會計電算化綜合實訓案例題

《會計電算化》綜合實訓案例題第一部分賬套信息一、建立賬套1.以系統(tǒng)管理員(Admin)登陸“系統(tǒng)管理”，增加下列操作員。編號姓名所屬部門角色001趙敏財務(wù)部賬套主管002錢江財務(wù)部總賬會計、應收會計、應付會計003孫磊財務(wù)部存貨核算員、資產(chǎn)管理、工資管理員004李英財務(wù)部出納005周密采購部采購主管006吳健銷售部銷售主管007鄭偉倉管部倉庫主管2.建立賬套(1)賬套信息賬套號：8+兩位數(shù)學號；賬套名稱：辰龍商貿(mào)股份有限公司；賬套路徑：由任課教師指定；啟用會計期：2006年1月。(2)單位信息單位名稱：辰龍商貿(mào)股份有限公司；單位簡稱：辰龍商貿(mào)；單位地址：東海市龍王路888號；法人代表：徐平；郵政編碼：345678；聯(lián)系電話及傳真：5656161；電子郵件： ；稅號：354323400533221。(3)核算類型本幣代碼：RMB；本幣名稱：人民幣；企業(yè)類型：商業(yè)；行業(yè)性質(zhì)：新會計制度科目；賬套主管：趙敏；按行業(yè)性質(zhì)預置會計科目。(4)基礎(chǔ)信息存貨、客戶、供應商分類核算，無外幣業(yè)務(wù)。(5)分類編碼方案科目編碼級次：4-2-2-2-2；客戶權(quán)限組級次：2-2-3；客戶分類編碼級次：2-2-3；部門編碼級次：2-2；收發(fā)類別編碼級次：1-2；供應商權(quán)限組級次：2-2-3；供應商分類編碼級次：2-2-3；數(shù)據(jù)精度定義均按默認值。.系統(tǒng)啟用2006年1月1日，系統(tǒng)管理員啟用應付、應收、固定資產(chǎn)、總賬、存貨核算、采購管理、銷售管理、庫存管理、工資管理等系統(tǒng)。.操作員權(quán)限設(shè)置 編號姓名權(quán)限002錢江公用目錄設(shè)置、應收、應付、除出納外的總賬權(quán)限003孫磊公用目錄設(shè)置、固定資產(chǎn)、存貨核算、工資管理004李英公用目錄設(shè)置、總賬之出納、出納簽字005周密公用目錄設(shè)置、采購管理006吳健公用目錄設(shè)置、銷售管理007鄭偉公用目錄設(shè)置、庫存管理二、模塊參數(shù)設(shè)置以趙敏身份登錄“企業(yè)門戶”，設(shè)置各模塊參數(shù)。.總賬制單權(quán)限控制到科目；出納憑證必須經(jīng)由出納簽字；憑證必須經(jīng)由主管會計簽字；數(shù)量、單價小數(shù)位保留2位；部門、個人、項目排序方式均按編碼排序。.應收款管理應收款核銷方式：按單據(jù)；單據(jù)審核日期依據(jù)：單據(jù)日期；壞賬處理方式：應收余額百分比法；應收賬款核算模型：詳細核算；不根據(jù)信用額度自動報警。.應付款管理應付款核銷方式：按單據(jù)；單據(jù)審核日期依據(jù)：單據(jù)日期；應付賬款核算模型：詳細核算；不根據(jù)信用額度自動報警。.工資管理工資類別個數(shù)：單個；從工資中代扣個人所得稅；不扣零；人員編碼長度：5位。.固定資產(chǎn)本賬套計提折舊；折舊匯總分配周期：1個月；當(月初已計提月份=可使用月份-1)時將剩余折舊全部提足；資產(chǎn)類別編碼規(guī)則：2-1-1-2；固定資產(chǎn)編碼方式：自動編碼，部門編碼+類別編碼+序號；序號長度：3；與賬務(wù)系統(tǒng)進行對賬；固定資產(chǎn)對賬科目：1501；累計折舊對賬科目：1502；對賬不平情況下不允許固定資產(chǎn)月末結(jié)賬。.采購管理系統(tǒng)采購選項：普通業(yè)務(wù)必有訂單；商業(yè)版費用不分攤到入庫成本。.銷售管理系統(tǒng)銷售選項：普通銷售必有訂單；新增發(fā)票默認參照發(fā)貨單生成；取消“是否銷售生成出庫單？允許存貨超可用量發(fā)貨。第二部分基礎(chǔ)檔案以賬套主管趙敏的身份登陸“企業(yè)門戶”，設(shè)置基礎(chǔ)檔案。一、部門檔案部門編碼 I 部門名稱

01辦公室02財務(wù)部03采購部04銷售部0401銷售一部0402銷售二部0403銷售三部05倉管部二、職員檔案職員編碼職員姓名部門名稱職員屬性01001敖廣辦公室總經(jīng)壬里01002張立辦公室副總經(jīng)理01003劉小璐辦公室管理人員02001趙敏財務(wù)部財務(wù)經(jīng)理02002錢江財務(wù)部會計02003孫磊財務(wù)部會計02004李英財務(wù)部出納03001江上舟采購部B門經(jīng)理03002梁瑜采購部業(yè)匕務(wù)人員03003周密采購部業(yè)務(wù)人員04001余凡銷售一哈B門經(jīng)理04002朱明宇銷售一哈業(yè)匕務(wù)人員04003陳文斌銷售一哈業(yè)務(wù)人員04004王春銷售二哈都業(yè)務(wù)人員04005徐詠梅銷售二哈都業(yè)務(wù)人員04006胡曉慧銷售三哈都業(yè)務(wù)人員04007曾一平銷售三壬業(yè)務(wù)人員04008吳健銷售三哈業(yè)務(wù)人員05001何春紅倉管部部門經(jīng)理05002鄭偉倉管部業(yè)務(wù)人員三、客戶分類客戶分類編碼客戶分類名稱01本地02外地0201北方0202南方0203西北0204西南四、客戶檔案客戶編碼客戶名稱客戶簡稱所屬分類開戶銀行賬號稅號業(yè)務(wù)員部門01001紅光股份有限公司紅光公司本地工商銀行1234123456789011111朱明宇銷售一部01002晨星股份有限公司晨星公司本地工商銀行2345234567890122222余凡銷售一部02001黃河股份有限公司黃河公司北方工商銀行3456345678901233333陳文斌銷售一部02002綠谷股份有限公司綠谷公司南方工商銀行4567456789012344444王春銷售二部02003青梅股份有限公司青梅公司南方工商銀行5678567890123455555徐詠梅銷售二部02004藍帶股份有限公司藍帶公司西北工商銀行6789678901234566666胡曉慧銷售三部02005紫微股份有限公司紫微公司西南工商銀行7890789012345677777曾一平銷售三部五、供應商分類類別編碼類別名稱01生產(chǎn)商02批發(fā)商六、1供應商檔案供應商編碼供應商名稱供應商簡稱所屬分類開戶銀行賬號稅號業(yè)務(wù)員部門01001貝貝股份有限公司貝貝公司生產(chǎn)商工商銀行9876999888777666555江上舟采購部01002晶晶股份有限公司晶晶公司生產(chǎn)商工商銀行8765888777666555444梁瑜采購部02001歡歡股份有限公司歡歡公司批發(fā)商工商銀行7654777666555444333梁瑜采購部

