內(nèi)部工作制度15篇

內(nèi)部工作制度15篇名目

【第1篇】總經(jīng)辦內(nèi)部工作制度范本

總經(jīng)辦內(nèi)部工作制度

1、款待、工作餐必需由總監(jiān)以上高層領(lǐng)導(dǎo)支配,不準(zhǔn)接受部門、車間負(fù)責(zé)人的申請。

確因特別狀況無法報(bào)請分工領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的,必需轉(zhuǎn)報(bào)總經(jīng)辦主任審核確認(rèn),否則視為違反程序行為,每次扣2分。

2、總經(jīng)辦主任、行管員、行管副科長等每天至少一次巡察廠區(qū),了解衛(wèi)生、設(shè)施等狀況,準(zhǔn)時(shí)協(xié)調(diào)有關(guān)單位整改。

一次不巡察扣責(zé)任人0.5分,未準(zhǔn)時(shí)發(fā)覺問題被主任檢查到的連扣科長0.5分。

被公司領(lǐng)導(dǎo)、值班人員檢查考核的,除根據(jù)公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)扣格外,責(zé)任人加扣1分,科長加扣0.5分。

3、行管科施工員必需深化施工現(xiàn)場監(jiān)督施工,必需把握一手資料,每天必需至少兩次巡查施工現(xiàn)場,準(zhǔn)時(shí)發(fā)覺和處理工作難題。

一次不巡察扣責(zé)任人0.5分,未準(zhǔn)時(shí)發(fā)覺問題被主任檢查到的連扣科長0.5分。

被公司領(lǐng)導(dǎo)、值班人員檢查考核的,除根據(jù)公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)扣格外,責(zé)任人加扣1分,科長加扣0.5分。

4、科長是行管科第一責(zé)任人,科長為了加強(qiáng)內(nèi)部考核管理,自行對科內(nèi)成員考核的,月底不連扣科長分?jǐn)?shù)。

5、科員因公外出必需經(jīng)科長批準(zhǔn),科長因公外出半天內(nèi)可自行支配。

因私外出必需根據(jù)公司規(guī)定填寫外出單,科員必需經(jīng)科長簽字后找主任簽批。

科長因私外出或因公外出時(shí)間半天以上時(shí)必需跟總經(jīng)辦主任打招呼。

除星期天外,休班必需根據(jù)公司規(guī)定填寫請假單,經(jīng)科長審核后報(bào)主任簽批。

以上行為是工作最低要求,違反規(guī)定根據(jù)每次1分的標(biāo)準(zhǔn)懲罰。

主任手機(jī)24小時(shí)開機(jī),對于不經(jīng)主任批準(zhǔn),無故不履行請假手續(xù)而休班者一律根據(jù)曠工考核。

6、考勤弄虛作假者每次扣責(zé)任人5分。

7、總經(jīng)辦建立固定例會制度,每月25、15、5日下午15:00在行管科召開食堂、行管科管理人員會議。

食堂管理員、行管科長、副科長參與會議并書面報(bào)旬總結(jié)、旬方案。

行管科副科長的方案、總結(jié)必需經(jīng)科長審核簽字。

例會遲到一次扣0.5分,不按時(shí)報(bào)送材料扣1分,每延期一天加0.5分。

8、每月20日下午下班前報(bào)月度工作方案,每月30日下午下班前報(bào)月度工作總結(jié)。

不按時(shí)報(bào)送材料扣1分,每延期一天加0.5分。

9、行管、食堂必需獨(dú)立發(fā)揮好工作職責(zé),嚴(yán)格根據(jù)公司要求執(zhí)行好規(guī)章制度。

尤其是行管工作點(diǎn)多事雜,稍有不慎就導(dǎo)致工作被動,要獨(dú)立自主地行使好衛(wèi)生綠化管理制度所給予的權(quán)利。

每旬自行檢查衛(wèi)生不少于一次,并參與辦公室組織的聯(lián)合檢查。

每旬都必需在總結(jié)材料上公布檢查結(jié)果,并由例會討論扣罰分?jǐn)?shù)。

10、要樹立集體意識,強(qiáng)調(diào)團(tuán)隊(duì)協(xié)作觀念。

堅(jiān)決屏棄自留地和山頭等狹隘的工作理念,嚴(yán)格要求自己,設(shè)身處地維護(hù)好集體榮譽(yù),維護(hù)好企業(yè)利益。

對于未經(jīng)允許跟外來施工人員飲酒影響工作,擅自越權(quán)照看、折讓費(fèi)用的行為,一經(jīng)發(fā)覺根據(jù)違紀(jì)上報(bào)考核。

對知錯(cuò)不改無理狡辯或損公肥私造成工作被動、產(chǎn)生不良影響者決不姑息,一律到人力資源部待崗。

11、管理科室要嚴(yán)格根據(jù)期限仔細(xì)到位地履行好職責(zé),的確無法按期完成任務(wù)的,應(yīng)準(zhǔn)時(shí)逐級向科長等匯報(bào)狀況,對既不匯報(bào)有不懇求關(guān)心,延誤工作以及對支配工作無正值理由延誤者,據(jù)情扣1-5分,對經(jīng)勸說教育不改,無理取鬧、拒不執(zhí)行者一律到人力資源部待崗。

工作是為了獵取酬勞付出的行動,是一個(gè)為了自己的工資支出勞動力的過程。

人首先是為了自己而工作,然后才為了團(tuán)隊(duì)和大家。

每一個(gè)人都應(yīng)當(dāng)不斷學(xué)習(xí),自覺提高自己的技能,充分到位地勝任崗位的要求。

在推行〈人性化管理〉的今日,管理工作其實(shí)是一個(gè)相互支持相互關(guān)心互利共贏的過程,只有相互協(xié)作自覺工作才能夠取得成果,維護(hù)好團(tuán)隊(duì)的榮譽(yù),盼望嚴(yán)格遵守本制度,共同努力將總經(jīng)辦工作提升到一個(gè)新的層次和水平。

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【第2篇】電纜公司內(nèi)部審計(jì)工作制度

電纜股份公司內(nèi)部審計(jì)工作制度

第一章總則

第一條為進(jìn)一步規(guī)范公司內(nèi)部審計(jì)工作,提高內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量,實(shí)現(xiàn)公司內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化,發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)工作在促進(jìn)公司經(jīng)濟(jì)管理、提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用,依據(jù)《公司法》、《證券法》、《審計(jì)法》、《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)章》、《中小企業(yè)板上市公司內(nèi)部審計(jì)工作指引》等有關(guān)法律、法規(guī)和其他規(guī)范性文件以及《公司章程》的規(guī)定,并結(jié)合公司實(shí)際狀況制定本制度。

其次條本制度適用于公司各內(nèi)部機(jī)構(gòu)的與財(cái)務(wù)報(bào)告和信息披露事務(wù)相關(guān)的全部業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)所進(jìn)行的內(nèi)部審計(jì)工作。

第三條本制度所稱內(nèi)部審計(jì),是指公司內(nèi)審部或人員依據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和本制度的規(guī)定,對本公司各內(nèi)部機(jī)構(gòu)的內(nèi)部掌握和風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性、財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性、完整性以及經(jīng)營活動的效率和效果等開展的一種評價(jià)活動。

第四條本制度所稱內(nèi)部掌握,是指由公司董事會、管理層和全體員工共同實(shí)施的、旨在合理保證明現(xiàn)以下基本目標(biāo)的一系列掌握活動:

(一)遵守國家法律、法規(guī)、規(guī)章及其他相關(guān)規(guī)定;(二)遵循企業(yè)的進(jìn)展戰(zhàn)略;(三)提高公司經(jīng)營的效率和效果;(四)確保財(cái)務(wù)報(bào)告及管理信息的真實(shí)、牢靠和完整;(五)保障資產(chǎn)的安全完整;第五條內(nèi)審部具有獨(dú)立性,在工作中依法獨(dú)立行使審計(jì)監(jiān)督權(quán),不受其他部門或個(gè)人的干涉。公司及各內(nèi)部機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)協(xié)作內(nèi)審部依法履行職責(zé),供應(yīng)必要的工作條件,不得阻礙內(nèi)部審計(jì)部門的工作。

第六條內(nèi)審部可以接受公司監(jiān)事會托付進(jìn)行審計(jì),并向監(jiān)事會報(bào)告工作。其次章機(jī)構(gòu)設(shè)置與一般規(guī)定第七條公司董事會下設(shè)審計(jì)委員會,制定審計(jì)委員會工作細(xì)則。

審計(jì)委員會全部由董事組成,其中獨(dú)立董事占半數(shù)以上,并擔(dān)當(dāng)召集人,其中至少一名獨(dú)立董事為會計(jì)專業(yè)人士。

第八條公司設(shè)立內(nèi)審部,負(fù)責(zé)對公司及下屬子公司的財(cái)務(wù)管理、內(nèi)部掌握制度的建設(shè)與執(zhí)行狀況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督。

內(nèi)審部在董事會審計(jì)委員會指導(dǎo)下獨(dú)立開展審計(jì)工作,對審計(jì)委員會負(fù)責(zé),向?qū)徲?jì)委員會報(bào)告工作。

第九條內(nèi)審部應(yīng)配備具有必要專業(yè)學(xué)問的審計(jì)人員,專職人員不少于三人,必要時(shí)可聘請專家和相關(guān)技術(shù)人員。

內(nèi)審部負(fù)責(zé)人必需專職,由董事會審計(jì)委員會提名,董事會任免,公司及所屬子公司的財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人不得擔(dān)當(dāng)內(nèi)審部負(fù)責(zé)人。

公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)及規(guī)范性文件的規(guī)定披露內(nèi)審部負(fù)責(zé)人的學(xué)歷、職稱、工作經(jīng)受、與公司控股股東及實(shí)際掌握人是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系等狀況。

第十條內(nèi)審部應(yīng)當(dāng)保持獨(dú)立性,不得置于財(cái)務(wù)部的領(lǐng)導(dǎo)下,也不得與財(cái)務(wù)部合署辦公。

第十一條內(nèi)部審計(jì)人員依法履行職務(wù)受法律愛護(hù),任何組織和個(gè)人不得打擊報(bào)復(fù)內(nèi)部審計(jì)人員。

第十二條公司內(nèi)部審計(jì)實(shí)行回避制度,與所審計(jì)事項(xiàng)有牽連或親屬關(guān)系的人員不得參加相關(guān)事項(xiàng)的內(nèi)部審計(jì)工作。

第十三條內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)依照法規(guī)及公司有關(guān)制度審計(jì),忠于職守、堅(jiān)持原則、勤奮工作,做到獨(dú)立、客觀、公正、廉潔奉公、遵紀(jì)守法、保守隱秘。

第十四條公司的經(jīng)營規(guī)劃、財(cái)務(wù)方案、會計(jì)報(bào)表或者其他相關(guān)資料應(yīng)當(dāng)根據(jù)內(nèi)審部的要求準(zhǔn)時(shí)供應(yīng)給審計(jì)人員,保證其充分把握所需要的信息。審計(jì)人員對于接觸到的尚未公開披露的信息,應(yīng)當(dāng)根據(jù)法律、法規(guī)和公司相關(guān)制度的要求擔(dān)當(dāng)保密責(zé)任。

第十五條內(nèi)審部履行職責(zé)所必需的經(jīng)費(fèi),應(yīng)當(dāng)列入公司預(yù)算,并由公司予以保證。第三章內(nèi)審部的職責(zé)與權(quán)限第十六條董事會審計(jì)委員會在指導(dǎo)和監(jiān)督內(nèi)審部工作時(shí),應(yīng)當(dāng)履行以下主要職責(zé):

(一)指導(dǎo)和監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)制度的建立和實(shí)施。

(二)至少每季度召開一次會議,審議內(nèi)審部提交的工作方案和報(bào)告等。

(三)至少每季度向董事會報(bào)告一次,內(nèi)容包括但不限于內(nèi)部審計(jì)工作進(jìn)度、質(zhì)量以及發(fā)覺的重大問題。

(四)協(xié)調(diào)內(nèi)審部與會計(jì)師事務(wù)所等外部審計(jì)單位之間的關(guān)系。

第十七條內(nèi)審部應(yīng)當(dāng)履行以下主要職責(zé)是:

