外部風(fēng)險(xiǎn)因素。其次十一條風(fēng)險(xiǎn)分析主要從風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和對(duì)公司目標(biāo)的影響程度兩個(gè)角風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的重要程度的推斷主要依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度來(lái)確定：〔一〕假設(shè)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性屬于“微小可能發(fā)生”的，該風(fēng)險(xiǎn)就可不被關(guān)注；〔二〕假設(shè)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性高于或等于“可能發(fā)生”，且風(fēng)險(xiǎn)的影響程度小，就將該類風(fēng)險(xiǎn)確定為一般風(fēng)險(xiǎn)；〔三假設(shè)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性等于或高于“風(fēng)險(xiǎn)可能發(fā)生”，且風(fēng)險(xiǎn)的影響程度大，就將該類風(fēng)險(xiǎn)確定為重要風(fēng)險(xiǎn)。的程序開展工作，以確保風(fēng)險(xiǎn)分析結(jié)果的準(zhǔn)確性?！惨弧扯惚茱L(fēng)險(xiǎn)：指公司對(duì)超出風(fēng)險(xiǎn)承受度的風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)放棄或者停頓與該風(fēng)險(xiǎn)出售公司的一個(gè)分支?！捕诚鳒p風(fēng)險(xiǎn)：指公司在權(quán)衡本錢效益之后，預(yù)備實(shí)行適當(dāng)?shù)恼莆沾胧┙档惋L(fēng)險(xiǎn)或者減輕損失，將風(fēng)險(xiǎn)掌握在風(fēng)險(xiǎn)承受度之內(nèi)的對(duì)策?！踩撤謸?dān)風(fēng)險(xiǎn)：指公司預(yù)備借助他人力氣，實(shí)行業(yè)務(wù)分包、購(gòu)置保險(xiǎn)等方式和適當(dāng)?shù)恼莆沾胧?，將風(fēng)險(xiǎn)掌握在風(fēng)險(xiǎn)承受度之內(nèi)的對(duì)策?！菜摹吵惺茱L(fēng)險(xiǎn)：指公司對(duì)風(fēng)險(xiǎn)承受度之內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)，在權(quán)衡本錢效益之后，不預(yù)備實(shí)行掌握措施降低風(fēng)險(xiǎn)或者減輕損失的策略。公司在確定具體的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案時(shí)，應(yīng)考慮以下因素：1、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案對(duì)風(fēng)險(xiǎn)可能性和風(fēng)險(xiǎn)程度的影響，風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案是否與公司的風(fēng)險(xiǎn)容忍度全都；2、對(duì)方案的本錢與收益比較；3、對(duì)方案中可能的機(jī)遇與相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)展比較；4、充分考慮多種風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案的組合；5好，實(shí)行適當(dāng)?shù)恼莆沾胧?，避開因個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)偏好給企業(yè)經(jīng)營(yíng)帶來(lái)重大損失；6險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)分析，準(zhǔn)時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。第五章風(fēng)險(xiǎn)治理解決方案其次十三條公司依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，針對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)或每一項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)制定風(fēng)險(xiǎn)治理流程，所需的條件、手段等資源，風(fēng)險(xiǎn)大事發(fā)生前、中、后所實(shí)行的具體應(yīng)對(duì)措施以及風(fēng)險(xiǎn)治理工具。其次十四條依據(jù)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)策略全都相應(yīng)的掌握措施。其次十五條公司制定合理、有效的內(nèi)控措施，包括以下內(nèi)容：〔一〕建立內(nèi)控崗位授權(quán)制度。對(duì)內(nèi)控所涉及的各崗位明確規(guī)定授權(quán)的對(duì)象、條件、范圍和額度等，任何組織和個(gè)人不得超越授權(quán)作出風(fēng)險(xiǎn)性打算；〔二〕建立內(nèi)控報(bào)告制度。明確規(guī)定報(bào)告人與承受報(bào)告人，報(bào)告的時(shí)間、內(nèi)容、頻率、傳遞路線、負(fù)責(zé)處理報(bào)告的部門和人員等；〔三〕建立內(nèi)控批準(zhǔn)制度。對(duì)內(nèi)控所涉及的重要事項(xiàng)，明確規(guī)定批準(zhǔn)的程序、條件、范圍和額度、必備文件以及有權(quán)批準(zhǔn)的部門和人員及其相應(yīng)責(zé)任；〔四〕建立內(nèi)控責(zé)任制度。依據(jù)權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任相統(tǒng)一的原則，明確規(guī)定各有關(guān)部門和業(yè)務(wù)單位、崗位、人員應(yīng)負(fù)的責(zé)任和獎(jiǎng)懲制度；〔五〕建立內(nèi)控審計(jì)檢查制度。結(jié)合內(nèi)控的有關(guān)要求、方法、標(biāo)準(zhǔn)與流程，明確規(guī)定審計(jì)檢查的對(duì)象、內(nèi)容、方式和負(fù)責(zé)審計(jì)檢查的部門等；〔六與績(jī)效薪酬掛鉤；〔七〕建立重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度和突發(fā)大事應(yīng)急處理機(jī)制。明確風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)大事得到準(zhǔn)時(shí)妥當(dāng)處理；〔八〕建立健全公司法律參謀制度。大力加強(qiáng)公司法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制建設(shè)同參與的法律風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任體系。完善公司重大法律糾紛案件的備案治理制度；〔九〕建立重要崗位權(quán)力制衡制度，明確規(guī)定不相容職責(zé)的分別。主要包括：授和應(yīng)負(fù)的監(jiān)視責(zé)任；將該崗位作為內(nèi)部審計(jì)的重點(diǎn)等。其次十六條公司應(yīng)當(dāng)依據(jù)各有關(guān)部門和業(yè)務(wù)單位的職責(zé)分工，認(rèn)真組織實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)治理解決方案，確保各項(xiàng)措施落實(shí)到位。第六章風(fēng)險(xiǎn)治理的監(jiān)視與改進(jìn)其次十七條公司建立貫穿于整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)治理根本流程，連接各上下級(jí)、各部門和改進(jìn)奠定根底。其次十八條公司