02002迎式衛(wèi)股份有艮公司迎迎公司批發(fā)商工商銀行6543666555444333222周密采購部02003妮女心股份有艮公司妮妮公司批發(fā)商工商銀行5432555444333222111周密采購部七、存貨分類存貨分類編碼存貨分類名稱01甲類商品02乙類商品03丙類商品04應稅勞務(wù)八、倉庫檔案 倉庫編碼倉庫名稱計，介方式011#庫全月平均法022#庫全月平均法033#庫全月平均法九、計量單位1.計量單位分組計量單位組編碼計量單位組名稱計量單位組類別1A組無換算2B組固定換算2.計量單位編碼名稱計量單位組名稱計量單位組類別主計量單位標志換算率001臺A組無換算否002件A組無換算否003元A組無換算否004雙B組固定換算是1005箱B組固定換算否10十、存貨檔案存貨編碼01001存貨代碼A1存貨名稱101商品存貨大類01單位件主要供貨單位貝貝公司默認倉庫1#庫存貨屬性外購、銷售01002A2102商品01件貝貝公司1#庫外購、銷售01003A3103商品01件貝貝公司1#庫外購、銷售02001B1201商品02臺晶晶公司2#庫外購、銷售02002B2202商品02臺晶晶公司2#庫外購、銷售02003B3203商品02臺歡歡公司2#庫外購、銷售03001C1301商品03雙迎迎公司3#庫外購、銷售03002C2302商品03雙妮妮公司3#庫外購、銷售03003C3303商品03雙妮妮公司3#庫外購、銷售04001YF運費04元應稅勞務(wù)十—、會計卜科目1.修改會計一科目科目編碼科目名稱輔助核算受控系統(tǒng)1111應收票據(jù)客戶往來應收系統(tǒng)1131應收賬款客戶往來應收系統(tǒng)1133其他應收款個人往來1151預付賬款供應商往來應付系統(tǒng)1501固定資產(chǎn)部門核算2111應付票據(jù)供應商往來應付系統(tǒng)2121應付賬款供應商往來應付系統(tǒng)2131預收賬款客戶往來應收系統(tǒng)2.增加會計科目科目編碼科目名稱科目類型核算賬類100201工行存款資產(chǎn)日記賬、銀行賬100202建行存款資產(chǎn)日記賬、銀行賬550101運雜費損益550102廣告費損益550103工資及福利費損益550199其他費用損益550201辦公費損益550202差旅費損益部門核算550203折舊費損益部門核算550204工資及福利費損益550205業(yè)務(wù)招待費損益550206稅金損益550207汽車費損益550208計提的壞賬準備損益

550209工會經(jīng)費損益550210職工教育經(jīng)費損益550211養(yǎng)老保險損益550299其他費,用損益3.指定科目在編輯菜單中選擇“指定科目”項，將1001現(xiàn)金指定為現(xiàn)金總賬科目，將1002銀行存款指定為銀行總賬科目。十二、憑證類別類別字類別名稱限制類型限制科目收收款憑證借方必有1001，100201，100202付付款憑證貸方必有1001，100201，100202轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬憑證憑證必無1001，100201，100202十三、結(jié)算方式結(jié)算方式編碼結(jié)算方式名稱票據(jù)管理標志1現(xiàn)金否2支票是201現(xiàn)金支票是202轉(zhuǎn)賬支票是3電匯否4銀行匯票否5其他否十四、開戶銀行編碼開戶銀行名稱賬號暫封標志001匚口國工商銀行23242500789否002日口國建設(shè)銀行37383965432否十五、收發(fā)類別類別編碼類別名稱收發(fā)標志1入庫攵101采購入庫攵102受托代銷入庫攵103盤盈入庫攵104其他入庫攵2出庫發(fā)201銷售出庫發(fā)202委托代銷出庫發(fā)203盤節(jié)出庫發(fā)204其他出庫發(fā)十六、采購類型采購類型編碼 采購類型名稱 入庫類別 是否默認值01 商品采購 采購入庫 是十七、銷售類型銷售類型編碼 銷售類型名稱 出庫類別 是否默認值01 普通銷售 銷售出庫 是02 零售 銷售出庫 否十八、費用項目費用項目編碼費用項目名稱01運雜費02代墊費用九、倉庫存貨對照表倉庫存貨編碼存貨名稱1#庫01001101商品1#庫01002102商品1#庫01003103商品2#庫02001201商品2#庫02002202商品2#庫02003203商品3#庫03001301商品3#庫03002302商品3#庫03003303商品第三部分期初設(shè)置一、總賬系統(tǒng)初始設(shè)置（一）期初余額科目編碼科目名稱余額方向期初余額1001現(xiàn)金借1573.001002銀行存款借1426805.23

100201工行存款借1326805.23100202建行存款借100000.001009其他貨幣資金借56000.00100906存出投資款借56000.001101短期投資借285000.00110101股票借105000.00110103基金借180000.001111應收票據(jù)借120000.001131應收賬款借77805.001133其他應收款借1500.001141壞賬準備貸396.531151預付賬款借50000.001243庫存商品借265770.001301待攤費用借5600.001402長期債權(quán)投資借300000.00140201債券投資借300000.001501固定資產(chǎn)借6021000.001502累計折舊貸1089843.001801無形資產(chǎn)借150000.001901長期待攤費用借78000.002101短期借款貸500000.002121應付賬款貸20124.002131預收賬款貸60000.002153應付福利費貸63250.002171應交稅金貸73117.70217102未交增值稅貸38250.00217106應交所得稅貸29700.00217108應交城市維護建設(shè)稅貸2677.50217112應交個人所得稅貸2490.202176其他應交款貸1530.002181其他應付款貸53848.002301長期借款貸400000.003101實收資本（或股本）貸5000000.003111資本公積貸613600.00311101資本（或股本）溢價貸600000.00311107其他資本公積貸13600.003121盈余公積貸760544.00312101法定盈余公積貸507028.00312103法定公益金貸253516.003141利潤分配貸202800.00314115未分配利潤貸202800.00（二）輔助賬期初余額1.1111應收票據(jù)日期憑證號客戶摘要方向金額2005-12-16轉(zhuǎn)-21紫薇公司銷貨款借1200002.1131應收賬款日期憑證號客戶摘要方向金額2005-12-26轉(zhuǎn)-52紅光公司銷貨款借600212005-12-28轉(zhuǎn)-56綠谷公司銷貨款借177843.1133其他應收款日期憑證號部門個人摘要方向 金額2005-12-29付-28辦公室張立 出差借款借 15004.1151預付賬款日期憑證號供應商摘要方向金額2005-12-29付-29歡歡預付款借500005.1501固定資產(chǎn)部門名稱固定資產(chǎn)原值辦公室432500財務(wù)部453500采購部692500銷售一部1432000