(一)對本公司各內(nèi)部機(jī)構(gòu)的內(nèi)部掌握制度的完整性、合理性及其實(shí)施的有效性進(jìn)行檢查和評估。

(二)對本公司各內(nèi)部機(jī)構(gòu)的會計(jì)資料及其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料,以及所反映的財(cái)務(wù)收支及有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動的合法性、合規(guī)性、真實(shí)性和完整性進(jìn)行審計(jì),包括但不限于財(cái)務(wù)報(bào)告、業(yè)績快報(bào)、自愿披露的猜測性財(cái)務(wù)信息等。

(三)幫助建立健全反舞弊機(jī)制,確定反舞弊的重點(diǎn)領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和主要內(nèi)容,并在審計(jì)過程中合理關(guān)注和檢查可能存在的舞弊行為。

(四)至少每季度向?qū)徲?jì)委員會報(bào)告一次,內(nèi)容包括但不限于內(nèi)部審計(jì)方案的執(zhí)行狀況以及內(nèi)部審計(jì)工作中發(fā)覺的問題。

(五)內(nèi)審部應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會計(jì)年度結(jié)束前兩個(gè)月內(nèi)向董事會審計(jì)委員會提交次年度內(nèi)部審計(jì)工作方案,并在每個(gè)會計(jì)年度結(jié)束后兩個(gè)月內(nèi)向?qū)徲?jì)委員會提交年度內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告。

年度工作方案應(yīng)當(dāng)將對外投資、購買和出售資產(chǎn)、對外擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易、募集資金使用及信息披露事務(wù)等重要事項(xiàng)作為的必備內(nèi)容。

(六)內(nèi)審部應(yīng)當(dāng)以業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)為基礎(chǔ)開展審計(jì)工作,并依據(jù)實(shí)際狀況對與財(cái)務(wù)報(bào)告和信息披露事務(wù)相關(guān)的內(nèi)部掌握設(shè)計(jì)的合理性和實(shí)施的有效性進(jìn)行評價(jià)。

(七)審計(jì)工作應(yīng)當(dāng)涵蓋公司經(jīng)營活動中與財(cái)務(wù)報(bào)告和信息披露事務(wù)相關(guān)的全部業(yè)務(wù)環(huán)節(jié),包括但不限于:銷貨及收款、選購及付款、存貨管理、固定資產(chǎn)管理、資金管理、投資與融資管理、人力資源管理、信息系統(tǒng)管理和信息披露事務(wù)管理等。

(八)樂觀與外部審計(jì)機(jī)構(gòu)溝通,協(xié)作其對本公司及下屬公司進(jìn)行年度審計(jì)及其他事項(xiàng)審計(jì)。

第十八條內(nèi)審部還具有以下職權(quán):

(一)對公司財(cái)務(wù)方案、財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行狀況和決算狀況,與財(cái)務(wù)收支相關(guān)的經(jīng)費(fèi)活動及公司經(jīng)濟(jì)效益,財(cái)務(wù)管理內(nèi)控執(zhí)行狀況,公司資金和財(cái)產(chǎn)管理狀況,專項(xiàng)資金的提取、使用狀況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督;(二)對固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目、在建工程項(xiàng)目的實(shí)施狀況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督;(三)對公司重大合同的執(zhí)行狀況、存在問題進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督;(四)對公司部門經(jīng)理級別以上人員的離任、調(diào)崗及其任職期間的履行職責(zé)狀況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督;(五)對與公司經(jīng)濟(jì)活動有關(guān)的特定事項(xiàng),向公司有關(guān)部門和特定個(gè)人進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì);第十九條內(nèi)部掌握審查和評價(jià)范圍應(yīng)當(dāng)包括與財(cái)務(wù)報(bào)告和信息披露事務(wù)相關(guān)的內(nèi)部掌握制度的建立和實(shí)施狀況。

內(nèi)審部應(yīng)當(dāng)將對外投資、購買和出售資產(chǎn)、對外擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易、募集資金使用、信息披露事務(wù)等事項(xiàng)相關(guān)內(nèi)部掌握制度的完整性、合理性及其實(shí)施的有效性作為檢查和評估的重點(diǎn)。

其次十條內(nèi)審部對審查過程中發(fā)覺的內(nèi)部掌握缺陷,應(yīng)當(dāng)督促相關(guān)責(zé)任部門制定整改措施和整改時(shí)間,并進(jìn)行內(nèi)部掌握的后續(xù)審查,監(jiān)督整改

措施的落實(shí)狀況。

內(nèi)審部負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)適時(shí)支配內(nèi)部掌握的后續(xù)審查工作,并將其納入年度內(nèi)部審計(jì)工作方案。

其次十一條內(nèi)審部在審查過程中如發(fā)覺內(nèi)部掌握存在重大缺陷或重大風(fēng)險(xiǎn),應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)時(shí)向?qū)徲?jì)委員會報(bào)告。

審計(jì)委員會認(rèn)為公司內(nèi)部掌握存在重大缺陷或重大風(fēng)險(xiǎn)的,董事會應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)時(shí)向深圳證券交易所報(bào)告并予以披露。公司應(yīng)當(dāng)在公告中披露內(nèi)部掌握存在的重大缺陷或重大風(fēng)險(xiǎn)、已經(jīng)或可能導(dǎo)致的后果,以及已實(shí)行或擬實(shí)行的措施。其次十二條內(nèi)審部應(yīng)當(dāng)在重要的對外投資事項(xiàng)發(fā)生后準(zhǔn)時(shí)進(jìn)行審計(jì)。在審計(jì)對外投資事項(xiàng)時(shí),應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注以下內(nèi)容:

(一)對外投資是否根據(jù)有關(guān)規(guī)定履行審批程序;(二)是否根據(jù)審批內(nèi)容訂立合同,合同是否正常履行;(三)是否指派專人或成立特地機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)討論和評估重大投資項(xiàng)目的可行性、投資風(fēng)險(xiǎn)和投資收益,并跟蹤監(jiān)督重大投資項(xiàng)目的進(jìn)展?fàn)顩r;(四)涉及托付理財(cái)事項(xiàng)的,關(guān)注公司是否將托付理財(cái)審批權(quán)力授予公司董事個(gè)人或經(jīng)營管理層行使,受托方誠信記錄、經(jīng)營狀況和財(cái)務(wù)狀況是否良好,是否指派專人跟蹤監(jiān)督托付理財(cái)?shù)倪M(jìn)展?fàn)顩r;(五)涉及證券投資事項(xiàng)的,關(guān)注公司是否針對證券投資行為建立特地內(nèi)部掌握制度,投資規(guī)模是否影響公司正常經(jīng)營,資金來源是否為自有資金,投資風(fēng)險(xiǎn)是否超出公司可承受范圍,是否使用他人賬戶或向他人供應(yīng)資金進(jìn)行證券投資,獨(dú)立董事和保薦人(包括保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人,下同)是否發(fā)表看法(如適用)。

其次十三條內(nèi)審部應(yīng)當(dāng)在重要的購買和出售資產(chǎn)事項(xiàng)發(fā)生后準(zhǔn)時(shí)進(jìn)行審計(jì)。在審計(jì)購買和出售資產(chǎn)事項(xiàng)時(shí),應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注以下內(nèi)容:

(一)購買和出售資產(chǎn)是否根據(jù)有關(guān)規(guī)定履行審批程序;(二)是否根據(jù)審批內(nèi)容訂立合同,合同是否正常履行;(三)購入資產(chǎn)的運(yùn)營狀況是否與預(yù)期全都;(四)購入資產(chǎn)有無設(shè)定擔(dān)保、抵押、質(zhì)押及其他限制轉(zhuǎn)讓的狀況,是否涉及訴訟、仲裁及其他重大爭議事項(xiàng)。

其次十四條內(nèi)審部應(yīng)當(dāng)在重要的對外擔(dān)保事項(xiàng)發(fā)生后準(zhǔn)時(shí)進(jìn)行審計(jì)。在審計(jì)對外擔(dān)保事項(xiàng)時(shí),應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注以下內(nèi)容:

(一)對外擔(dān)保是否根據(jù)有關(guān)規(guī)定履行審批程序;(二)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)是否超出公司可承受范圍,被擔(dān)保方的誠信記錄、經(jīng)營狀況和財(cái)務(wù)狀況是否良好;(三)被擔(dān)保方是否供應(yīng)反擔(dān)保,反擔(dān)保是否具有可實(shí)施性;(四)獨(dú)立董事和保薦人是否發(fā)表看法(如適用);(五)是否指派專人持續(xù)關(guān)注被擔(dān)保方的經(jīng)營狀況和財(cái)務(wù)狀況。其次十五條內(nèi)審部應(yīng)當(dāng)在重要的關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)發(fā)生后準(zhǔn)時(shí)進(jìn)行審計(jì)。在審計(jì)關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí),應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注以下內(nèi)容:

(一)是否確定關(guān)聯(lián)方名單,并準(zhǔn)時(shí)予以更新;(二)關(guān)聯(lián)交易是否根據(jù)有關(guān)規(guī)定履行審批程序,審議關(guān)聯(lián)交易時(shí)關(guān)聯(lián)股東或關(guān)聯(lián)董事是否回避表決;(三)獨(dú)立董事是否事前認(rèn)可并發(fā)表獨(dú)立看法,保薦人是否發(fā)表看法(如適用);(四)關(guān)聯(lián)交易是否簽訂書面協(xié)議,交易雙方的權(quán)利義務(wù)及法律責(zé)任是否明確;(五)交易標(biāo)的有無設(shè)定擔(dān)保、抵押、質(zhì)押及其他限制轉(zhuǎn)讓的狀況,是否涉及訴訟、仲裁及其他重大爭議事項(xiàng);(六)交易對手方的誠信記錄、經(jīng)營狀況和財(cái)務(wù)狀況是否良好;(七)關(guān)聯(lián)交易定價(jià)是否公允,是否已根據(jù)有關(guān)規(guī)定對交易標(biāo)的進(jìn)行審計(jì)或評估,關(guān)聯(lián)交易是否會侵占上市公司利益。

其次十六條內(nèi)審部對募集資金的存放與使用狀況應(yīng)當(dāng)每季度進(jìn)行一次審計(jì),并對募集資金使用的真實(shí)性和合規(guī)性發(fā)表看法。

審計(jì)募集資金使用狀況時(shí),應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注以下內(nèi)容:

(一)募集資金是否存放于董事會打算的專項(xiàng)賬戶集中管理,公司是否與存放募集資金的商業(yè)銀行、保薦人簽訂三方監(jiān)管協(xié)議;(二)是否根據(jù)發(fā)行申請文件中承諾的募集資金投資方案使用募集資金,募集資金項(xiàng)目投資進(jìn)度是否符合方案進(jìn)度,投資收益是否與預(yù)期相符;(三)是否將募集資金用于質(zhì)押、托付貸款或其他變相轉(zhuǎn)變募集資金用途的投資,募集資金是否存在被占用或挪用現(xiàn)象;(四)發(fā)生以募集資金置換預(yù)先已投入募集資金項(xiàng)目的自有資金、用閑置募集資金臨時(shí)補(bǔ)充流淌資金、變更募集資金投向等事項(xiàng)時(shí),是否根據(jù)有關(guān)規(guī)定履行審批程序和信息披露義務(wù),獨(dú)立董事、監(jiān)事會和保薦人是否根據(jù)有關(guān)規(guī)定發(fā)表看法(如適用)。

其次十七條內(nèi)審部應(yīng)當(dāng)在業(yè)績快報(bào)對外披露前,對業(yè)績快報(bào)進(jìn)行審計(jì)。

在審計(jì)業(yè)績快報(bào)時(shí),應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注以下內(nèi)容:(一)是否遵守《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定;(二)會計(jì)政策與會計(jì)估量是否合理,是否發(fā)生變更;(三)是否存在重大特別事項(xiàng);(四)是否滿意持續(xù)經(jīng)營假設(shè);(五)與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的內(nèi)部掌握是否存在重大缺陷或重大風(fēng)險(xiǎn)。

其次十八條內(nèi)審部在審查和評價(jià)信息披露事務(wù)管理制度的建立和實(shí)施狀況時(shí),應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注以下內(nèi)容:

(一)公司是否已根據(jù)有關(guān)規(guī)定制定信息披露事務(wù)管理制度及相關(guān)制度,包括各內(nèi)部機(jī)構(gòu)的信息報(bào)告制度;(二)是否明確規(guī)定重大信息的范圍和內(nèi)容,以及重大信息的傳遞、審核、披露流程;(三)是否制定未公開重大信息的保密措施,明確內(nèi)幕信息知情人的范圍和保密責(zé)任;(四)是否明確規(guī)定公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員、股東、實(shí)際掌握人等相關(guān)信息披露義務(wù)人在信息披露事務(wù)中的權(quán)利和義務(wù);(五)公司、控股股東及實(shí)際掌握人存在公開承諾事項(xiàng)的,公司是否指派專人跟蹤承諾的履行狀況;(六)信息披露事務(wù)管理制度及相關(guān)制度是否得到有效實(shí)施。

其次十九條內(nèi)審部在審計(jì)過程中擁有以下權(quán)限:

(一)提請召開與審計(jì)有關(guān)的工作會議;

(二)依據(jù)內(nèi)部審計(jì)工作的需要,有權(quán)隨時(shí)調(diào)閱或要求有關(guān)部門按時(shí)報(bào)送或供應(yīng)方案、預(yù)算、報(bào)表和有關(guān)文件資料等,審核有關(guān)的報(bào)表、憑證、賬簿、預(yù)算、決算、合同、協(xié)議,現(xiàn)場勘查實(shí)物,檢測財(cái)務(wù)會計(jì)軟件以及物流軟件等管理軟件,查閱有關(guān)文件和資料等;(三)對審計(jì)涉及的有關(guān)事項(xiàng),向有關(guān)部門和人員進(jìn)行調(diào)查并索取材料;(四)依據(jù)工作需要列席有關(guān)例會和參與經(jīng)營會議。

(五)要求被審部門有關(guān)負(fù)責(zé)人在審計(jì)工作底稿上簽署看法,對有關(guān)審計(jì)事項(xiàng)寫出書面說明材料。

(六)出具審計(jì)看法書或?qū)徲?jì)打算書,對被審部門提出改進(jìn)管理的建議,并檢查接受審計(jì)看法和執(zhí)行審計(jì)打算的狀況。

(七)對正在進(jìn)行的嚴(yán)峻違反財(cái)經(jīng)法規(guī)、公司規(guī)章制度或嚴(yán)峻失職可能造成重大經(jīng)濟(jì)損失的行為,有權(quán)做出制止打算并向有關(guān)部門提出處理建議。

(八)追繳被審部門或個(gè)人違法違規(guī)所得和被侵占的公司資產(chǎn),并建議有關(guān)部門對違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)和嚴(yán)峻失職造成重大經(jīng)濟(jì)損失的部門和個(gè)人追究責(zé)任。

(九)對拖延、推諉、阻撓、刁難和拒絕內(nèi)部審計(jì)工作的,有權(quán)實(shí)行封存帳冊、凍結(jié)資產(chǎn)等臨時(shí)措施,下達(dá)追究領(lǐng)導(dǎo)和直接責(zé)任人員責(zé)任的看法書。

第三十條依據(jù)審計(jì)結(jié)果,內(nèi)審部具有下列處理權(quán):

(一)責(zé)令限期根據(jù)有關(guān)規(guī)定上繳應(yīng)當(dāng)上繳的收入和費(fèi)用;(二)責(zé)令限期退還違法所得;(三)責(zé)令退還被侵占的公司資產(chǎn);(四)沖轉(zhuǎn)和調(diào)整有關(guān)賬目;(五)依據(jù)審計(jì)結(jié)論必需做出處理的其他權(quán)限。

第四章審計(jì)工作程序

第三十一條內(nèi)審部依據(jù)公司年度方案和進(jìn)展需要,根據(jù)審計(jì)委員會的要求,確定年度審計(jì)工作重點(diǎn),編制年度審計(jì)項(xiàng)目方案,報(bào)公司審計(jì)委員會批準(zhǔn)后實(shí)施,年度結(jié)束后向?qū)徲?jì)委員會提交審計(jì)工作報(bào)告。

內(nèi)審部可對與公司經(jīng)濟(jì)活動有關(guān)的特定事項(xiàng),向公司有關(guān)部門或個(gè)人進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查,并向董事會報(bào)告審計(jì)調(diào)查結(jié)果。

內(nèi)審部在實(shí)施項(xiàng)目審計(jì)時(shí),發(fā)覺被審計(jì)部門或個(gè)人有重大違法、違規(guī)行為的應(yīng)在第一時(shí)間向?qū)徲?jì)委員會報(bào)告。

第三十二條審計(jì)項(xiàng)目的立項(xiàng),由內(nèi)審部負(fù)責(zé)人確定,或由公司相關(guān)部門、分公司、下屬子公司提出報(bào)內(nèi)審部負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。

審計(jì)項(xiàng)目確定后,其實(shí)施工作方案應(yīng)包括以下主要內(nèi)容:

1、審計(jì)項(xiàng)目名稱;

2、審計(jì)目的和范圍;

3、審計(jì)主要方式和步驟;

4、審計(jì)工作組的成員構(gòu)成及其分工;5、其他應(yīng)事先明確的內(nèi)容。

第三十三條審計(jì)項(xiàng)目立項(xiàng)后,由負(fù)責(zé)審計(jì)的人員制定審計(jì)工作方案報(bào)內(nèi)審部負(fù)責(zé)人批準(zhǔn),并應(yīng)當(dāng)在實(shí)施審計(jì)三日前,向被審計(jì)單位或個(gè)人送達(dá)審計(jì)通知書(特別審計(jì)項(xiàng)目除外)。通知書內(nèi)容應(yīng)包括:

1、被審計(jì)單位或部及項(xiàng)目名稱;

2、審計(jì)范圍、內(nèi)容和時(shí)間;

3、對被審計(jì)單位協(xié)作審計(jì)工作的要求;

4、審計(jì)機(jī)構(gòu)的其他工作要要求。

第三十四條審計(jì)主要步驟:通過核對財(cái)務(wù)會計(jì)帳簿、報(bào)表、憑證及相關(guān)的各類資料,查核實(shí)物,調(diào)查訪問有關(guān)單位和人員等方法,核實(shí)有疑問的事項(xiàng),編寫審計(jì)工作底稿,聽取被審計(jì)單位看法,有審計(jì)工作底稿上簽署明確看法。

審計(jì)過程中,要按規(guī)定的格式編制工作底稿和取證簽證單,并保證其真實(shí)性,工作底稿應(yīng)備查和存檔。

第三十五條審計(jì)終結(jié)后,應(yīng)在15日內(nèi)出具審計(jì)報(bào)告。被審計(jì)者應(yīng)當(dāng)自接到審計(jì)報(bào)告之日起10日內(nèi),將其書面看法送交內(nèi)審部,被審計(jì)者未提出書面看法,視為對審計(jì)報(bào)告無異議。審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)將審計(jì)報(bào)告附被審計(jì)單位書面看法一并報(bào)送公司,經(jīng)審計(jì)核準(zhǔn)的審計(jì)報(bào)告是下達(dá)審計(jì)看法書和審計(jì)打算的有效依據(jù)。

《審計(jì)報(bào)告》應(yīng)包括以下主要內(nèi)容:

(一)審計(jì)時(shí)間、內(nèi)容、范圍、方式;

(二)被審計(jì)單位或個(gè)人的基本狀況;

(三)通過審計(jì)揭示的有關(guān)事實(shí),包括主要業(yè)績和發(fā)覺的問題;(四)對審計(jì)事項(xiàng)的評價(jià)。概述已審計(jì)項(xiàng)目內(nèi)容,對已審事項(xiàng)的真實(shí)性、合法性、風(fēng)險(xiǎn)性、效益性及內(nèi)掌握度等進(jìn)行評價(jià)。

(五)依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和具有普遍約束力的打算、規(guī)定和命令,對審計(jì)中發(fā)覺的問題進(jìn)行責(zé)任界定,提出訂正、改進(jìn)看法和建議;對違規(guī)違紀(jì)行為提出處理、懲罰的看法和建議。

第三十六條《審計(jì)處理打算》應(yīng)包括以下主要內(nèi)容:

(一)審計(jì)內(nèi)容、范圍、方式和時(shí)間;

(二)審計(jì)報(bào)告認(rèn)定的被審計(jì)者違規(guī)違紀(jì)的行為事實(shí);(三)對違規(guī)違紀(jì)行為的定性,作出處理、懲罰打算及其依據(jù);(四)需要進(jìn)行整改的事項(xiàng);(五)處理、懲罰打算執(zhí)行的期限和要求。

第三十七條審計(jì)報(bào)告和審計(jì)處理打算送達(dá)被審計(jì)單位后,被審計(jì)單位必需執(zhí)行審計(jì)打算。被審計(jì)者對審計(jì)報(bào)告和審計(jì)處理打算如有異議,可向內(nèi)審部負(fù)責(zé)人提出,內(nèi)審部負(fù)責(zé)人依據(jù)實(shí)際狀況,支配其他內(nèi)部審計(jì)人員復(fù)審。但未作出新的審計(jì)處理打算之前,不停止審計(jì)處理打算的執(zhí)行。

第三十八條審計(jì)機(jī)構(gòu)對重要的審計(jì)項(xiàng)目,應(yīng)實(shí)行后續(xù)審計(jì)。后續(xù)審計(jì)主要檢查被審計(jì)單位按審計(jì)看法改進(jìn)工作和執(zhí)行審計(jì)打算的狀況。

第五章信息披露

第三十九條內(nèi)審部應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定實(shí)施適當(dāng)?shù)膶彶槌绦?評價(jià)公司內(nèi)部掌握的有效性,并至少每年向?qū)徲?jì)委員會提交一次內(nèi)部掌握評價(jià)報(bào)告。審計(jì)委員會應(yīng)當(dāng)依據(jù)內(nèi)審部出具的評價(jià)報(bào)告及相關(guān)資料,對與財(cái)務(wù)報(bào)告和信息披露事務(wù)相關(guān)的內(nèi)部掌握制度的建立和實(shí)施狀況出具年度內(nèi)部掌握自我評價(jià)報(bào)告。內(nèi)部掌握自我評價(jià)報(bào)告至少應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容:

(一)內(nèi)部掌握制度是否建立健全和有效實(shí)施;(二)內(nèi)部掌握存在的缺陷和特別事項(xiàng)及其處理狀況(如適用);(三)改進(jìn)和完善內(nèi)部掌握制度建立及其實(shí)施的有關(guān)措施;(四)上一年度內(nèi)部掌握存在的缺陷和特別事項(xiàng)的改進(jìn)狀況(如適用);(五)本年度內(nèi)部掌握審查與評價(jià)工作完成狀況的說明。

公司董事會應(yīng)當(dāng)在審議年度報(bào)告的同時(shí),對內(nèi)部掌握自我評價(jià)報(bào)告形成決議。監(jiān)事會和獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)對內(nèi)部掌握自我評價(jià)報(bào)告發(fā)表看法,保薦人應(yīng)當(dāng)對內(nèi)部掌握自我評價(jià)報(bào)告進(jìn)行核查,并出具核查看法。

第四十條公司在聘請會計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行年度審計(jì)的同時(shí),應(yīng)當(dāng)至少每兩年要求會計(jì)師事務(wù)所對公司與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的內(nèi)部掌握有效性出具一次內(nèi)部掌握鑒證報(bào)告,深圳證券交易所另有規(guī)定的情形除外。

第四十一條如會計(jì)師事務(wù)所對公司內(nèi)部掌握有效性出具非無保留結(jié)論鑒證報(bào)告的,公司董事會、監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)針對鑒證結(jié)論涉及事項(xiàng)做出專項(xiàng)說明,專項(xiàng)說明至少應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容:

(一)鑒證結(jié)論涉及事項(xiàng)的基本狀況;

(二)該事項(xiàng)對公司內(nèi)部掌握有效性的影響程度;(三)公司董事會、監(jiān)事會對該事項(xiàng)的看法;(四)消退該事項(xiàng)及其影響的詳細(xì)措施。

第四十二條公司應(yīng)當(dāng)在年度報(bào)告披露的同時(shí),在指定網(wǎng)站上披露內(nèi)部掌握自我評價(jià)報(bào)告和會計(jì)師事務(wù)所內(nèi)部掌握鑒證報(bào)告(如有)。

第六章審計(jì)檔案管理

第四十三條內(nèi)部審計(jì)人員獵取的審計(jì)證據(jù)應(yīng)當(dāng)具備充分性、相關(guān)性和牢靠性。內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)將獵取審計(jì)證據(jù)的名稱、來源、內(nèi)容、時(shí)間等信息清楚、完整地記錄在工作底稿中。

