信用風(fēng)險評級法風(fēng)險暴露分類

3信用風(fēng)險內(nèi)部評級法風(fēng)險暴露分類標(biāo)準(zhǔn)一、銀行賬戶信用風(fēng)險暴露分類的政策和程序商業(yè)銀行應(yīng)制定本行的銀行賬戶信用風(fēng)險暴露分類政相應(yīng)的報告制度和信息系統(tǒng)治理。商業(yè)銀行應(yīng)結(jié)合本行的治理架構(gòu)、資產(chǎn)構(gòu)造和風(fēng)險特要求不全都的，須報銀監(jiān)會備案。由兩個相對獨(dú)立的崗位或部門分別負(fù)責(zé)風(fēng)險暴露的劃分和認(rèn)定?！菜摹成虡I(yè)銀行開展風(fēng)險暴露分類時，應(yīng)依據(jù)不同風(fēng)險暴露類別的劃分標(biāo)準(zhǔn)，將資產(chǎn)劃入相應(yīng)的風(fēng)險暴露類別。對不符合主其他風(fēng)險暴露劃分標(biāo)準(zhǔn)且擔(dān)當(dāng)信用風(fēng)險的資產(chǎn)，應(yīng)納入公司風(fēng)險暴露處理。商業(yè)銀行應(yīng)依據(jù)風(fēng)險暴露特征的變化，調(diào)整風(fēng)險暴露別的調(diào)整。商業(yè)銀行應(yīng)建立銀行賬戶信用風(fēng)險暴露分類和調(diào)整的報告制度，定期向董事會和高管層報告分類狀況和風(fēng)險狀況。商業(yè)銀行應(yīng)在相關(guān)信息系統(tǒng)中對每筆業(yè)務(wù)的風(fēng)險暴露類別進(jìn)展標(biāo)識。商業(yè)銀行應(yīng)建立銀行賬戶信用風(fēng)險暴露分類的內(nèi)部審計(jì)制度，對銀行賬戶風(fēng)險暴露分類實(shí)施狀況定期開展審計(jì)。二、主權(quán)風(fēng)險暴露主權(quán)風(fēng)險暴露是指對主權(quán)國家或經(jīng)濟(jì)實(shí)體區(qū)域及其中心等的債權(quán)。本方法所稱多邊開發(fā)銀行包括世界銀行集團(tuán)、亞洲開行、歐洲開發(fā)銀行理事會。三、金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險暴露金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險暴露是指商業(yè)銀行對金融機(jī)構(gòu)的債權(quán)。銀行類金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險暴露和非銀行類金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險暴露。〔二〕本方法所稱銀行類金融機(jī)構(gòu)包括在中華人民共和國境以及在中華人民共和國境外注冊并經(jīng)所在國家或者地區(qū)金融監(jiān)管當(dāng)局批準(zhǔn)的存款類金融機(jī)構(gòu)。本方法所稱非銀行類金融機(jī)構(gòu)包括經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立的證券融監(jiān)管當(dāng)局監(jiān)管的機(jī)構(gòu)。四、零售風(fēng)險暴露１．債務(wù)人是一個或幾個自然人；２．筆數(shù)多，單筆金額小；３．依據(jù)組合方式進(jìn)展治理。零售風(fēng)險暴露分為個人住房抵押貸款、合格循環(huán)零售務(wù)狀況和治理實(shí)際，在上述根底上做進(jìn)一步細(xì)分。個人住房抵押貸款是指以購置個人住房為目的并以所購房產(chǎn)為抵押的貸款。100元人民幣。其他零售風(fēng)險暴露是指除個人住房抵押貸款和合格循環(huán)零售風(fēng)險暴露之外的其他對自然人的債權(quán)?？杉{入其他零售風(fēng)險暴露。