銷售二部1006500銷售三部1024000倉管部980000合計60210006.2121應付賬款日期憑證號供應商摘要方向金額2005-12-29轉(zhuǎn)-58妮妮公司購貨款貸201247.2131預收賬款日期憑證號客戶摘要方向金額2005-12-30收-16青梅公司預收款貸60000（三）數(shù)據(jù)權(quán)限用戶科目權(quán)限部門權(quán)限工資權(quán)限用戶倉庫002錢江全選全選全選全選003孫磊全選全選工資類別主管全選全選004李英全選全選全選全選005周密所有科卜目查詢?nèi)x全選全選006吳健所有科卜目查詢?nèi)x全選全選007鄭偉所有科卜目查詢?nèi)x全選全選（四）對應結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置編號憑證類別摘要轉(zhuǎn)出科目轉(zhuǎn)入科目0001轉(zhuǎn)賬憑證進項稅額結(jié)轉(zhuǎn)21710101進項稅額21710109轉(zhuǎn)出多交增值稅0002轉(zhuǎn)賬憑證已交稅金結(jié)轉(zhuǎn)21710102已交稅金21710109轉(zhuǎn)出多交增值稅0003轉(zhuǎn)賬憑證銷項稅額結(jié)轉(zhuǎn)21710105銷項稅額21710103轉(zhuǎn)出未交增值稅0004轉(zhuǎn)賬憑證多交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)21710109轉(zhuǎn)出多交增值稅217102未交增值稅0005轉(zhuǎn)賬憑證未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)21710103轉(zhuǎn)出未交增值稅217102未交增值稅（五）期間損益結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置憑證類別：轉(zhuǎn)賬憑證；本年利潤科目：3131。二、工資管理系統(tǒng)初始設(shè)置操作員：孫磊（一）設(shè)置人員類別經(jīng)理人員，管理人員，業(yè)務(wù)人員（二）設(shè)置銀行名稱銀行名稱：中國工商銀行；賬號長度：11位；錄入時自動帶出的賬號長度：8位。（三）人員檔案部門名稱人員編碼人員姓名人員類別銀行賬號辦公室01001敖廣經(jīng)理人員87654301001辦公室01002張立經(jīng)理人員87654301002辦公室01003劉小璐管理人員87654301003財務(wù)部02001趙敏經(jīng)理人員87654302001財務(wù)部02002錢江管理人員87654302002財務(wù)部02003孫磊管理人員87654302003財務(wù)部02004李英管理人員87654302004采購部03001江上舟經(jīng)理人員87654303001采購部03002梁瑜業(yè)務(wù)人員87654303002采購部03003周密業(yè)務(wù)人員87654303003銷售一部04001余凡經(jīng)理人員87654304001銷售一部04002朱明宇業(yè)務(wù)人員87654304002銷售一部04003陳文斌業(yè)務(wù)人員87654304003銷售二部04004王春管理人員87654304004銷售二部04005徐詠梅業(yè)務(wù)人員87654304005銷售三部04006胡曉慧管理人員87654304006銷售三部04007曾一平業(yè)務(wù)人員87654304007銷售三部04008吳健業(yè)務(wù)人員87654304008倉管部05001何春紅經(jīng)理人員87654305001倉管部05002鄭偉業(yè)務(wù)人員87654305002全部為中方人員、計稅、工資不停發(fā)。（四）設(shè)置工資項目工資項目名稱類型長度小數(shù)增減項基本工資數(shù)字82增項崗位工資數(shù)字82增項獎金數(shù)字82增項交補數(shù)字82增項應發(fā)工資數(shù)字82增項事假天數(shù)數(shù)字20其他事假扣款數(shù)字82減項病假天數(shù)數(shù)字20其他病假扣款數(shù)字82減項養(yǎng)老保險數(shù)字82減項

代扣稅數(shù)字82減項扣款合計數(shù)字82減項實發(fā)工資數(shù)字82增項計稅基數(shù)數(shù)字82其他工資分攤基數(shù)數(shù)字82其他工資計算公式：.崗位工W=iff（人員類別二〃經(jīng)理人員〃,600,iff（人員類別二〃管理人員〃,400,300））.交補=80.事假扣款=（基本工資/30）*事假天數(shù).病假扣款=（基本工資/30）*病假天數(shù)*0.3.養(yǎng)老保險=（基本工資+崗位工資）*0.07.計稅基數(shù)=基本工資+崗位工資+獎金+交補-事假扣款-病假扣款-養(yǎng)老保險.工資分攤基數(shù)=基本工資+崗位工資+獎金+交補-事假扣款-病假扣款（五）扣繳所得稅設(shè)置所得項目：工資；對應工資項目：計稅基數(shù)；計稅基數(shù)：1600元。（六）銀行代發(fā)設(shè)置單位編號：8650203106（七）工資分攤設(shè)置提示：先進入工資變動功能進行工資匯總計算，才能進行工資分攤設(shè)置。.計提費用類型計提費用類型計提分攤比例工資分攤100%應付福利費14%工會經(jīng)費2%職工教育經(jīng)費1.5%養(yǎng)老保險19%2.工資分攤設(shè)置部門人員類別項目工資分攤應付福利費工會經(jīng)費，職工教育經(jīng)費，養(yǎng)老保險借方科目貸方科目借方科目貸方科目借方科目貸方科目全部部門經(jīng)理人員工資分攤基數(shù)550204215155020421535502095502105502112181辦公室、財務(wù)部、銷售部管理人員工資分攤基數(shù)550204215155020421535502095502105502112181采購部、銷售部、倉管部業(yè)務(wù)人員工資分攤基數(shù)550103215155010321535502095502105502112181三、固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始設(shè)置操作員：孫磊（一）部門對應折舊科目部門編碼部門名稱折舊科1?目01辦公室550203孑折曰費02財務(wù)部550203』折日費03采購部550203折舊費04銷售部550203』折舊費0401銷售一*打550203W折舊費0402銷售二哈550203W折舊費0403銷售三部550203折舊費05倉管部550203折舊費（二）設(shè)置資產(chǎn)類別類別編碼類別名稱使用年限凈殘值率計提屬性方法01房屋305%總提折舊平均年限法（一）02營業(yè)設(shè)備105%正常計提平均年限法（一）03辦公設(shè)備5%正常計提平均年限法（一）04運輸設(shè)備105%正常計提平均年限法（一）（三）錄入原始卡片k―J統(tǒng)八師為:資產(chǎn)名稱K71類別號增加方式原值使用年限使用部門累計折舊開始使用時間辦公樓01在建工程轉(zhuǎn)入168000030辦公室、財務(wù)部、采購部、倉管部各25%2402402001-05-28營業(yè)樓01在建工程轉(zhuǎn)入300000030銷售一部40%,銷售二部30%、銷售三部30%4992002000-08-12倉庫01在建工程轉(zhuǎn)入56000030倉管部655202002-03-225噸卡車04直接購入8500010銷售一部214882003-04-0210噸卡車04直接購入26000010采購部657282003-04-02營業(yè)設(shè)備甲02直接購入28000010銷售一部40%,銷售二部1393562000-09-10

