公司承兌匯票管理辦法

1《XXX公司承兌匯票治理方法》根本要求本方法所稱承兌匯票是指銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票。各子公司原則上應(yīng)對承兌匯票進展集中治理，未經(jīng)批準(zhǔn)，各子公司下屬單位不得自行辦理收票、開票、貼現(xiàn)、背書轉(zhuǎn)主管領(lǐng)導(dǎo)正式書面授權(quán)。治理責(zé)任公司財務(wù)資產(chǎn)部負責(zé)對各子公司的承兌匯票業(yè)務(wù)實施匯票余額、當(dāng)月貼現(xiàn)金額、貼現(xiàn)水平、貼現(xiàn)形成的財務(wù)費用、各銀行短期授信業(yè)務(wù)的使用等狀況進展匯總分析。各子公司財務(wù)部門負責(zé)集中治理本公司下屬單位的承務(wù)部門應(yīng)定期或不定期組織不相容崗位人員對本公司的承兌匯票工作進展自查，并保存自查書面資料。承兌匯票開具、保管、貼現(xiàn)、背書轉(zhuǎn)讓環(huán)節(jié)的責(zé)任人部門及經(jīng)辦背書轉(zhuǎn)讓的業(yè)務(wù)部門為承兌匯票治理的責(zé)任部門。對于收取的承兌匯票到期不能收回票款的，應(yīng)收票據(jù)追索造成經(jīng)濟損失的，必需追究相關(guān)責(zé)任人和責(zé)任部門的責(zé)任。議的，業(yè)務(wù)部門及其經(jīng)辦人員對該承兌匯票的責(zé)任方可解除。對于開出的承兌匯票，如發(fā)生承兌匯票開出但所購貨任部門的責(zé)任。如供給方在合同規(guī)定期限內(nèi)準(zhǔn)時履行義務(wù)完畢，方可解除。治理內(nèi)容與方法出票各子公司必需在公司核準(zhǔn)額度內(nèi)到公司指定金融機金融機構(gòu)承兌以外的商業(yè)承兌匯票。各子公司出具承兌匯票必需以具備真實的交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系為背景。收票各子公司在收取匯票時要區(qū)分客戶的信用風(fēng)險和資關(guān)聯(lián)方開具的公司指定金融機構(gòu)商業(yè)承兌匯票除外負第一治理責(zé)任。各子公司財務(wù)部門收到下屬單位財務(wù)人員或經(jīng)授權(quán)人員交來的承兌匯票時，雙方須簽字登記并辦理交接手續(xù)。各子公司收取承兌匯票的第一手人以及財務(wù)部門經(jīng)辦人員在收到背書轉(zhuǎn)讓的承兌匯票時要準(zhǔn)時向出票銀行核實票應(yīng)當(dāng)向出票單位或背書付款單位進展查詢。各子公司財務(wù)部門核實、核對票據(jù)后準(zhǔn)時在承兌匯票“背書人欄”內(nèi)加蓋本公司名稱。各子公司應(yīng)將承兌匯票按大額現(xiàn)金進展治理，并在TMS承兌匯票背書轉(zhuǎn)讓承兌匯票支付應(yīng)比照貨幣資金付款審批權(quán)限進展審批。財務(wù)部門辦理背書轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)時應(yīng)檢查核應(yīng)付款申請合同和發(fā)票單位相全都。各子公司財務(wù)部門在辦理承兌匯票背書轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)時，〔包等〕TMS各子公司財務(wù)部門在支付承兌匯票時，須領(lǐng)取承兌匯票的人員出示有效證件或者授權(quán)書，并在備查簿中簽字備案。承兌匯票貼現(xiàn)承兌匯票貼現(xiàn)須經(jīng)各子公司負責(zé)人或者授權(quán)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批，并與貼現(xiàn)金融機構(gòu)簽訂協(xié)議。各子公司原則上應(yīng)優(yōu)先選擇在公司指定金融機構(gòu)辦金融機構(gòu)辦理貼現(xiàn)。各子公司財務(wù)部門辦理承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時，必需在承兌匯票“背書人欄”內(nèi)注明貼現(xiàn)金融機構(gòu)名稱。各子公司財務(wù)部門辦理承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)必需在票得轉(zhuǎn)存其他賬戶或直接從貼現(xiàn)賬戶進展支付。承兌匯票到期托收和承兌各子公司持有的承兌匯票在到期前商定的工作日，由財務(wù)部門負責(zé)將持有到期的承兌匯票托付開戶銀行向承兌銀行辦理托收手續(xù)，保證到期收回票款。各子公司開具承兌匯票的到期承兌，財務(wù)部門負責(zé)籌措資金，在票據(jù)承兌期內(nèi)準(zhǔn)時辦理承兌匯票的到期承兌。票據(jù)保管各子公司保管承兌匯票的財務(wù)人員不得兼管應(yīng)收票據(jù)和應(yīng)付票據(jù)臺賬，不得保管預(yù)留銀行印鑒等。各子公司財務(wù)部門必需在TMS系統(tǒng)錄入承兌匯票實現(xiàn)金額、貼現(xiàn)利率、貼現(xiàn)費用等。依據(jù)賬實分管的原則，承兌匯兌匯票數(shù)量較多的單位可將承兌匯票托付本公司開戶銀行進展任。各子公司財務(wù)部門每月至少對承兌匯票進展一次盤點，必需指派不相容崗位人員對全部開票、收票、貼現(xiàn)、背書轉(zhuǎn)核對一次，雙方對核對結(jié)果簽字確認。檢查與監(jiān)視公司財務(wù)資產(chǎn)部負責(zé)對各子公司的承兌匯票業(yè)務(wù)實施監(jiān)視治理。各