第四十四條內(nèi)部審計(jì)人員在審計(jì)工作中應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定編制與復(fù)核審計(jì)工作底稿,并在審計(jì)項(xiàng)目完成后,準(zhǔn)時(shí)對審計(jì)工作底稿進(jìn)行分類整理并歸檔。

第四十五條公司內(nèi)審部對辦理的審計(jì)事項(xiàng)必需建立審計(jì)檔案,根據(jù)規(guī)定管理。對審計(jì)工作底稿、內(nèi)部掌握審計(jì)報(bào)告、整改落實(shí)報(bào)告及其他相關(guān)資料至少保存十年。

第四十六條審計(jì)檔案管理范圍:

(一)審計(jì)通知書和審計(jì)方案;

(二)審計(jì)報(bào)告及期附件;

(三)審計(jì)記錄、審計(jì)工作底稿和審計(jì)證據(jù);

(四)反映被審計(jì)單位和個(gè)人業(yè)務(wù)活動的書面文件;(五)總經(jīng)理對審計(jì)事項(xiàng)或?qū)徲?jì)報(bào)告的指示、批復(fù)和看法;(六)審計(jì)處理打算以及執(zhí)行狀況報(bào)告;(七)申訴、申請復(fù)審報(bào)告;(八)復(fù)審和后續(xù)審計(jì)的資料;(九)其他應(yīng)保存的資料。第四十七條內(nèi)部審計(jì)資料未經(jīng)董事會審計(jì)委員會同意,不得泄露給其他任何組織或個(gè)人。如有特別狀況需要查閱審計(jì)檔案或者要求出具審計(jì)檔案證明的須按規(guī)定辦理查閱手續(xù)。

第七章監(jiān)督管理與違規(guī)處理

第四十八

條公司應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)審部的激勵與約束機(jī)制,對內(nèi)部審計(jì)人員的工作進(jìn)行監(jiān)督、考核,以評價(jià)其工作績效。

如發(fā)覺內(nèi)部審計(jì)工作存在重大問題,公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定追究責(zé)任,處理相關(guān)責(zé)任人,并準(zhǔn)時(shí)向有關(guān)部門報(bào)告。

第四十九條內(nèi)審部對遵守財(cái)經(jīng)法紀(jì)、經(jīng)濟(jì)效益顯著的部門和仔細(xì)維護(hù)財(cái)經(jīng)法紀(jì)的個(gè)人,可提出表彰和嘉獎的建議。

第五十條公司及相關(guān)人員違反本審計(jì)制度的,視情節(jié)輕重賜予相應(yīng)處分。

有下列行為之一的部門和個(gè)人,依據(jù)情節(jié)輕重,由公司董事會賜予處分并追究經(jīng)濟(jì)責(zé)任,或提請有關(guān)部門處理:

(一)拒絕或者拖延供應(yīng)與審計(jì)有關(guān)的資料;

(二)阻撓審計(jì)工作人員行使職權(quán),抗拒、破壞監(jiān)督檢查的;(三)弄虛作假、隱瞞事實(shí)真相的;(四)轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表以及其他與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的資料;(五)拒不執(zhí)行審計(jì)看法書或?qū)徲?jì)結(jié)論和打算的;(六)打擊報(bào)復(fù)審計(jì)工作人員和檢舉人的。

上述行為,情節(jié)嚴(yán)峻、構(gòu)成犯罪的,應(yīng)移送司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

第五十一條違反本審計(jì)制度,有下列行為之一的審計(jì)人員,構(gòu)成犯罪的移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任,未構(gòu)成犯罪的賜予行政處分:

(一)利用職權(quán)、謀取私利的;

(二)弄虛作假、徇私舞弊的;

(三)玩忽職守、造成審計(jì)報(bào)告嚴(yán)峻失真的;

(四)泄露被審公司商業(yè)隱秘的。第八章附則第五十二條本制度未盡事宜,根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定執(zhí)行;本制度如與國家日后頒布的法律、法規(guī)或經(jīng)合法程序修改后的公司章程相抵觸的,根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定執(zhí)行。

第五十三條本制度由董事會負(fù)責(zé)解釋和修訂。

第五十四條本制度自公司董事會審議通過之日起生效實(shí)施,修改亦同。

萬馬電纜股份有限公司董事會

【第3篇】物業(yè)管理中心內(nèi)部審核工作流程

物業(yè)管理中心內(nèi)部審核工作流程

1目的

驗(yàn)證中心質(zhì)量管理體系是否符合管理和服務(wù)實(shí)現(xiàn)的策劃,是否符合標(biāo)準(zhǔn)和質(zhì)量管理體系的要求,是否得到有效的保持、實(shí)施和改進(jìn)。

2范圍

適用于公司質(zhì)量管理體系所掩蓋的**管理中心管理區(qū)域。

3職責(zé)

3.1中心經(jīng)理批準(zhǔn)中心《年度內(nèi)審方案》和《內(nèi)審實(shí)施方案》,批準(zhǔn)《內(nèi)審報(bào)告》,并擔(dān)當(dāng)內(nèi)審組長。

3.2綜合管理部負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)內(nèi)審工作,負(fù)責(zé)選定內(nèi)審員,協(xié)調(diào)內(nèi)審活動的開展;負(fù)責(zé)編寫《年度內(nèi)審方案》和《內(nèi)審報(bào)告》;實(shí)施《內(nèi)審實(shí)施方案》,組織編寫《內(nèi)審檢查表》,編寫《內(nèi)審報(bào)告》,組織跟蹤訂正/預(yù)防措施實(shí)施的驗(yàn)證。

3.3受審核管理處負(fù)責(zé)協(xié)作內(nèi)審活動,負(fù)責(zé)實(shí)施訂正或訂正/預(yù)防措施。

4程序

4.1年度內(nèi)審方案

4.1.1內(nèi)審每年進(jìn)行二次。中心綜合管理部負(fù)責(zé)依據(jù)擬審核的活動、區(qū)域的狀況和重要程度及以往審核的結(jié)果,策劃、編制《年度內(nèi)審方案》,于每年年初報(bào)中心經(jīng)理批準(zhǔn)。消失以下狀況時(shí)由中心經(jīng)理準(zhǔn)時(shí)組織內(nèi)審:

a.組織機(jī)構(gòu)、管理體系發(fā)生重大變化;

b.消失重大質(zhì)量事故,或業(yè)主對某一服務(wù)環(huán)節(jié)連續(xù)投訴;

c.法律、法規(guī)及其他外部要求的變更;

d.在接受業(yè)主、認(rèn)證方審核、公司內(nèi)審之前;

e.中心經(jīng)理認(rèn)為有必要時(shí)。

4.1.2《年度內(nèi)審方案》內(nèi)容

a.審核目的、范圍、依據(jù)、頻次和方法;

b.受審部門和審核時(shí)間。

4.1.3依據(jù)需要,可審核質(zhì)量體系掩蓋的全部要求和管理處,也可以特地針對某幾項(xiàng)要求對管理處進(jìn)行重點(diǎn)審核,但當(dāng)年內(nèi)審必需掩蓋全部管理處。

4.2內(nèi)審前預(yù)備

4.2.1內(nèi)審組

a.審核時(shí),內(nèi)審員必需與受審部門無直接的責(zé)任關(guān)系;

b.內(nèi)審員必需經(jīng)過內(nèi)審員培訓(xùn)合格、中心經(jīng)理指定;

c.內(nèi)審組長由中心經(jīng)理擔(dān)當(dāng)。

4.2.2綜合管理部負(fù)責(zé)人策劃、編制本次《內(nèi)審實(shí)施方案》,交中心經(jīng)理批準(zhǔn)。方案的編制要具有嚴(yán)厲?性和敏捷性,應(yīng)考慮擬審核的過程、區(qū)域的狀況和重要性,及以往審核的結(jié)果。

4.2.3《內(nèi)審實(shí)施方案》內(nèi)容

a.審核目的、范圍、方法和依據(jù);

b.內(nèi)審組成員;

c.內(nèi)審日期、日程;

d.受審部門及審核要點(diǎn);

e.內(nèi)審報(bào)告分發(fā)范圍、日期。

4.2.4內(nèi)審組應(yīng)提前三天將《內(nèi)審實(shí)施方案》以書面形式通知受審核部門,受審核部門接到方案后應(yīng)支配協(xié)作人員,并做好預(yù)備工作。如對審核項(xiàng)目和日期有異議,需在內(nèi)審前一天通知內(nèi)審組,經(jīng)協(xié)商另行支配。

4.2.5在了解受審核部門的詳細(xì)狀況后,品質(zhì)培訓(xùn)部依據(jù)《內(nèi)審實(shí)施方案》組織內(nèi)審員編寫《內(nèi)審檢查表》?！秲?nèi)審檢查表》要具體列出審核要點(diǎn)、項(xiàng)目、依據(jù)、方法,確保無遺漏和審核能順當(dāng)進(jìn)行。

4.3內(nèi)審實(shí)施

4.3.1首次會議

a.參會人員:內(nèi)審組成員及各受審管理處主任、伴隨人員;綜合管理部負(fù)責(zé)人主持會議;與會者在《會議簽到表》上簽到,并由綜合管理部保留會議記錄;

b.會議內(nèi)容:綜合管理部負(fù)責(zé)人介紹審核目的、范圍、依據(jù)、方式、組員和審核日程,并與被審核部門確定伴隨人員。

c.內(nèi)審組長講話。

4.3.2現(xiàn)場審核

a.內(nèi)審員依據(jù)內(nèi)審分工、《內(nèi)審檢查表》對被審核部門的質(zhì)量管理體系運(yùn)行狀況進(jìn)行現(xiàn)場審核;

b.當(dāng)現(xiàn)場審查發(fā)覺問題時(shí),內(nèi)審員應(yīng)進(jìn)一步調(diào)查清晰,對存在問題的客觀性進(jìn)行討論,力求公正,并將不合格事實(shí)記錄于《內(nèi)審檢查表》中;

c.內(nèi)審員在審核完成后,對受審核管理處負(fù)責(zé)人作一次口頭報(bào)告,將孤立、偶然、稍微的不合格提出訂正要求;對需進(jìn)行緣由分析的不合格提出相應(yīng)的建議。

4.3.3內(nèi)審報(bào)告

4.3.3.1現(xiàn)場審核后,相關(guān)內(nèi)審小組召開內(nèi)審小組會議,綜合分析、評審檢查結(jié)果,依據(jù)標(biāo)準(zhǔn)、體系文件及有關(guān)法律法規(guī)要求,必要時(shí)還要依據(jù)與業(yè)主簽定的合同要求,確認(rèn)不合格項(xiàng):對于孤立、偶然、稍微的能夠馬上整改的不合格,要求責(zé)任部門予以訂正;對于需進(jìn)行緣由分析的不合格填發(fā)《不合格報(bào)告》,由責(zé)任管理處進(jìn)行緣由分析,并制定訂正/預(yù)防措施,經(jīng)內(nèi)審員確認(rèn)后實(shí)施,內(nèi)審員負(fù)責(zé)對實(shí)施結(jié)果跟蹤驗(yàn)證、記錄。