30%、銷售三部30%營業(yè)設(shè)備乙02直接購入4500010銷售一部50%，銷售二部50%220412000-10-08營業(yè)設(shè)備丙02直接購入4000010銷售三部189602000-12-05計算機8臺03直接購入380005辦公室、財務(wù)部、銷售一部、采購部25%90062004-09-25保險柜03直接購入2100020財務(wù)部54602000-07-13打印機4臺03直接購入120005辦公室、財務(wù)部、采購部、銷售一部各25%28442004-09-25使用狀況：均為在用。四、采購、銷售系統(tǒng)初始設(shè)置操作員周密辦理采購期初記賬（無暫估和在途）、銷售無委托代銷業(yè)務(wù)。五、應收款系統(tǒng)初始設(shè)置操作員：錢江.基本科目設(shè)置應收科目為1131，預收科目為2131，銷售收入科目為5101，稅金科目為21710105。.結(jié)算方式科目設(shè)置現(xiàn)金結(jié)算對應1001，支票結(jié)算、匯票結(jié)算、電匯結(jié)算、其他結(jié)算對應100201。.壞賬準備設(shè)置提取比率為0.5%，壞賬準備期初余額為396.53,壞賬準備科目為1141，對方科目為550208。.賬齡區(qū)間設(shè)置1-30，31-60，61-90，91-180，181-360，361以上。.期初應收單據(jù)2005年12月16日，收到紫薇公司開出的由工商銀行承兌的銀行承兌匯票一份，票面金額120000元,票據(jù)號25006,2005年12月16日簽發(fā)，2006年1月16日到期。2005年12月26日，銷售給紅光公司102商品20件，無稅單價780元，201商品10臺，無稅單價3570元，共計貨款51300元，稅款8721元，價稅合計60021元。2005年12月28日，銷售給綠谷公司301商品20雙，無稅單價360元，302商品20雙，無稅單價400元，共計貨款15200元，稅款2584元，價稅合計17784元。2005年12月30日，收到青梅公司預付款60000元。六、應付款系統(tǒng)初始設(shè)置作員：錢江.基本科目設(shè)置應付科目為2121，預付科目為1151，采購科目為1201，稅金科目為21710101。.結(jié)算方式科目設(shè)置現(xiàn)金結(jié)算對應1001，支票結(jié)算、匯票結(jié)算、電匯結(jié)算、其他結(jié)算對應100201。.賬齡區(qū)間設(shè)置1-30，31-60，61-90，91-180，181-360，361以上。.錄入期初采購專用發(fā)票2005年12月29日，向妮妮公司購進302商品30雙，單價310元，303商品50雙，單價158元，共計貨款17200元，稅款2924元，價稅合計20124元。2005年12月29日，預付歡歡公司貨款50000元。七、存貨核算系統(tǒng)初始設(shè)置操作員：孫磊倉庫編碼倉庫名稱存貨分類編碼倉庫編碼倉庫名稱存貨分類編碼存貨分類名稱存貨科目編碼存貨科目名稱011#庫01甲類商品1243庫存商品022#庫02乙類商品1243庫存商品033#庫03丙類商品1243庫存商品2.對方科目設(shè)置收發(fā)類別編碼收發(fā)類別名稱存貨分類編碼存貨分類名稱對方科目編碼對方科目名稱101采購入庫01甲類商品1201物資采購101采購入庫02乙類商品1201物資采購101采購入庫03丙類商品1201物資采購201銷售出庫01甲類商品5401主營業(yè)務(wù)成本201銷售出庫02乙類商品5401主營業(yè)務(wù)成本201銷售出庫03丙類商品5401主營業(yè)務(wù)成本3.稅金科目存貨編碼存貨名稱科舊編碼科書名稱01001101商品211710101進可項稅額01002102商品21710101進項彳稅額01003103商品21710101進項彳稅額02001201商品21710101進項稅額02002202商品21710101進項彳稅額02003203商品21710101進項彳稅額03001301商品21710101進項彳稅額03002302商品21710101進項彳稅額03003303商品21710101進項彳稅額4.錄入期初余額倉庫存貨編碼存貨名稱計量單位數(shù)量單價金額入庫時間1#庫01001101商品件20700140002005-12-311#庫01002102商品件35600210002005-12-311#庫01003103商品件48500290002005-12-312#庫02001201商品臺122750330002005-12-312#庫02002202商品臺252160540002005-12-312#庫02003203商品臺191530290702005-12-313#庫03001301商品雙190280532002005-12-313#庫03002302商品雙70310217002005-12-313#庫03003303商品雙100158158002005-12-312.辦理期初記賬。八、庫存管理系統(tǒng)初始設(shè)置操作員：鄭偉1.通過取數(shù)功能錄入期初庫存，并進行審核;2.與存貨核算系統(tǒng)進行對賬。第四部分日常業(yè)務(wù)（一）2日，根據(jù)月初在用固定資產(chǎn)原值計提本月折舊，附單據(jù)1張。孫磊進入固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)，執(zhí)行計提折舊功能，生成轉(zhuǎn)0001號憑證：借：管理費用-折舊費（辦公室） 1289.50管理費用-折舊費（財務(wù)部） 1373.50管理費用-折舊費（采購部） 3343.50管理費用-折舊費（銷售一部） 5051.55管理費用-折舊費（銷售二部） 3181.35管理費用-折舊費（銷售三部） 3319.60管理費用-折舊費（倉管部） 2548.00貸：累計折舊 20107.00（二）2日，綠谷公司匯來前欠貨款17784元，票號2201,附件1張。錢江進入應收款管理系統(tǒng)，錄入收款單，審核后制單，生成收0001號憑證:借：銀行存款-工商銀行 17784.00貸：應收賬款（綠谷公司） 17784.00（三）2日，青梅公司訂購202商品20臺，協(xié)議價格2780元/臺，301商品80雙，協(xié)議價格350元/雙。吳健進入銷售管理系統(tǒng)，開出銷售訂單并審核。（四）3日，向歡歡公司訂購203商品50臺，單價1500元，要求6日到貨（注：本實訓題中的單價均指不含稅單價）。周密進入采購管理系統(tǒng)，開出采購訂單并審核。（五）4日，倉庫發(fā)出青梅公司2日所訂商品，并開出專用發(fā)票，價款83600元，稅款14212元，價稅合計97812.吳健進入銷售管理系統(tǒng)，開出發(fā)貨單并審核（可合并開一張發(fā)貨單）。開出并復核銷售專用發(fā)票。.鄭偉進入庫存管理系統(tǒng)，參照發(fā)貨單生單并審核銷售出庫單（2#庫、3#庫分別審核）。.孫磊進入存貨核算系統(tǒng)，對銷售出庫單進行記賬。.錢江進入應收款管理系統(tǒng)，審核銷售專用發(fā)票，并進行發(fā)票制單，生成轉(zhuǎn)0002號憑證：借：應收賬款（青梅公司） 97812.00貸：主營業(yè)務(wù)收入 83600.00應交稅金一應交增值稅一銷項稅額 14212.00500（六）4日，向貝貝公司訂購101商品100件，單價680元，102商品100件，單價590元，103商品80件，單價元。500周密進入采購管理系統(tǒng)，開出采購訂單并審核。（七）5日，張立出差歸來，報銷差旅費1820元，原預借1500元，差額以現(xiàn)金付給，附單據(jù)2張。錢江進入總賬系統(tǒng)，填制付0001號憑證：借：管理費用一差旅費 1820.00貸：其他應收款（張立） 1500.00現(xiàn)金 320.00（八）5日，電匯給妮妮公司20124元，支付前欠貨款，票號4561,附單據(jù)1張。