五、公司風(fēng)險暴露公司風(fēng)險暴露是指商業(yè)銀行對公司、合伙制企業(yè)和獨(dú)金融機(jī)構(gòu)和納入零售風(fēng)險暴露的企業(yè)客戶的債權(quán)。依據(jù)債務(wù)人類型及其風(fēng)險特征，公司風(fēng)險暴露分為中小企業(yè)風(fēng)險暴露、專業(yè)貸款和一般公司風(fēng)險暴露。〔三〕中小企業(yè)風(fēng)險暴露是商業(yè)銀行對年銷售額〔3售額的算術(shù)平均值〕不超過3億元人民幣的企業(yè)債務(wù)人的債權(quán)。專業(yè)貸款是指公司風(fēng)險暴露中同時具有如下特征的債權(quán)：而設(shè)立的特別目的實(shí)體；資產(chǎn)中獲得的收入外，沒有獨(dú)立歸還債務(wù)的力量;3.合同安排賜予貸款人對融資形成的資產(chǎn)及其所產(chǎn)生的收入有相當(dāng)程度的掌握權(quán)。專業(yè)貸款劃分為工程融資、物品融資、商品融資和產(chǎn)生收入的房地產(chǎn)貸款。工程融資除符合專業(yè)貸款的特征外，還應(yīng)同時具有如下特征：設(shè)施工程，包括對在建工程的再融資；組建的企業(yè)法人；或其他收入，一般不具備其他還款來源。物品融資除符合專業(yè)貸款的特征外，還應(yīng)同時具有如下特征：空器、軌道交通工具等；資產(chǎn)制造的現(xiàn)金流。這些現(xiàn)金流可通過一個或幾個與第三方簽訂的出租或租賃合約實(shí)現(xiàn)。商品融資除符合專業(yè)貸款的特征外，還應(yīng)同時具有如下特征：〔如原油、金屬或谷物〕進(jìn)展的構(gòu)造性短期融資；為還款來源；交易的力量，而不反映債務(wù)人的資信水平。產(chǎn)生收入的房地產(chǎn)貸款除符合專業(yè)貸款的特征外，還應(yīng)同時具有如下特征：房地產(chǎn)建設(shè)或擁有房地產(chǎn)的運(yùn)營公司；〔多戶的住宅、工業(yè)和倉庫場所及旅館〕的開發(fā)、銷售或出租，以及土地整理、開發(fā)和儲藏等；地出讓收入。一般公司風(fēng)險暴露是指中小企業(yè)風(fēng)險暴露和專業(yè)貸款之外的其他公司風(fēng)險暴露。六、股權(quán)風(fēng)險暴露股權(quán)風(fēng)險暴露是指商業(yè)銀行直接或間接持有的股東權(quán)益?！捕臣{入股權(quán)風(fēng)險暴露的金融工具應(yīng)同時滿足如下條件：而不是隨時間所產(chǎn)生的收益;該項(xiàng)金融工具不行贖回，不屬于發(fā)行方的債務(wù);對發(fā)行方資產(chǎn)或收入具有剩余索取權(quán)。(三)符合以下條件之一的金融工具應(yīng)劃分為股權(quán)風(fēng)險暴露：與商業(yè)銀行一級資本具有同樣構(gòu)造的工具；屬于發(fā)行方債務(wù)但符合以下條件之一的金融工具：發(fā)行方可無限期推遲債務(wù)清償；許依據(jù)發(fā)行者意愿通過發(fā)行固定數(shù)量的股票來清償；許依據(jù)發(fā)行者意愿通過發(fā)行不定數(shù)量的股票來清償，且不定數(shù)量股票價值變化與債務(wù)價值的變動高度相關(guān)；：對可交易的工具，商業(yè)銀行能證明且銀監(jiān)會也認(rèn)可該工具更具有發(fā)行者的債務(wù)特征；對不行交易的工具，商業(yè)銀行能證明且銀監(jiān)會也認(rèn)可該工具應(yīng)作為債務(wù)處理。七、其他風(fēng)險暴露購入應(yīng)收賬款是指銷售方將其現(xiàn)在或?qū)淼幕谄渑c售應(yīng)收賬款。合格購入零售應(yīng)收賬款納入零售風(fēng)險暴露。合格購入款應(yīng)同時滿足以下條件：效，且銷售方能夠供給完整的應(yīng)收賬款債權(quán)證明；由商業(yè)銀行直接或間接發(fā)起；３．集團(tuán)公司內(nèi)部企業(yè)之間、關(guān)聯(lián)企業(yè)之間發(fā)生的應(yīng)收賬款，不屬于合格應(yīng)收賬款；