4.3.3.2不合格的分級

a.嚴(yán)峻不合格:在業(yè)主中造成或可能造成嚴(yán)峻影響,或服務(wù)供應(yīng)過程中連續(xù)多次發(fā)生的不合格;在選購服務(wù)或選購物資中,已造成或可能造成較大經(jīng)濟(jì)損失、引發(fā)安全事故、引起業(yè)主重大投訴的選購服務(wù)或選購物資;質(zhì)量管理體系的系統(tǒng)失效或區(qū)域失效;

b.一般不合格:在業(yè)主中不會引起很大爭議的需進(jìn)行緣由分析的不合格;服務(wù)過程中消失的偶然、一般性需進(jìn)行緣由分析的不合格;在選購服務(wù)或選購物資中,偶然、一般性需進(jìn)行緣由分析的不合格;質(zhì)量管理體系偶然、一般性需進(jìn)行緣由分析的不合格;

c.實(shí)行訂正的不合格:個(gè)別、偶然、孤立、稍微,且易于訂正和無須緣由分析的不合格(通常由發(fā)覺人通知責(zé)任人馬上整改訂正即可)。

4.3.3.3內(nèi)審組依據(jù)《不合格報(bào)告》在《不合格項(xiàng)分布表》中記錄不合格項(xiàng)分布狀況。

4.3.3.4現(xiàn)場審核后一周內(nèi),品質(zhì)培訓(xùn)部完成《內(nèi)審報(bào)告》,交中心經(jīng)理批準(zhǔn)。內(nèi)審報(bào)告內(nèi)容:

a.審核目的、范圍、方法和依據(jù);

b.內(nèi)審組成員、被審核部門;

c.內(nèi)審方案實(shí)施狀況總結(jié);

d.不合格項(xiàng)數(shù)量、分布狀況、嚴(yán)峻程度;

e.存在的主要問題分析;

f.對中心質(zhì)量管理體系有效性、符合性結(jié)論及今后應(yīng)改進(jìn)的地方。

4.3.4末次會議

a.參會人員:內(nèi)審組成員及各部門負(fù)責(zé)人;綜合管理部負(fù)責(zé)人主持會議;與會者在《會議簽到表》上簽到,并由綜合管理部保留會議記錄;

b.會議內(nèi)容:綜合管理部負(fù)責(zé)人重申審核目的,宣讀《不合格報(bào)告》和審核結(jié)論,依據(jù)《改進(jìn)掌握程序》提出完成訂正/預(yù)防措施的要求及日期;中心經(jīng)理講話;

c.綜合管理部發(fā)放、保存《不合格報(bào)告》。

4.3.5責(zé)任管理處實(shí)施訂正/預(yù)防措施,中心經(jīng)理指定內(nèi)審員對實(shí)施結(jié)果進(jìn)行驗(yàn)證

相關(guān)質(zhì)量記錄

1.《年度內(nèi)審方案》zc-20/b01

2.《內(nèi)審實(shí)施方案》zc-20/b02

3.《內(nèi)審檢查表》zc-20/b03

4.《不合格報(bào)告》zc-20/b04

5.《不合格項(xiàng)分布表》zc-20/b05

6.《內(nèi)審報(bào)告》zc-20/b06

【第4篇】學(xué)校內(nèi)部安全工作制度格式怎樣的

為保證學(xué)校正常教學(xué)秩序,愛護(hù)同學(xué)健康成長,確保學(xué)校財(cái)產(chǎn)不受損失,杜絕或盡量削減安全事故的發(fā)生,遵循'留意防范、自救互救、確保平安、削減損失'的原則,依據(jù)學(xué)校實(shí)際狀況,制定本管理制度。

1、校長是學(xué)校安全工作的第一責(zé)任人,學(xué)校安全工作由校長領(lǐng)導(dǎo)下的安全工作領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)。

各科室向領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé),實(shí)行責(zé)任追究制。

2、學(xué)校每月要對同學(xué)進(jìn)行有關(guān)安全方面的學(xué)問教育,教育形式應(yīng)多樣化;

每班每周應(yīng)有針對性的對同學(xué)進(jìn)行安全教育。

要對同學(xué)進(jìn)行緊急突發(fā)問題處理方法,自救互救常識的教育。

緊急電話(如1

10、1

19、122、120等)使用常識的教育。

3、建立重大事故報(bào)告制度。

校內(nèi)外同學(xué)消失的重大傷亡事故一小時(shí)以內(nèi)報(bào)告上級主管部門;

同學(xué)出走、失蹤要準(zhǔn)時(shí)報(bào)告;

對事故的報(bào)告要形成書面報(bào)告一式三份,一份報(bào)上級主管部門,一份報(bào)公安派出所,一份報(bào)內(nèi)保處,不得隱瞞責(zé)任事故。

4、建立健全領(lǐng)導(dǎo)帶班、安保人員值班制度;

加強(qiáng)學(xué)校教育、教學(xué)活動的管理,保證學(xué)校的教學(xué)秩序正常;

負(fù)責(zé)學(xué)校安全的人員要常常和轄區(qū)的公安機(jī)關(guān)保持親密聯(lián)系,爭取公安機(jī)關(guān)對學(xué)校安全工作的支持和關(guān)心。

5、加強(qiáng)對老師的師德教育,樹立敬業(yè)愛生思想,提高教學(xué)水平和質(zhì)量,隨時(shí)留意觀看同學(xué)心理變化,防患于未然,不得體罰和變相體罰同學(xué),不得將同學(xué)趕出教室、學(xué)校。

6、外單位或部門借用同學(xué)上街宣揚(yáng)或參與慶典活動以及參與其他社會工作,未經(jīng)上級主管部門批準(zhǔn)、校領(lǐng)導(dǎo)同意,不得擅自組織參與。

不得組織同學(xué)參與救火、救災(zāi)等。

7、學(xué)校還要教育同學(xué)遵守學(xué)校規(guī)章制度,按時(shí)到校,按時(shí)回家,防止意外事故發(fā)生。

8、學(xué)校要定期對校舍進(jìn)行安全檢查,發(fā)覺隱患準(zhǔn)時(shí)消退,狀況嚴(yán)峻的,一時(shí)難以消退要馬上封閉,并上報(bào)當(dāng)?shù)厝嗣裾涂h教育局。

9、學(xué)校要常常檢查校內(nèi)圍墻、池塘、欄桿、扶手、門窗、樓梯以及各種體育、課外活動、消防、基建等設(shè)施的安全狀況,對有擔(dān)心全因素的設(shè)施要馬上予以修理和拆除,確保師生工作、學(xué)習(xí)、生活場所和相應(yīng)設(shè)施既安全又牢靠。

【第5篇】第4人民醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作制度

第四人民醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作制度

為加強(qiáng)我院財(cái)務(wù)收支以及經(jīng)濟(jì)活動的審計(jì)監(jiān)督,嚴(yán)厲?財(cái)經(jīng)紀(jì)律,提高經(jīng)濟(jì)效益,促進(jìn)廉政廉醫(yī)建設(shè),維護(hù)我院合法權(quán)益,保證各項(xiàng)工作的順當(dāng)開展,制定本制度:

一、醫(yī)院設(shè)立內(nèi)部審計(jì)小組,負(fù)責(zé)對本院財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法、效益進(jìn)行監(jiān)督,并幫助上級審計(jì)機(jī)關(guān)對醫(yī)院審計(jì)。

二、審計(jì)小組及其工作人員在院長領(lǐng)導(dǎo)下,依照國家法律、法規(guī)和政策的規(guī)定,對本院的財(cái)務(wù)收支及其經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)。審計(jì)小組及其工作人員接受上級主管部門、財(cái)政、稅務(wù)審計(jì)機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督。

三、審計(jì)工作人員應(yīng)有較高的政治素養(yǎng)和業(yè)務(wù)素養(yǎng),有較高的會計(jì)理論水平和工作閱歷,熟識有關(guān)政策、法令和制度。應(yīng)當(dāng)依法審計(jì),忠于職守,堅(jiān)持原則,客觀公正,廉潔奉公,保守隱秘。審計(jì)工作人員依法行使職權(quán),受法律愛護(hù),任何人不得打擊報(bào)復(fù)。

四、審計(jì)小組成對下列事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督:

1.財(cái)務(wù)方案、單位預(yù)算的執(zhí)行和決算;

2.財(cái)務(wù)收支及其有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動;

3.醫(yī)院財(cái)產(chǎn)物資的購置、使用和管理;

4.國家財(cái)政法規(guī)和部門、單位財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行;

5.經(jīng)濟(jì)效益評價(jià);

6.建設(shè)項(xiàng)目、修繕工程的預(yù)、決算;

7.經(jīng)濟(jì)合同的簽訂和執(zhí)行;

8.其他審計(jì)事項(xiàng)。

五、審計(jì)小組依據(jù)國家政策、上級審計(jì)機(jī)關(guān)和院領(lǐng)導(dǎo)的要求,確定審計(jì)工作的重點(diǎn),編制審計(jì)項(xiàng)目方案。

六、審計(jì)小組確定審計(jì)事項(xiàng)后,應(yīng)通知有關(guān)科室,有關(guān)科室應(yīng)當(dāng)協(xié)作好審計(jì)工作。

七、審計(jì)工作人員通過審查憑證、賬表、查閱文件、資料,檢查資金和財(cái)產(chǎn),向有關(guān)人員調(diào)查取證,取得的證明材料應(yīng)當(dāng)有供應(yīng)者的簽名、蓋章。

八、工作人員對審計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)后,提出改進(jìn)管理、提高效益的建議,以及訂正、處理違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)行為的看法,應(yīng)當(dāng)向領(lǐng)導(dǎo)供應(yīng)審計(jì)報(bào)告。

九、審計(jì)報(bào)告在報(bào)告院領(lǐng)導(dǎo)前應(yīng)當(dāng)征求有關(guān)科室的看法,有關(guān)科室應(yīng)當(dāng)在收到審計(jì)報(bào)告后10天內(nèi)提出書面看法。

十、審計(jì)小組審定審計(jì)報(bào)告,對審計(jì)事項(xiàng)評價(jià)出具審計(jì)看法書和審計(jì)打算,有關(guān)科室必需執(zhí)行和接受。有關(guān)科室對審計(jì)結(jié)論和打算不服的,可在收到審計(jì)報(bào)告和打算之日起15日內(nèi)向上一級審計(jì)機(jī)關(guān)申請復(fù)審。復(fù)審其間,原審看法和打算照常執(zhí)行。

十一、審計(jì)小組應(yīng)當(dāng)檢查審計(jì)看法和打算的執(zhí)行狀況,并建立審計(jì)檔案,按規(guī)定辦理。

十二、審計(jì)小組的職權(quán)和法律責(zé)任。

1.審計(jì)小組在審計(jì)過程中有下列監(jiān)督檢查權(quán):

(1)要求財(cái)務(wù)科及有關(guān)科室報(bào)送財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)方案、決算、會計(jì)報(bào)表以及其他有關(guān)材料;

(2)檢查財(cái)務(wù)科及有關(guān)科室相關(guān)賬目、資產(chǎn)、檢測財(cái)務(wù)會計(jì)軟件、查閱相關(guān)資料,參與計(jì)財(cái)科及有關(guān)科室的相關(guān)會計(jì)核算。

2.違反財(cái)經(jīng)法規(guī)有關(guān)責(zé)任人可依據(jù)審計(jì)法提出處理建議。

3.對審計(jì)工作人員,有違反審計(jì)法規(guī)規(guī)定的,根據(jù)干部管理權(quán)限,提出行政處理建議。

【第6篇】第1醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作制度

第一醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作制度

一、審計(jì)科在院長領(lǐng)導(dǎo)下,獨(dú)立行使內(nèi)部審計(jì)職權(quán),對院領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé),并報(bào)告工作。在業(yè)務(wù)上受主管部門內(nèi)部審計(jì)機(jī)關(guān)和國家審計(jì)機(jī)關(guān)指導(dǎo)。

二、依照國家法律、法規(guī)和政策,對全院財(cái)務(wù)收支和有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督,主要任務(wù)是:

1、財(cái)務(wù)方案及預(yù)算的執(zhí)行和決算;

2、醫(yī)療事業(yè)各專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的管理和使用;

3、基本建設(shè)資金的預(yù)決算;

4、醫(yī)療資產(chǎn)的管理和使用;

5、國家財(cái)經(jīng)法紀(jì)的執(zhí)行狀況;

6、有關(guān)重要經(jīng)濟(jì)合同的可能性、合法性和效益性;

7、財(cái)務(wù)收支的實(shí)性、合法性、合理性和效益性;

8、醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)、上級內(nèi)審機(jī)構(gòu)交辦的其他任務(wù)。

三、審計(jì)科要協(xié)作有關(guān)科室建立健全嚴(yán)密的、有效地內(nèi)部掌握制度。

四、凡需審計(jì)項(xiàng)目,應(yīng)按審計(jì)工作程序開展工作。

五、審計(jì)人員對正在進(jìn)行的嚴(yán)峻違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律及嚴(yán)峻損失鋪張行為,有權(quán)作出臨時(shí)制止打算,并將狀況準(zhǔn)時(shí)向院領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。

六、審計(jì)科擬定年度審計(jì)方案,提出審計(jì)項(xiàng)目,年終時(shí)作出總結(jié)。

【第7篇】人民醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作制度

區(qū)人民醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作制度

為加強(qiáng)醫(yī)院內(nèi)部的審計(jì)工作,依據(jù)審計(jì)部門《關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》的要求,制定本制度。

一、醫(yī)院實(shí)行內(nèi)部審計(jì)制度,以加強(qiáng)內(nèi)部管理和監(jiān)督,維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律,改善經(jīng)營管理,提高經(jīng)濟(jì)效益和社會效益。