錢江進入應付款管理系統(tǒng)，錄入付款單，審核后制單，生成付0002號憑證：借：應付賬款（妮妮公司） 20124.00貸：銀行存款一工商銀行 20124.00（九）6日，交上月應交增值稅38250元，應交所得稅29700元，應交城市維護建設(shè)稅2677.5元，應交個人所得稅2490.2元，應交教育費附加1530元，共計74647.7元。結(jié)算方式：其他；附單據(jù)3張。錢江進入總賬系統(tǒng)，填制付0003號憑證：借：應交稅金一未交增值稅 38250.00應交稅金一應交所得稅 29700.00應交稅金一應交城市維護建設(shè)稅 2677.50應交稅金一應交個人所得稅 2490.20其他應交款 1530.00貸：銀行存款一工商銀行 74647.70（十）6日，向妮妮公司訂購302商品200雙，單價300元，303商品150雙，單價160元，13日自備車輛提貨。周密進入采購管理系統(tǒng)，開出采購訂單并審核。（十^一）6日，晨星公司訂購101商品50件，單價910元，102商品30件，單價780元，103商品40件，單價650元，商品自提；黃河公司訂購203商品30臺，單價1980元，302商品30雙，單價400元，要求12日發(fā)貨。吳健進入銷售管理系統(tǒng)，分別開出銷售訂單并審核。（十二）6日，收到歡歡公司發(fā)來203商品50臺，驗收入2#庫。.周密進入采購管理系統(tǒng)，開出采購到貨單。.鄭偉進入庫存管理系統(tǒng)，參照到貨單生成采購入庫單并審核。.孫磊進入存貨管理系統(tǒng)，對采購入庫單進行記賬；并根據(jù)采購入庫單生成轉(zhuǎn)0003號憑證：借：庫存商品 75000.00貸：物資采購 75000.00（十三）6日，收到歡歡公司開來的專用發(fā)票，歹U203商品50臺，單價1500元，貨款75000元，稅款12750元共計87750元。.周密進入采購管理系統(tǒng)，開出專用采購發(fā)票，并辦理采購結(jié)算。.錢江進入應付款管理系統(tǒng)，審核專用采購發(fā)票，生成轉(zhuǎn)0004號憑證：借：物資采購 75000.00應交稅金一應交增值稅一進項稅額 12750.00貸：應付賬款（歡歡公司） 87750.00（十四）6日，收到貝貝公司發(fā)來101商品100件，102商品100件，103商品80件，驗收入1#庫。.周密進入采購管理系統(tǒng)，開出采購到貨單。.鄭偉進入庫存管理系統(tǒng)，參照到貨單生成采購入庫單并審核。.孫磊進入存貨管理系統(tǒng)，對采購入庫單進行記賬；并根據(jù)采購入庫單生成轉(zhuǎn)0005號憑證：借：庫存商品 167000.00貸：物資采購 167000.00（十五）9日，倉庫發(fā)出晨星公司6日訂購商品，開出專用發(fā)票，計貨款94900無，稅款16133元共計111033元，收到轉(zhuǎn)賬支票送存工商銀行，票據(jù)號：4562,銀行賬號：2233。.吳健進入銷售管理系統(tǒng)，開出發(fā)貨單并審核。開出并銷售專用發(fā)票，辦理現(xiàn)結(jié)后復核。.鄭偉進入庫存管理系統(tǒng)，參照發(fā)貨單生單并審核銷售出庫單。.孫磊進入存貨核算系統(tǒng)，對銷售出庫單進行記賬。.錢江進入應收款管理系統(tǒng)，審核銷售專用發(fā)票，并進行現(xiàn)結(jié)制單，生成收0002號憑證：借：銀行存款一工商銀行 111033.00貸：主營業(yè)務(wù)收入 94900.00應交稅金一應交增值稅一銷項稅額 16133.00（十六）9日，以現(xiàn)金支付汽油費900元，附單據(jù)1張。錢江進入總賬系統(tǒng)，填制付0004號憑證：借：管理費用一汽車費 900.00貸：現(xiàn)金 900.00（十七）10日，收到貝貝公司開來專用發(fā)票，101商品100件，單價680元，102商品100件，單價590元，103商品80件，單價500元，共計貨款167000元，稅款23890元，價稅合計195390元。.周密進入采購管理系統(tǒng)，開出專用采購發(fā)票，并辦理采購結(jié)算。.錢江進入應付款管理系統(tǒng)，審核專用采購發(fā)票，生成轉(zhuǎn)0006號憑證：借：物資采購 167000.00應交稅金一應交增值稅一進項稅額 28390.00貸：應付賬款（歡歡公司） 195390.00（十八）10日，發(fā)放本月工資，據(jù)統(tǒng)計，上月職工王春事假1天，徐詠梅病假2天，本月工資表如下:人員編號姓名基本工資M-J>崗位工資獎金交補應發(fā)合計事款病假扣款養(yǎng)老保險代扣稅扣款合計實發(fā)合計01001敖廣2800600500803980238196.3434.33545.701002張立2500600500803680217161.3378.33301.701003劉小璐150040030080228013329.7162.72117.302001趙敏200060035080303018299.8281.82748.202002錢江150040030080228013329.7162.72117.302003孫磊180040030080258015457.6211.62368.402004李英150040030080228013329.7162.72117.303001江上舟200060035080303018299.8281.82748.203002梁瑜150030030080218012622.7148.72031.303003周密180030030080248014748.3195.32284.704001余凡200060035080303018299.8281.82748.204002朱明宇180030030080248014748.3195.32284.704003陳文斌150030027080215012621.2147.22002.804004王春15004003008022805013324.85207.852072.1504005徐詠梅21003002808027604216870280248004006胡曉慧180040030080258015457.6211.62368.4

04007曾一平150030027080215012621.2147.22002.804008吳健180030027080245014745.3192.32257.705001何春紅200060035080303018299.8281.82748.205002鄭偉150030027080215012621.2147.22002.8合計3640084006460160052860504231361284.154512.1548347.851.孫磊進入工資管理系統(tǒng)，進行工資變動操作，生成工資表，銀行代發(fā)清單。2.錢江進入總賬系統(tǒng)，根據(jù)工資表生成付0005號憑證：借：應付工資 52768.00貸：其他應付款 3136.00應交稅金一應交個人所得稅 1284.15銀行存款一工商銀行 48347.85出納李英對上旬收付款憑證進行出納簽字，會計主管趙敏對上旬憑證進行審核、簽章、記賬。（十九）11日，收到紅光公司2187#轉(zhuǎn)賬支票，系上月貨款60021元。錢江進入應收款管理系統(tǒng)，錄入收款單，審核后制單，生成收0003號憑證：借：銀行存款-工商銀行 60021.00貸：應收賬款（紅光公司） 60021.00（二十）11日，開出現(xiàn)金支票2368#，提現(xiàn)3000元備用，附單據(jù)1張。錢江進入總賬系統(tǒng)，填制付0006號憑證：借：現(xiàn)金 3000.00貸：銀行存款一工商銀行 3000.00（二十一）11日，辦公室購進傳真機一臺，價款2600元，開出2188#轉(zhuǎn)賬支票付訖，當即交付使用，使用年限為5年。孫磊進入固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)，進行資產(chǎn)增加操作，通過批量制單生成付0007號憑證：借：固定資產(chǎn)（辦公室） 2600.00貸：銀行存款一工商銀行 2600.00（二十二）12日，開出銀行承兌匯票195390元，抵付貝貝公司貨款，票據(jù)號06001，期限一個月，中國工商銀行承兌。錢江進入應付款管理系統(tǒng)，開出銀行承兌匯票，進行付款單審核后進行付款單制單處理，生成轉(zhuǎn)0007號憑證：195390.00借：應付賬款（貝貝公司） 195390.00195390.00貸：應付票據(jù)（貝貝公司）3276。（二十三）12日，收到青梅公司匯來前欠貨款37812元，并以預收款60000元沖應收該公司賬款，票據(jù)號:3276。.錢江進入應收款管理系統(tǒng)，錄入收款單，審核后制單，生成收0004號憑證：37812.0037812.0060000.0037812.0037812.0060000.0060000.00貸：應收賬款（青梅公司）.辦理預收沖應收操作，生成轉(zhuǎn)0008號憑證:借：預收賬款（青梅公司）貸：應收賬款（青梅公司）.進行自動核銷操作。（二十四）12日，倉庫發(fā)出黃河公司6日訂購203商品30臺，302商品30雙；以現(xiàn)金代墊運費600元，開出銷售專用發(fā)票，貨款71400元，稅款12138元，價稅合計83538元。.吳健進入銷售管理系統(tǒng)，開出發(fā)貨單并審核。開出并復核銷售專用發(fā)票，開出代墊費用單。.鄭偉進入庫存管理系統(tǒng)，參照發(fā)貨單生單并審核銷售出庫單。并進行發(fā)票制單，生成轉(zhuǎn)0009并進行發(fā)票制單，生成轉(zhuǎn)0009號憑證:83538.0071400.0012138.00.錢江進入應收款管理系統(tǒng)，審核銷售專用發(fā)票借：應收賬款（黃河公司）貸：主營業(yè)務(wù)收入應交稅金一應交增值稅一銷項稅額600.00600.00根據(jù)其他應收單，生成付0008600.00600.00借：應收賬款（黃河公司）貸：現(xiàn)金（二十五）13日，收到倉庫通知，向妮妮公司訂購的302商品200雙，303商品150雙，已到貨驗收入庫。收到專用發(fā)票，貨款84000元，稅款14280元，共計98280元，當即開出銀行匯票付訖，票據(jù)號：7403；賬號6549。.周密進入采購管理系統(tǒng)，開出采購到貨單。.鄭偉進入庫存管理系統(tǒng)，參照到貨單生成采購入庫單并審核。.周密進入采購管理系統(tǒng)開出專用采購發(fā)票，并辦理現(xiàn)付及采購結(jié)算。.孫磊進入存貨核算系統(tǒng)，對采購入庫單進行記賬；并根據(jù)采購入庫單生成轉(zhuǎn)0010號憑證：84000.0084000.0084000.0084000.00.錢江進入應付款管理系統(tǒng)，審核專用采購發(fā)票，生成付0009號憑證:84000.0014280.0098280.0084000.0014280.0098280.00以現(xiàn)金支付，附單據(jù)1張。360.00360.00應交稅金一應交增值稅一進項稅額貸：應付賬款（妮妮公司）（二十六）13日，辦公室購買辦公用品360元錢江進入總賬系統(tǒng)，填制付0010號憑證：借：管理費用一辦公費貸：現(xiàn)金（二十七）13日，向晶晶公司訂購201商品20臺，單價2750元，202商品30臺，單價2160元。周密進入采購管理系統(tǒng)，開出采購訂單并審核。（二十八）16日，紫薇公司2005年12月16日簽發(fā)的應收票據(jù)到期，款項收存銀行，結(jié)算方式：其他。錢江進入應收款管理系統(tǒng)，進行票據(jù)結(jié)算，保存后制單，生成收0005號憑證：借：銀行存款-工商銀行 120000.00貸：應收票據(jù)（紫薇公司） 120000.00（二十九）16日，紅光公司訂購101商品40件，單價910元，102商品50件，單價780元，103商品30件，單價650元。吳健進入銷售管理系統(tǒng)，開出銷售訂單并審核。（三十）17日，銷售一部余凡報銷業(yè)務(wù)招待780元，以現(xiàn)金支付。錢江進入總賬系統(tǒng)，填制付0011號憑證：借：管理費用一業(yè)務(wù)招待費 780.00貸：現(xiàn)金 780.00（三十一）17日，收到晶晶公司發(fā)來的201商品20臺，202商品30臺，驗收入2#庫。.周密進入采購管理系統(tǒng)，開出采購到貨單。.鄭偉進入庫存管理系統(tǒng)，參照到貨單生成采購入庫單并審核。.孫磊進入存貨核算系統(tǒng)，對采購入庫單進行記賬；并根據(jù)采購入庫單生成轉(zhuǎn)0011號憑證：借：庫存商品 119800.00貸：物資采購 119800.00（三十二）17日，收到晶晶公司專用發(fā)票：201商品20臺，單價2750元，價款55000元，稅款9350元；202商品30臺，單價2160元，價款64800元，稅款11016元。.周密進入采購管理系統(tǒng)，開出專用采購發(fā)票，并辦理采購結(jié)算。.錢江進入應付款管理系統(tǒng)，審核專用采購發(fā)票，生成轉(zhuǎn)0012號憑證：借：物資采購 119800.00應交稅金一應交增值稅一進項稅額 20366.00貸：應付賬款（晶晶公司） 140166.00（三十三）18日，倉庫發(fā)出紅光公司16日訂購101商品40件，102商品50件，103商品30件，開出專用發(fā)票，計價款94900元，稅款16133元，價稅合計111033元。.吳健進入銷售管理系統(tǒng)，開出發(fā)貨單并審核。開出并復核銷售專用發(fā)票。.鄭偉進入庫存管理系統(tǒng)，參照發(fā)貨單生單并審核銷售出庫單。.孫磊進入存貨核算系統(tǒng)，對銷售出庫單進行記賬。.錢江進入應收款管理系統(tǒng)，審核銷售專用發(fā)票，并進行發(fā)票制單，生成轉(zhuǎn)0013號憑證：借：應收賬款（紅光公司） 111033.00貸：主營業(yè)務(wù)收入 94900.00應交稅金一應交增值稅一銷項稅額 16133.00（三十四）18日，匯給歡歡公司37750元，并沖預付款50000元，結(jié)清前欠購貨款，票據(jù)號4562。.錢江進入應付款管理系統(tǒng)，錄入付款單，審核后制單，生成付0012號憑證：借：應付賬款（歡歡公司） 37750.00貸：銀行存款一工商銀行 37750.00.進行預付沖應付操作，生成轉(zhuǎn)0014號憑證：借：應付賬款（歡歡公司） 50000.00貸：預付賬款（歡歡公司） 50000.00（三十五）19日，收到紅光公司轉(zhuǎn)賬支票一張，31033元，二個月期限的銀行承兌匯票一張，面值80000元，結(jié)清前欠貨款，票據(jù)編號06002,結(jié)算方式：轉(zhuǎn)賬支票，承兌銀行：工商銀行。.錢江進入應收款管理系統(tǒng)，錄入收款單，審核后制單，生成收0006號憑證：借：銀行存款-工商銀行 31033.00貸：應收賬款（紅光公司） 31033.00.