二、審計(jì)工作由醫(yī)院經(jīng)濟(jì)管理小組負(fù)責(zé),在院長領(lǐng)導(dǎo)下,依照國家法律、法規(guī)和政策,負(fù)責(zé)本院經(jīng)濟(jì)部門業(yè)務(wù)收支及其經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督,獨(dú)立行使內(nèi)部審計(jì)職權(quán),對院長負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。

三、醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或?qū)徲?jì)人員,接受上級審計(jì)機(jī)關(guān)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)并幫助上級審計(jì)機(jī)關(guān)對醫(yī)院審計(jì)。

四、醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對審計(jì)范圍內(nèi)的下列專項(xiàng)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督:

(一)醫(yī)院財(cái)務(wù)方案或者預(yù)算的執(zhí)行和決算。

(二)與醫(yī)院財(cái)務(wù)收支有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動及其經(jīng)濟(jì)效益。

(三)內(nèi)部掌握制度的健全、有效。

(四)醫(yī)院財(cái)產(chǎn)、物資的管理狀況。

(五)專項(xiàng)資金的提取、使用。

(六)國家財(cái)經(jīng)政策、方案、規(guī)章制度、法令的執(zhí)行狀況。

(七)醫(yī)院院長交辦或?qū)徲?jì)機(jī)關(guān)托付的其他審計(jì)事項(xiàng)。

五、醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對本院與外單位合作項(xiàng)目的投入資金、財(cái)產(chǎn)的使用及其效益,進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督。

六、醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)依據(jù)醫(yī)院的規(guī)定,對有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動實(shí)行審簽制度。

七、依據(jù)醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作的需要,被審計(jì)部門應(yīng)按時(shí)向?qū)徲?jì)機(jī)構(gòu)報(bào)送有關(guān)的方案、預(yù)決算、報(bào)表和文件資料等。

八、醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)的主要職權(quán)是:

(一)檢查憑證、賬表、決算、資金和財(cái)產(chǎn),查閱有關(guān)文件資料。

(二)參與有關(guān)的會議。

(三)對審計(jì)的有關(guān)事項(xiàng),進(jìn)行調(diào)查并索取證明材料。

(四)對正在進(jìn)行的嚴(yán)峻違反財(cái)經(jīng)法紀(jì),嚴(yán)峻損失鋪張行為,做出臨時(shí)的制止打算。

(五)對阻撓、破壞審計(jì)工作以及拒絕供應(yīng)有關(guān)資料的,經(jīng)院長批準(zhǔn),可以實(shí)行必要的臨時(shí)措施,并提出追究有關(guān)人員責(zé)任的建議。

(六)提出改進(jìn)管理、提高效益的建議,以及訂正、處理違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)行為的看法。

(七)對嚴(yán)峻違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)和造成嚴(yán)峻損失鋪張的人員,提出追究責(zé)任的建議。

(八)對審計(jì)工作中的重大事項(xiàng),向上級內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)機(jī)關(guān)反映。

九、院長可以在管理權(quán)限范圍內(nèi)授予院內(nèi)審計(jì)機(jī)構(gòu)經(jīng)濟(jì)處理、懲罰的權(quán)限。

十、醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作的主要程序是:

(一)依據(jù)上級部署和醫(yī)院的詳細(xì)狀況擬訂審計(jì)項(xiàng)目方案,報(bào)經(jīng)院長批準(zhǔn)后實(shí)施。

(二)實(shí)施審計(jì)時(shí),應(yīng)當(dāng)事前通知被審計(jì)部門。

(三)對審計(jì)中發(fā)覺的問題,可隨時(shí)向有關(guān)部門和人員提出改進(jìn)看法。審計(jì)終結(jié),提出審計(jì)報(bào)告,征求被審計(jì)部門的看法后,報(bào)送院長,經(jīng)批準(zhǔn)的審計(jì)結(jié)論和打算,被審計(jì)部門必需執(zhí)行。

(四)被審計(jì)部門對審計(jì)結(jié)論和打算如有異議,可以向院長提出申訴。

十一、醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對辦理的審計(jì)事項(xiàng),必需建立審計(jì)檔案,根據(jù)規(guī)定管理。

十二、醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)具有較高的政治素養(yǎng)和業(yè)務(wù)素養(yǎng),有較豐富的財(cái)務(wù)工作閱歷和審計(jì)工作閱歷,有較高的會計(jì)理論水平,熟識有關(guān)政策、法令和制度。

十三、醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人員,根據(jù)干部管理權(quán)限的規(guī)定任免,并應(yīng)事前征求上級主管部門的看法。

根據(jù)國家規(guī)定,評定醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)人員的專業(yè)技術(shù)任職資格,聘任內(nèi)部審計(jì)人員。

十四、醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)要依法審計(jì),忠于職守,堅(jiān)持原則,客觀公正,廉潔奉公,保守隱秘。不得濫用職權(quán),徇私舞弊,泄露隱秘,玩忽職守。

十五、醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)人員行使職權(quán),受國家法律愛護(hù),醫(yī)院任何部門及個(gè)人不得打擊報(bào)復(fù)。

十六、對違反本規(guī)定的部門和個(gè)人,依據(jù)情節(jié)輕重,賜予行政處分、經(jīng)濟(jì)懲罰或者提請有關(guān)部門處理。

【第8篇】藥監(jiān)局內(nèi)部工作考勤制度

為了加強(qiáng)機(jī)關(guān)建設(shè)，樹立良好形象，轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)，提高工作效率，制定本制度。

一、考勤制度

1.全體工作人員要嚴(yán)格遵守規(guī)定的作息時(shí)間。不得無故遲到、早退和上班時(shí)間外出。因工作緣由遲到、早退或外出者，要向局領(lǐng)導(dǎo)講清緣由。

2、作息時(shí)間及季節(jié)性變更執(zhí)行市政府的統(tǒng)一規(guī)定。公休日和法定節(jié)假日執(zhí)行*的統(tǒng)一規(guī)定，必要時(shí)可依據(jù)我局的詳細(xì)工作需要做適當(dāng)?shù)卣{(diào)整。

3.請假須事先辦理手續(xù)，病假憑醫(yī)院證明。因事需要請假者，要向負(fù)責(zé)人請假，，如遇特別狀況事先來不及請假的，應(yīng)事后補(bǔ)辦。

4.辦公室應(yīng)仔細(xì)統(tǒng)計(jì)考勤，將病假、事假、遲到、早退等狀況記錄清晰，月底公布。

5.一月內(nèi)請事假三天以上者，遲到、早退、外出五次者扣發(fā)當(dāng)月獎金。

6.無請假手續(xù)者;假冒請假緣由，經(jīng)查實(shí)弄虛作假者;無故不上班者;一律按曠工論處，處理方法執(zhí)行局有關(guān)規(guī)定。

7.每個(gè)人的考勤狀況列入年底公務(wù)員考核內(nèi)容中。

二、請銷假制度

1.職工休假一律實(shí)行請假條制度。

2.工作人員除公體日和法定節(jié)假日外，因事(病、婚、產(chǎn)、喪)需要休假的須辦理請銷假手續(xù)，并經(jīng)有關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。

3.請假要按規(guī)定的管理權(quán)限和各類假的詳細(xì)要求辦理審批手續(xù)。一般工作人員請假由科長批準(zhǔn)，超過1個(gè)工作日的由主管局長批準(zhǔn);科長請假由主管局長批準(zhǔn);副局長請假由局長請假;局長請假向辦公室通報(bào)。請假人因特別緣由當(dāng)日無法親自辦理請假手續(xù)，應(yīng)以適當(dāng)?shù)姆绞礁嬷?zhǔn)時(shí)補(bǔ)辦請假手續(xù)。

4.因遇特別狀況需續(xù)假的要在休假期滿的前一天通知主管人員，得到批準(zhǔn)方可連休，否則應(yīng)立即歸崗工作。

5.未請假或請假未經(jīng)批準(zhǔn)擅自離開崗位，以曠工論處。曠工期間的待遇根據(jù)《勞動紀(jì)律》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

6.無正值理由逾期不歸超過三個(gè)月者，按自動離職處理。

三、休假及休假待遇的有關(guān)規(guī)定

(一)事假期間的待遇：

1、依據(jù)冀政[1985]149號文件規(guī)定，事假全年累計(jì)超過一個(gè)月，不足六個(gè)月者，超過的天數(shù)發(fā)本人標(biāo)準(zhǔn)工資的60%;超過六個(gè)月者，超過的天數(shù)停發(fā)全部工資。

2、事假期間不發(fā)獎金。

3、利用事假違犯黨的政策謀取私利的，扣發(fā)請事假期間的全部工資、獎金和各項(xiàng)福利待遇，并依據(jù)情節(jié)輕重對其進(jìn)行批判教育和處分。

(二)病假、工傷假

1、職工因病、傷、殘確需休病假或住院治療的，需有定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)的證明，并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)。

2、病假期間按實(shí)際休假天數(shù)扣發(fā)獎金。

3、病假期間的工資待遇。病假在兩個(gè)月以內(nèi)的，原工資照發(fā)。病假超過兩個(gè)月在六個(gè)月以內(nèi)的，職務(wù)(技術(shù)等級)工資全額發(fā)給，其津貼要減發(fā)，其比例根據(jù)活津貼的80%發(fā)放。病假超過六個(gè)月，從第七個(gè)月起執(zhí)行勞保工資，勞保工資的比例根據(jù)國家現(xiàn)行政策執(zhí)行，勞保期間不計(jì)算工齡。

4、工作人員在病假期間，可以連續(xù)享受國家和我省規(guī)定的有關(guān)福利待遇。

5、大、中專畢業(yè)生和新錄用人員在見習(xí)期間休病假超過兩個(gè)月的，其見習(xí)期要相應(yīng)延長。

6、工作人員為了休病假而開假證明和小病大養(yǎng)，對其要進(jìn)行批判教育，經(jīng)教育不改的，要停發(fā)全部工資并賜予相應(yīng)的紀(jì)律處分。

7、因工負(fù)傷人員在療養(yǎng)醫(yī)療期間原工資照發(fā)。

(三)婚假、產(chǎn)假、喪假

1、婚假

職工結(jié)婚，給假7天。如按法定年齡推遲3年以上結(jié)婚的為晚婚，實(shí)行晚婚的嘉獎假15天(包括公休日)。休婚假期間工資和各項(xiàng)福利待遇不變。

2、產(chǎn)假、晚育假及其它方案生育假

產(chǎn)假、晚育假及其它方案生育假按方案生育條例執(zhí)行。

3、喪假

直系親屬(父母、配偶、子女)死亡，準(zhǔn)假7天，其他非直系親屬(祖父母、外祖父母、叔、伯、姑、姨、舅等)準(zhǔn)假3天，工資及各項(xiàng)福利待遇不變。

四、值班、加班管理方法

(一)節(jié)、假日值班

1、節(jié)假日值班人員由辦公室統(tǒng)一支配。

2、值班人員要按要求準(zhǔn)時(shí)到崗，并仔細(xì)填寫值班記錄。

3、值班完畢，辦公室要準(zhǔn)時(shí)整理記錄，將值班人員名單及天數(shù)統(tǒng)計(jì)好。

4、按《勞動法》規(guī)定，法定節(jié)假日值班，其酬勞按日工資的300%計(jì)發(fā);其它公休假日值班其酬勞按日工資的200%計(jì)發(fā);工作人員延長工作時(shí)間的其酬勞按日工資的150%計(jì)發(fā)。

(二)公休日加班

1、工作人員要努力提高工作效率，爭取在規(guī)定的工作時(shí)間高質(zhì)量地完成工作任務(wù)。

2、各科室及有關(guān)人員要合理支配工作，盡量擔(dān)心排加班。確因工作需要占用公休日加班的，要嚴(yán)格履行審批手續(xù)。

3、支配加班要嚴(yán)格把握工作時(shí)間。能半天辦完的事情擔(dān)心排一天。一般工作2-4小時(shí)按半天計(jì)算，工作4小時(shí)以上按1天計(jì)算。

4、加班審批手續(xù)。加班人員要在加班前仔細(xì)填寫"加班審批單'，說明加班事由及加班時(shí)間，由科長簽署看法后報(bào)主管局長審批。加班人員要將"加班審批單'準(zhǔn)時(shí)報(bào)辦公室。