開出銀行承兌匯票，審核收款單后制單，生成轉(zhuǎn)0015號憑證：借：應收票據(jù)（紅光公司） 80000.00貸：應收賬款（紅光公司） 80000.00（三十六）19日，向迎迎公司訂購301商品150雙，單價280元。周密進入采購管理系統(tǒng)，開出采購訂單并審核。（三十七）20日，藍帶公司業(yè)務(wù)員持100000元銀行匯票前來購貨，訂購301商品60雙，單價360元，302商品100雙，單價400元，303商品100雙，單價200元，計價款81600元，稅款13872元，價稅合計95472元。開出專用發(fā)票，填寫進賬單將銀行匯票送存銀行，實際結(jié)算95472元，票據(jù)號：5782,賬號6789。商品已由3#庫發(fā)出。.吳健進入銷售管理系統(tǒng)，開出銷售訂單并審核。開出發(fā)貨單并審核。開出銷售專用發(fā)票，現(xiàn)結(jié)后復核。.鄭偉進入庫存管理系統(tǒng)，參照發(fā)貨單生單并審核銷售出庫單。.孫磊進入存貨核算系統(tǒng)，對銷售出庫單進行記賬。.錢江進入應收款管理系統(tǒng)，審核銷售專用發(fā)票，并進行現(xiàn)結(jié)制單，生成收0007號憑證：借：銀行存款一工商銀行 95472.00貸：主營業(yè)務(wù)收入 81600.00應交稅金一應交增值稅一銷項稅額 13872.00（三十八）20日，短期借款200000元今日到期，開出2189#轉(zhuǎn)賬支票歸還。錢江進入總賬系統(tǒng)，填制付0013號憑證：借：短期借款 200000.00貸：銀行存款一工商銀行 200000.00出納李英對中旬收付款憑證進行出納簽字，會計主管趙敏對中旬憑證進行審核、簽章、記賬。（三十九）23日，紫薇公司訂購301商品70雙，單價350元，302商品70雙，單價390元，303商品70雙，單價200元。吳健進入銷售管理系統(tǒng)，開出銷售訂單并審核。（四十）23日，19日向迎迎公司購進的150雙301商品驗收入庫，同時收到專用發(fā)票，價款42000元，稅款7140元，價稅合計49140元。.周密進入采購管理系統(tǒng)，開出采購到貨單。.鄭偉進入庫存管理系統(tǒng)，參照到貨單生成采購入庫單并審核。.周密進入采購管理系統(tǒng)，開出專用采購發(fā)票，并辦理采購結(jié)算。.孫磊進入存貨管理系統(tǒng)，對采購入庫單進行記賬；并根據(jù)采購入庫單生成轉(zhuǎn)0016號憑證:借：庫存商品 42000.00貸：物資采購 42000.00.錢江進入應付款管理系統(tǒng)，審核專用采購發(fā)票，生成轉(zhuǎn)0017號憑證：借：物資采購 42000.00應交稅金一應交增值稅一進項稅額 7140.00貸：應付賬款（晶晶公司） 49140.00（四十一）24日，售出持有的股票，收入138600元，購入成本105000元，獲利33600元，附單據(jù)1張。錢江進入總賬系統(tǒng)，填制轉(zhuǎn)0018號憑證：借：其他貨幣資金一存出保證金 138600.00貸：短期投資一股票 105000.00投資收益 33600.00（四十二）24日，倉庫發(fā)出紫薇公司23日訂購的商品，銷售部開出專用發(fā)票，價款65800元，稅款11186元，價稅合計76986元。.吳健進入銷售管理系統(tǒng)，開出發(fā)貨單并審核。開出并復核銷售專用發(fā)票。.鄭偉進入庫存管理系統(tǒng)，參照發(fā)貨單生單并審核銷售出庫單。.孫磊進入存貨核算系統(tǒng)，對銷售出庫單進行記賬。.錢江進入應收款管理系統(tǒng)，審核銷售專用發(fā)票，并進行發(fā)票制單，生成轉(zhuǎn)0019號憑證：借：應收賬款（紫薇公司） 76986.00貸：主營業(yè)務(wù)收入 65800.00應交稅金一應交增值稅一銷項稅額 11186.00（四十三）25日，綠谷公司訂購201商品20臺，單價3560元，202商品20臺，單價2750元，203商品20臺，單價1950元。吳健進入銷售管理系統(tǒng)，開出銷售訂單并審核。（四十四）26日，倉庫發(fā)出綠谷公司25日訂購的商品，銷售部開出專用發(fā)票，價款165200元，稅款28084元，價稅合計193284元。.吳健進入銷售管理系統(tǒng)，開出發(fā)貨單并審核。開出并復核銷售專用發(fā)票。.鄭偉進入庫存管理系統(tǒng)，參照發(fā)貨單生單并審核銷售出庫單。.孫磊進入存貨核算系統(tǒng)，對銷售出庫單進行記賬。.錢江進入應收款管理系統(tǒng)，審核銷售專用發(fā)票，并進行發(fā)票制單，生成轉(zhuǎn)0020號憑證：借：應收賬款（紫薇公司） 193284.00貸：主營業(yè)務(wù)收入 165200.00應交稅金一應交增值稅一銷項稅額 28084.00（四十五）26日，計提本月短期借款利息2500元，附單據(jù)1張。錢江進入總賬系統(tǒng)，填制轉(zhuǎn)0021號憑證：借：財務(wù)費用 2500.00貸：預提費用 2500.00（四十六）27日，從工商銀行賬戶預交增值稅25000元，結(jié)算方式：其他，附單據(jù)1張。錢江進入總賬系統(tǒng)，填制付0014號憑證：借：應交稅金一應交增值稅一已交稅金 25000.00貸：銀行存款一工商銀行 25000.00（四十七）27日，攤銷本月應分攤費用：待攤費用800元，長期待攤費用2000元，無形資產(chǎn)1250元。錢江進入總賬系統(tǒng)，填制轉(zhuǎn)0022號憑證：借：管理費用一其他費用 4050.00貸：待攤費用 800.00無形資產(chǎn) 1250.00長期待攤費用 2000.00（四十八）27日，計提本月應交城市維護建設(shè)稅2018.24元，應交教育費附加1153.28元，附單據(jù)1張。錢江進入總賬系統(tǒng)，填制轉(zhuǎn)0023號憑證：借：主營業(yè)務(wù)稅金及附加 3171.52貸：應交稅金一應交城市維護建設(shè)稅 2018.24其他應交款 1153.28第五部分期末處理期末處理產(chǎn)生憑證的日期均為1月31日。一、采購管理系統(tǒng)期末處理（一）關(guān)閉已經(jīng)執(zhí)行的采購訂單。周密進入采購管理系統(tǒng)，在采購訂單列表中選定已執(zhí)行的訂單，通過〖批關(guān)〗功能關(guān)閉。（二）辦理月末結(jié)賬二、銷售管理系統(tǒng)期末處理（一）關(guān)閉已經(jīng)執(zhí)行的銷售訂單。吳健進入銷售管理系統(tǒng)，在銷售訂貨批量處理中選定已執(zhí)行〖批關(guān)〗功能，關(guān)閉已經(jīng)執(zhí)行的銷售訂單。.辦理銷售月末結(jié)賬三、工資管理系統(tǒng)期末處理（一）工資分攤孫磊進入工資管理系統(tǒng)，進行工資分攤操作。.分攤工資，生成轉(zhuǎn)0024號憑證：借：營業(yè)費用一工資及福利費 18758.00管理費用一工資及福利費 34010.00貸：應付工資 52768.00.計提福利費，生成轉(zhuǎn)0025號憑證：借：營業(yè)費用一工資及福利費 2626.12管理費用一工資及福利費 4761.40貸：應付福利費 7387.52.計提工會經(jīng)費，生成轉(zhuǎn)0026號憑證：借：管理費用一工會經(jīng)費 1055.36貸：其他應付款 1055.36.計提職工教育經(jīng)費，生成轉(zhuǎn)0027號憑證：借：管理費用一職工教育經(jīng)費 791.52貸：其他應付款 791.52.