5、辦公室對工作要仔細(xì)負(fù)責(zé)，月底要核實(shí)本局人員的加班狀況，做到"加班審批單'手續(xù)完備與考勤相符;真實(shí)牢靠，不漏報(bào)不多報(bào)。一般不允許補(bǔ)報(bào)加班，也不再補(bǔ)發(fā)加班費(fèi)。

6、財(cái)務(wù)人員月底要仔細(xì)審核考勤和"加班審批單'，手續(xù)完備的按規(guī)定計(jì)發(fā)加班費(fèi)。

五、勞動紀(jì)律

(一)職工必需嚴(yán)格遵守國家的法律、法規(guī)、政策、規(guī)定。

(二)仔細(xì)學(xué)習(xí)和嫻熟把握本職業(yè)務(wù)，團(tuán)結(jié)協(xié)作，顧全大局，聽從領(lǐng)導(dǎo)支配。

(三)職工應(yīng)樂觀進(jìn)取、盡職盡責(zé)。不準(zhǔn)做有損于他人、有損于單位形象的事情。

(四)工作時(shí)間嚴(yán)禁打撲克、打麻將及從事與工作無關(guān)的消遣活動，違者扣發(fā)當(dāng)月獎金。

(五)工作人員要嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度。中午不喝酒，更不許酗酒鬧事;如發(fā)生酗酒鬧事、打架斗毆要賜予當(dāng)事人通報(bào)批判和經(jīng)濟(jì)懲罰，情節(jié)嚴(yán)峻者要賜予行政處分。

(六)對不聽從安排、玩忽職守發(fā)生責(zé)任事故或?qū)挝宦曌u(yù)造成嚴(yán)峻不良影響的，領(lǐng)導(dǎo)有權(quán)令其停職檢查，停職期間扣發(fā)工資30%，并扣發(fā)其當(dāng)月獎金。對于情節(jié)嚴(yán)峻者賜予紀(jì)律處分。

(七)對違反勞動紀(jì)律無正值理由曠工的處理：

1、對無故曠工者，要進(jìn)行批判教育，情節(jié)嚴(yán)峻的，要賜予處分。

2、無故曠工1天，扣發(fā)曠工期間的全部工資、當(dāng)月的獎金;無故曠工一天以上五天及以下，扣發(fā)曠工期間的全部工資、半年獎金;無故曠工五天以上十五天及以下，扣發(fā)曠工期間的全部工資、當(dāng)年的獎金。

3、無故連續(xù)曠工十五天，或一年內(nèi)累計(jì)曠工三十天，除根據(jù)以上規(guī)定進(jìn)行經(jīng)濟(jì)懲罰外，還要根據(jù)人調(diào)發(fā)[1992]18號文件規(guī)定執(zhí)行，單位予以辭退。

【第9篇】某某廠內(nèi)部審計(jì)工作制度

某廠內(nèi)部審計(jì)工作制度

一、企業(yè)審計(jì)工作制度

□總則

第一條為了充分發(fā)揮審計(jì)工作,提高企業(yè)管理水平,依據(jù)國務(wù)院審計(jì)署《關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的若干規(guī)定》,特制定本規(guī)定,作為審計(jì)工作的依據(jù)。

其次條依據(jù)國家的方針政策、財(cái)政法規(guī)和我廠的方針目標(biāo)、規(guī)章制度、對全廠的財(cái)務(wù)收支及其經(jīng)濟(jì)活動的真實(shí)性、合理性和效益性,進(jìn)行系統(tǒng)地審計(jì)監(jiān)督,以達(dá)到堵塞漏洞、完善制度、改進(jìn)管理、提高經(jīng)濟(jì)效益的目的。

□任務(wù)和范圍

第三條審計(jì)工作的任務(wù)是:確保國家有關(guān)財(cái)經(jīng)政策、法令制度以及財(cái)經(jīng)紀(jì)律在工廠的正確貫徹執(zhí)行,愛護(hù)國家財(cái)產(chǎn),強(qiáng)化企業(yè)管理,為提高經(jīng)濟(jì)效益服務(wù)。

第四條審計(jì)工作的范圍:

(一)廠部及各單位的方針目標(biāo)的可行性;

(二)基建擴(kuò)改工程、產(chǎn)品設(shè)計(jì)和工藝改革方案的可行性及效益性;

(三)專項(xiàng)工程和大、中修項(xiàng)目的方案,概算、預(yù)算和決算的合理性,合法性;

(四)財(cái)務(wù)收支、專項(xiàng)貸款等方案的編制及執(zhí)行狀況;

(五)固定資產(chǎn)報(bào)廢的合理性;

(六)材料選購和產(chǎn)品銷售以外的合同是否合理合法;

(七)廠部及單位的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)往來、會計(jì)報(bào)表的真實(shí)性和合法性;

(八)確定離任或改任的經(jīng)濟(jì)責(zé)任狀況;

(九)制定或參加討論制定工廠有關(guān)規(guī)章制度及檢查其執(zhí)行狀況;

(十)辦理審計(jì)委員會和上級審計(jì)機(jī)關(guān)交辦的其他事項(xiàng),協(xié)作上級審計(jì)機(jī)關(guān)對本單位進(jìn)行審計(jì)。

□機(jī)構(gòu)

第五條成立廠審計(jì)委員會,并逐步完善專業(yè)審計(jì)為主、兼職審計(jì)為輔的內(nèi)部審計(jì)體系。審計(jì)委員會由廠長、總會計(jì)師、總工程師、總經(jīng)濟(jì)師、紀(jì)委書記等人組成。廠長任主任,總會計(jì)師任副主任。其主要任務(wù)是加強(qiáng)對審計(jì)工作的行政領(lǐng)導(dǎo)和業(yè)務(wù)指導(dǎo),對涉及到財(cái)務(wù)、基建、工程技術(shù)等方面比較簡單的審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行討論處理。

第六條審計(jì)室是在審計(jì)委員會直接領(lǐng)導(dǎo)下的日常辦事機(jī)構(gòu)。它依照本規(guī)定運(yùn)用法律、強(qiáng)制手段,對全廠各單位的財(cái)務(wù)收支和各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督,對審計(jì)委員會負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。

第七條依據(jù)審計(jì)工作的特點(diǎn)和我廠的狀況,聘請若干名有財(cái)務(wù)、工程技術(shù)、設(shè)備管理等方面特長的基層職工為兼職審計(jì)員。其主要任務(wù)是為審計(jì)室供應(yīng)生產(chǎn)經(jīng)營管理等方面的信息,幫助審計(jì)室對本單位的審計(jì)和溝通審計(jì)工作閱歷。

第八條依據(jù)審計(jì)工作的需要,經(jīng)過廠長或廠長授權(quán)人批準(zhǔn),可聘請臨時(shí)審計(jì)員,參加某項(xiàng)審計(jì)工作。

第九條審計(jì)室在業(yè)務(wù)上受上級審計(jì)機(jī)關(guān)的指導(dǎo),并向其報(bào)告工作。

□職權(quán)

第十條審計(jì)工作的主要職權(quán):

(一)有權(quán)調(diào)審或就地審查各經(jīng)濟(jì)單位的會計(jì)憑證、賬簿、決算及安排方案,查詢有關(guān)的文件、工藝設(shè)計(jì)圖紙和資料;

(二)有權(quán)參與有關(guān)的會計(jì);

(三)有權(quán)向有關(guān)單位和人員進(jìn)行調(diào)查,并索取證明材料;

(四)有權(quán)提出制止、訂正和處理違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)和嚴(yán)峻失職等事項(xiàng)的看法;

(五)對阻撓、拒絕和破壞審計(jì)工作的,經(jīng)廠長批準(zhǔn),有權(quán)實(shí)行封存其賬冊和凍結(jié)資金等臨時(shí)措施,必要時(shí),提出追究有關(guān)人員責(zé)任的建議;

(六)有權(quán)對審計(jì)工作中消失的重大問題準(zhǔn)時(shí)向?qū)徲?jì)委員會報(bào)告,必要時(shí)向上級審計(jì)機(jī)關(guān)報(bào)告。

□程序

第十一條審計(jì)工作的主要程序是:

(一)依據(jù)審計(jì)委員會的看法和審計(jì)工作方案,制定審計(jì)方案,然后向被審計(jì)單位發(fā)出審計(jì)通知書,3日之后由兩個(gè)或兩個(gè)以上的審計(jì)人員進(jìn)行審計(jì);

(二)對被審單位照實(shí)供應(yīng)的資料進(jìn)行審計(jì),審計(jì)終了,準(zhǔn)時(shí)寫出審計(jì)報(bào)告,在征求被審計(jì)單位的看法后,報(bào)送廠長批準(zhǔn),對于簡單的審計(jì)項(xiàng)目,由審計(jì)委員會進(jìn)行仲裁,再發(fā)出審計(jì)打算,被審單位必需執(zhí)行;

(三)被審單位在收到審計(jì)打算后如有異議,可在15日內(nèi)向?qū)徲?jì)委員會或上級審計(jì)機(jī)關(guān)提出申訴;審計(jì)委員會應(yīng)在接到申訴后30日內(nèi)作出處理,對不適當(dāng)?shù)奶幚泶蛩阌枰杂喺?申訴期間,原審計(jì)打算照常執(zhí)行。

□獎懲

第十二條對忠于職守秉公辦事,客觀公正,實(shí)事求是,有突出貢獻(xiàn)的審計(jì)人員和對揭發(fā)檢舉違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律、抵制不正之風(fēng)的有功人員都應(yīng)賜予表揚(yáng)或嘉獎。

第十三條對阻撓、破壞審計(jì)人員行使職權(quán)的,打擊報(bào)復(fù)檢舉人和審計(jì)人員的以及拒不執(zhí)行審計(jì)打算,甚至誣告、陷害他人的都應(yīng)對直接責(zé)任者賜予必要的處分,造成嚴(yán)峻后果的要移交司法機(jī)關(guān)懲處。

第十四條審計(jì)人員泄露機(jī)密,以權(quán)力謀私、玩忽職守,弄虛作假和挾嫌報(bào)復(fù)造成損失或不良影響的,應(yīng)視其情節(jié)輕重和損失大小,賜予批判、紀(jì)律處分或依法制裁。

□附則

第十五條本規(guī)定如有與上級頒發(fā)的審計(jì)法規(guī)相抵觸的,應(yīng)以上級審計(jì)法規(guī)為準(zhǔn)。

第十六條本規(guī)定的解釋權(quán)屬審計(jì)室。

二、審計(jì)條例

□總則

第一條為充分發(fā)揮審計(jì)的監(jiān)督管理作用,加強(qiáng)公司內(nèi)部掌握,依據(jù)政府頒發(fā)的有關(guān)內(nèi)部審計(jì)管理?xiàng)l例,結(jié)合本公司的詳細(xì)狀況,特制定本條例。

其次條公司審計(jì)部門,依據(jù)政府法規(guī)、政策、本公司董事會決議、公司規(guī)章制度及有關(guān)文件規(guī)定,對公司本部及下屬單位的財(cái)務(wù)收支、物資、設(shè)備及經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督,以嚴(yán)明財(cái)經(jīng)紀(jì)律,改善經(jīng)營管理,提高經(jīng)濟(jì)效益,杜絕各種違紀(jì)違法現(xiàn)象。

□審計(jì)機(jī)構(gòu)及審計(jì)工作人員

第三條公司董事局下設(shè)審計(jì)室,詳細(xì)負(fù)責(zé)公司的各項(xiàng)審計(jì)工作,審計(jì)室直屬董事長領(lǐng)導(dǎo),審計(jì)室主任由董事長直接任免,對董事長負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。

第四條審計(jì)人員要努力學(xué)習(xí)和把握國家的財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、政策以及公司的有關(guān)規(guī)章制度,熟識相關(guān)的理論和專業(yè)學(xué)問,精通審計(jì)業(yè)務(wù)。

第五條審計(jì)人員必需遵守以下行為規(guī)范,不得濫用權(quán)、徇私、玩忽職守:

(一)依法審計(jì);

(二)廉潔奉公;

(三)忠于職守;

(四)堅(jiān)持原則;

(五)客觀公正;

(六)保守隱秘。

第六條審計(jì)工作人員依法行使職權(quán),受法律愛護(hù),任何人不得打擊報(bào)復(fù),違者將嚴(yán)厲?處理,觸犯刑律的將追究法律責(zé)任。

第七條審計(jì)室依據(jù)審計(jì)工作需要可以聘請專業(yè)人員,受聘人員在工作期間與公司正式審計(jì)人員享有同等職權(quán)。

□審計(jì)室的主要職責(zé)