計提養(yǎng)老保險，生成轉(zhuǎn)0028號憑證：借：管理費用一養(yǎng)老保險 10025.92貸：其他應付款 10025.92（二）月末處理四、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)期末處理（一）對賬孫磊進入固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)，辦理對賬，固定資產(chǎn)月末余額6023600元，累計折舊月末余額1109950元。（二）結(jié)賬五、應收款管理系統(tǒng)期末處理錢江進入應收款管理系統(tǒng)，執(zhí)行自動核銷，辦理月末結(jié)賬。六、應付款管理系統(tǒng)期末處理錢江進入應付款管理系統(tǒng)，執(zhí)行自動核銷，辦理月末結(jié)賬七、庫存管理系統(tǒng)期末處理鄭偉進入庫存管理系統(tǒng)，執(zhí)行與存貨系統(tǒng)對賬功能，辦理月末結(jié)賬。八、存貨核算系統(tǒng)期末處理.孫磊進入存貨核算系統(tǒng)，進行1#庫、2#庫、3#庫期末處理。.對平時零成本出庫的銷售出庫單進行生成憑證操作，生成轉(zhuǎn)0029號憑證：借：主營業(yè)務(wù)成本 507101.90貸：庫存商品 507101.90.辦理月末結(jié)賬總賬期末處理前出納李英對收付款憑證進行出納簽字，會計主管趙敏對未記賬憑證進行審核、簽章、記賬。九、總賬系統(tǒng)期末處理（一）銀行對賬操作員：李英.銀行對賬期初銀行存款日記賬（工商銀行）月初余額為1426805.23元，銀行對賬單（工商銀行）月初余額為1444589.23元。2005年12月31日電匯（2201）收款17784元，銀行已收企業(yè)未收。.銀行對賬單（工商銀行）日期結(jié)算方式票號借方貸方余額2006-1-05電匯456120124.001424465.232006-1-06其他74647.701349817.532006-1-09轉(zhuǎn)賬支票4562111033.001460850.532006-1-10其他48347.851412502.682006-1-11轉(zhuǎn)賬支票218760021.001472523.682006-1-11現(xiàn)金支票23683000.001469523.682006-1-12轉(zhuǎn)賬支票21882600.001466923.682006-1-12電匯37812.001504735.682006-1-13銀行匯票740398280.001406455.682006-1-16其他120000.001526455.682006-1-18電匯456237750.001488705.682006-1-19轉(zhuǎn)賬支票741031033.001519738.682006-1-20銀行匯票578295472.001615210.682006-1-20轉(zhuǎn)賬支票2189200000.001415210.682006-1-27其他25000.001390210.68（二）計提本月應交所得稅：收入合計691000元，支出合計612818.74元，利潤78181.26元，應交所得稅25799.82元，附單據(jù)1張。錢江進入總賬系統(tǒng)，填制轉(zhuǎn)0030號憑證：借：所得稅 25799.82貸：應交稅金一應交所得稅 25799.82

（三）執(zhí)行0001-0003號對應結(jié)轉(zhuǎn)，結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額、1.執(zhí)行0001號對應結(jié)轉(zhuǎn)，生成轉(zhuǎn)0031號憑證：借：應交稅金一應交增值稅一進項稅額貸：應交稅金一應交增值稅一轉(zhuǎn)出多交增值稅2.執(zhí)行0002號對應結(jié)轉(zhuǎn)，生成轉(zhuǎn)0032號憑證：借：應交稅金一應交增值稅一已交稅金貸：應交稅金一應交增值稅一轉(zhuǎn)出多交增值稅3.執(zhí)行0003號對應結(jié)轉(zhuǎn)，生成轉(zhuǎn)0033號憑證：借：應交稅金一應交增值稅一銷項稅額貸：應交稅金一應交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅?會計主管趙敏對上述憑證進行審核、簽章、（四）執(zhí)行0004、0005號對應結(jié)轉(zhuǎn)，結(jié)轉(zhuǎn)多交、未1.錢江進入總賬系統(tǒng)，執(zhí)行0004號對應結(jié)轉(zhuǎn)，生借：應交稅金一應交增值稅一轉(zhuǎn)出多交增值稅貸：應交稅金一應交增值稅一未交增值稅2.執(zhí)行0005號對應結(jié)轉(zhuǎn)，生成轉(zhuǎn)0035號憑證：借：應交稅金一應交增值稅一轉(zhuǎn)出多交增值稅貸：應交稅金一應交增值稅一未交增值稅?會計主管趙敏對上述憑證進行審核、簽章、（五）分收、支結(jié)轉(zhuǎn)損益賬戶。.錢江進入總賬系統(tǒng)，執(zhí)行期間損益結(jié)轉(zhuǎn)，選擇〉借：主營業(yè)務(wù)收入 657投資收益 3貸：本年利潤.選擇全部支出類科目，生成轉(zhuǎn)0037號憑證：借：本年利潤貸：主營業(yè)務(wù)成本主營業(yè)務(wù)稅金及附加營業(yè)費用一工資及福利費管理費用一辦公費管理費用一差旅費管理費用一折舊費（辦公室）管理費用一折舊費（財務(wù)部）管理費用一折舊費（采購部）管理費用一折舊費（銷售一部）管理費用一折舊費（銷售二部）管理費用一折舊費（銷售三部）管理費用一折舊費（倉管部）管理費用一工資及福利費管理費用一業(yè)務(wù)招待費管理費用一汽車費管理費用一工會經(jīng)費管理費用一職工教育經(jīng)費管理費用一養(yǎng)老保險管理費用一其他費用財務(wù)費用所得稅?會計主管趙敏對上述憑證進行審核、簽章、（六）輸出全月科目匯總表，保存到“科目匯總表.已交稅金、銷項稅額。82926.00（紅字）82926.00（紅字）25000.00（紅字）25000.00（紅字）111758.00111758.00記賬。交增值稅。成轉(zhuǎn)0034號憑證：107926.00（紅字）107926.00（紅字）111758.00111758.00記賬。攵人類科目，生成轉(zhuǎn)0036號400.003600.00691000.00638618.56507101.903171.5221384.12360.001820.001289.501373.503343.505051.553181.353319.602548.0038771.40780.00900.001055.36791.5210025.924050.002500.0025799.82記賬。xls”文件?？颇烤幋a科目名稱借方金額貸方金額1001現(xiàn)金300029601002銀行存款473155509749.551009其他貨幣資期投資01050001111應收票據(jù)800001200001131應收賬款5632532866501133其他應收款015001151預付賬款-5000001201物資采購4878004878001243庫存商品487800507101.91301待攤費用08001501固定資產(chǎn)260001502累計折舊0201071801無形資產(chǎn)012501901長期待攤費