第八條審計(jì)室對下列單位的財(cái)務(wù)收支及經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督:

(一)總公司本部,包括財(cái)務(wù)部、資金部、貿(mào)易部和金融證券室。

(二)公司所屬的全資企業(yè)和合資企業(yè),包括在境外和內(nèi)地省份所設(shè)立的企業(yè)。

第九條審計(jì)室對各單位的以下事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督:

(一)國家有關(guān)政策、財(cái)經(jīng)法規(guī)的貫徹、遵守狀況;

(二)董事會決議及公司經(jīng)營方針、目標(biāo)、方案落實(shí)及執(zhí)行狀況;

(三)內(nèi)部掌握制度的制定和執(zhí)行狀況;

(四)公司財(cái)產(chǎn)、資金管理使用狀況及安全完整程度;

(五)公司大投資項(xiàng)目的可行性和有效性;

(六)違反財(cái)經(jīng)法紀(jì),侵占公司資財(cái),損害公司利益以及重大損失鋪張行為;

(七)單位或個(gè)人承包、租賃經(jīng)營的有關(guān)審計(jì)事項(xiàng);

(八)經(jīng)理(廠長)離任的經(jīng)濟(jì)責(zé)任等有關(guān)審計(jì)事項(xiàng);

(九)公司制度建設(shè)、經(jīng)營管理狀況;

(十)公司本部及各所屬企業(yè)經(jīng)濟(jì)核算和會計(jì)報(bào)表的真實(shí)性和精確?????性;

(十一)公司本部及所屬企業(yè)有關(guān)經(jīng)營方案、資金調(diào)配方案、經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議等重要文件的合法性、有效性;

(十二)董事長交辦的其他審計(jì)事項(xiàng)。

□審計(jì)室的主要職權(quán)

第十條審計(jì)室在審計(jì)過程中可行使下列監(jiān)督檢查權(quán):

(一)有權(quán)讓被審計(jì)單位按時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)方案、預(yù)算、決算、會計(jì)報(bào)表以及其他有關(guān)資料:

(二)有權(quán)參與本單位和被審計(jì)單位的有關(guān)會議;

(三)有權(quán)檢查被審計(jì)單位的有關(guān)賬目、資產(chǎn)、查閱有前文件資料等,被審計(jì)單位必需照實(shí)供應(yīng),不得拒絕、隱匿。

(四)有權(quán)對審計(jì)中發(fā)覺的問題進(jìn)行調(diào)查核實(shí),索取證明材料,并對有關(guān)文件、材料、實(shí)物等進(jìn)行復(fù)印、復(fù)制、現(xiàn)場拍照等,有關(guān)單位、部門和個(gè)必需樂觀協(xié)作,不得設(shè)置障礙。

(五)對正在進(jìn)行的嚴(yán)峻損害公司利益,違反財(cái)經(jīng)法規(guī)行為,提請公司領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門作出臨時(shí)的制止打算;

(六)對拒絕、阻撓和破壞審計(jì)工作的被審計(jì)單位,可以實(shí)行封存有關(guān)賬冊、資產(chǎn)等臨時(shí)措施,并提出追究有關(guān)人員責(zé)任的建議。

第十一條有權(quán)提出改進(jìn)管理、提高效益的建議以及訂正違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)行為的看法。對違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)和公司董事會有關(guān)決議的單位和個(gè)人,對嚴(yán)峻失職造成重大損失的有關(guān)責(zé)任人員,可建議有關(guān)部門賜予必要的行政處分,對觸犯刑律的,可提請司法部門追究刑事責(zé)任。

第十二條審計(jì)室簽發(fā)的審計(jì)報(bào)告的審計(jì)打算,被審計(jì)單位必需按要求仔細(xì)執(zhí)行。

□審計(jì)工作程序

第十三條編制年度審計(jì)工作方案,審計(jì)室應(yīng)依據(jù)董事會的要求和公司詳細(xì)狀況,確定審計(jì)重點(diǎn),編制年度審計(jì)的工作方案,年度工作方案經(jīng)董事長批準(zhǔn)后實(shí)施。

第十四條確定審計(jì)對象和制訂方案。審計(jì)室依據(jù)批準(zhǔn)的年度審計(jì)工作方案,結(jié)合詳細(xì)狀況,確定審計(jì)對象,并指定項(xiàng)目負(fù)責(zé)人。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人在對被審計(jì)單位的生產(chǎn)經(jīng)營、財(cái)務(wù)收支等狀況初步了解的基礎(chǔ)上,編制項(xiàng)目審計(jì)方案,確定詳細(xì)的審計(jì)時(shí)間、范圍和審計(jì)方式,項(xiàng)目審計(jì)方案經(jīng)審計(jì)室主任批準(zhǔn)后實(shí)施。

第十五條發(fā)出審計(jì)通知書,審計(jì)室依據(jù)批準(zhǔn)的項(xiàng)目審計(jì)方案,成立審計(jì)組并在項(xiàng)目審計(jì)開頭7天前,將審計(jì)的范圍、內(nèi)容、方式、時(shí)間、要求等事項(xiàng)通知被審計(jì)單位。

第十六條在審計(jì)過程中,審計(jì)人員要依據(jù)審計(jì)工作詳細(xì)要求,仔細(xì)編寫審計(jì)工作底稿,獵取有價(jià)值的審計(jì)證據(jù)。

第十七條提出審計(jì)報(bào)告,作出審計(jì)打算。審計(jì)組在審計(jì)結(jié)束后,應(yīng)進(jìn)行綜合分析,在與被審計(jì)單位交換看法后,寫出審計(jì)報(bào)告,其內(nèi)容包括審計(jì)范圍、內(nèi)容和發(fā)覺的問題、評價(jià)和結(jié)論、處理看法和建議。審計(jì)報(bào)告必需附有證明材料和有關(guān)資料。

第十八條復(fù)審。被審計(jì)單位對審計(jì)打算和結(jié)論如有異議,應(yīng)在10天內(nèi)向董事長提出復(fù)審申請,董事長接到復(fù)審小組復(fù)審申請后7日內(nèi)作出復(fù)審打算,并指定復(fù)審小組的人員構(gòu)成。復(fù)審小組應(yīng)在30日內(nèi)進(jìn)行復(fù)審,在復(fù)審中如發(fā)覺隱瞞或漏審、錯(cuò)審等狀況,應(yīng)重新作出審計(jì)結(jié)論。復(fù)審期間原審計(jì)結(jié)論和打算照常執(zhí)行。復(fù)審小組的復(fù)審結(jié)論和打算為終審結(jié)論和打算,被審計(jì)單位必需執(zhí)行。

第十九條建立審計(jì)檔案。審計(jì)室辦理的每一審計(jì)事項(xiàng)都必需按規(guī)定要求建立審計(jì)檔案,以備查考,非經(jīng)批準(zhǔn)不得銷毀。

三、企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定

□總則

(一)依據(jù)有關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定,結(jié)合公司的實(shí)際狀況制定本規(guī)定。

(二)內(nèi)部審計(jì)的目的是加強(qiáng)公司及所屬公司的管理和監(jiān)督,維護(hù)財(cái)經(jīng)法紀(jì),改善經(jīng)營管理,提高經(jīng)濟(jì)效益。

(三)內(nèi)部審計(jì)是在公司總經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下,對公司各部門以及公司所屬單位的財(cái)務(wù)收支和經(jīng)濟(jì)效益等進(jìn)行監(jiān)督,獨(dú)立行使審計(jì)職權(quán),對總經(jīng)理負(fù)責(zé)并報(bào)告工作,在業(yè)務(wù)上同時(shí)受上級審計(jì)計(jì)機(jī)構(gòu)的領(lǐng)導(dǎo)和地方審計(jì)機(jī)關(guān)的監(jiān)督。

□內(nèi)部審計(jì)的任務(wù)

1.主要任務(wù)有:

(1)對公司及所屬公司的資金、財(cái)產(chǎn)的完整安全進(jìn)行監(jiān)督審計(jì)。

(2)對公司及所屬公司的財(cái)務(wù)收支方案、投資和經(jīng)費(fèi)的預(yù)算,信貸方案,外匯收支方案和經(jīng)濟(jì)合同的執(zhí)行以及經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。

(3)對公司及所屬公司的會計(jì)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)。

(4)對公司及所屬公司的承包經(jīng)營責(zé)任的審計(jì)評議,協(xié)作上級審計(jì)機(jī)構(gòu)對公司主要領(lǐng)導(dǎo)人及所屬公司的主要領(lǐng)導(dǎo)人的離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行審計(jì)。

(5)對公司及其他所屬各公司基建工程項(xiàng)目的概(預(yù))算的執(zhí)行、建設(shè)成本的真實(shí)性和經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行審計(jì)。

(6)對公司及所屬公司的內(nèi)部掌握制度的健全、有效及執(zhí)行狀況進(jìn)行監(jiān)督檢查。

(7)對嚴(yán)峻違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律,侵占國家、公司資產(chǎn),嚴(yán)峻損失鋪張等損害國家、公司利益的行為進(jìn)行專案審計(jì)。

(8)貫徹執(zhí)行有關(guān)審計(jì)法規(guī),制定或參加討論本公司及所屬公司有關(guān)的規(guī)章制度。

2.辦理公司領(lǐng)導(dǎo)、上級審計(jì)機(jī)構(gòu)交辦的其他審計(jì)事項(xiàng),以及協(xié)作上級審計(jì)部門和會計(jì)師事務(wù)所對公司及所屬公司進(jìn)行審計(jì)。

3.對公司的下列項(xiàng)目審計(jì)部必需會簽(不包括子公司):

(1)基建項(xiàng)目;

(2)經(jīng)濟(jì)合同,包括選購合同;

(3)公司的年度會計(jì)報(bào)表。

4.審計(jì)部不定時(shí)對上述項(xiàng)目的執(zhí)行狀況進(jìn)行抽查。

□職權(quán)

1.主要職權(quán)

(1)依據(jù)內(nèi)部審計(jì)工作的需要,被審計(jì)單位應(yīng)按時(shí)向?qū)徲?jì)部報(bào)送有關(guān)方案、預(yù)算、決算報(bào)表和文件資料等。

(2)檢查實(shí)物、憑證、賬冊、有關(guān)文件和資料。

(3)參加有關(guān)的會議。

(4)索取有關(guān)的證明材料。

(5)對正在進(jìn)行的嚴(yán)峻違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)、嚴(yán)峻損失鋪張行為作出臨時(shí)制止的打算。

(6)對阻撓、破壞審計(jì)工作以及拒絕供應(yīng)有關(guān)資料的,經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可以實(shí)行必要的臨時(shí)措施,并提出追究有關(guān)人員責(zé)任的建議。

(7)監(jiān)督被審計(jì)單位嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)打算。

(8)對審計(jì)工作中的重大事項(xiàng)有權(quán)直接向上級審計(jì)機(jī)構(gòu)照實(shí)反映。

2.對違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)和大量鋪張的被審計(jì)單位的直接責(zé)任人員和單位負(fù)責(zé)人,可建議公司總經(jīng)理賜予行政處分,情節(jié)特殊嚴(yán)峻的可建議移送司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

□工作程序

1.審計(jì)部在年初應(yīng)依據(jù)上級審計(jì)部門的部署結(jié)合公司的詳細(xì)狀況確定年度審計(jì)工作方案,報(bào)請總經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)施。

2.在實(shí)施審計(jì)方案時(shí)應(yīng)擬訂審計(jì)方案,審計(jì)范圍、內(nèi)容、方式和時(shí)間,并通知被審計(jì)單位要求供應(yīng)必要的工作條件。3.在審計(jì)中必需做好工作底稿,記錄審計(jì)過程,各種旁證材料齊全,作好調(diào)查記錄并應(yīng)有相關(guān)人員的簽名蓋章。

4.審計(jì)中如有爭議應(yīng)照實(shí)反映給領(lǐng)導(dǎo),必需依法有據(jù),實(shí)事求是地提出解決方法,切忌主觀、武斷。

5.每項(xiàng)審計(jì)工作結(jié)束最遲不得超過兩個(gè)星期提出審計(jì)報(bào)告。

6.審計(jì)報(bào)告的要求;

(1)事實(shí)清晰(2)數(shù)據(jù)的確(3)依法有據(jù)(4)建議恰當(dāng)。

7.審計(jì)報(bào)告在征求補(bǔ)充審計(jì)單位看法