財務培訓資料(二)

會議報告北京酷人通訊科技有限公司1酷人財務培訓資料（二）

財務部2009年3月2

資金結(jié)算方式結(jié)算信息反饋信用風險管理

培訓內(nèi)容3

根據(jù)公司制度規(guī)定，客戶與我司合作的貨款結(jié)算方式主要有以下幾種：

現(xiàn)金；支票；銀行匯票；銀行承兌匯票；電匯；資金結(jié)算方式：4結(jié)算方式一：現(xiàn)金現(xiàn)金：（匯入對私存折賬戶）

這里所說的“現(xiàn)金”是指客戶直接存入我們的對私存折（貨款收入戶）賬戶的款項，開具發(fā)票。到帳時間：

同行

：即時到帳；

異地或同城：1-2天；

其他要求：客戶在底單上蓋公章或財務章，傳真給我司。貨款確認后入賬發(fā)貨。

另：我司可以提供收據(jù)。

5結(jié)算方式二：支票支票支票分為現(xiàn)金支票與轉(zhuǎn)賬支票二種：

現(xiàn)金支票僅限于在出票行提取現(xiàn)金；

轉(zhuǎn)賬支票可在出票行轉(zhuǎn)賬也可在收款方開戶行托收。目前支票已經(jīng)沒有地域的限制，可在全國范圍內(nèi)通用，但有一定的限制條件：收取異地轉(zhuǎn)賬支票票面金額上限為50萬元。6

收到客戶轉(zhuǎn)賬支票時須注意以下幾點：

1、支票票面要素是使用中性筆、碳素筆書寫；支票的提示付款期限為10天（從簽發(fā)支票的當日起，到期日遇節(jié)假日順延）。

2、日期、收款人、金額大小寫要填寫齊全，不得涂改。日期一定要大寫。原則上不收取沒有臺頭的支票。

3、其他要素，如付款帳號、用途等可以修改，但必須在改動處加蓋全部預留銀行印鑒。印鑒要清晰，多蓋或少蓋都無效。

4、收取異地支票還要注意支票最下邊的銀行機構(gòu)代碼，否則，無法在異地正常使用。

5、同城支票一般的到賬時間為2個工作日，若是在出票行轉(zhuǎn)賬的到賬時間為二次交換時間（一般為1天）；異地支票分同行或跨行，同行系統(tǒng)一般為2個工作日，跨行系統(tǒng)一般要3個工作日。

6、此種結(jié)算方式適用于北京客戶。結(jié)算方式二：支票7金額大小寫一致，異地上限50萬日期大寫支票號碼出票行代碼出票人賬號人民幣代碼付款方人名章付款方財務專用章7支票樣本及說明：金額大小寫一致，異地上限50萬日期大寫支票號碼出票行代碼出票人賬號人民幣代碼付款方人名章付款方財務專用章收款人全稱是否正確8結(jié)算方式三：銀行匯票銀行匯票銀行匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。單位和個人的各種款項的結(jié)算均可使用銀行匯票。銀行匯票的特點：

1、除現(xiàn)金匯票外均可背書轉(zhuǎn)讓。

2、提示付款期限為自出票日起1個月，提示付款后見票即付。

3、現(xiàn)金銀行匯票可以掛失，除此之外不得掛失。

4、實際結(jié)算金額可小于等于出票金額。

5、適用于異地結(jié)算，無金額起點限制。

9銀行匯票樣本及說明：日期大寫收款人全稱是否正確大小寫金額是否一致小寫金額必須是機器密壓的出票行匯票專用章付款方全稱付款方賬號付款方開戶銀行名稱10結(jié)算方式三：銀行匯票

收取客戶的銀行匯票需要注意：

1、收到的銀行匯票應為二聯(lián)（第2、3聯(lián)），缺少任一聯(lián)都是無法在銀行進行解付的。

2、銀行匯票解付時間一般為1—2個工作日。11銀行承兌匯票：一般以收取客戶三個月以內(nèi)的銀行承兌匯票為主，最長不超過6個月，若是一個月以內(nèi)的銀承貼現(xiàn)息可由我司承擔的，超出一個月的銀承貼現(xiàn)息全部由客戶承擔。地方性商業(yè)銀行、廣東發(fā)展銀行、農(nóng)村信用合作社等這些地方性銀行的銀行承兌匯票最好謹慎收取。背書轉(zhuǎn)讓達4次以上的銀行承兌匯票需要認真查看票面要素的完整性、背書的連續(xù)性和清晰性，否則需要附注說明，說明中要注明“由此引起的經(jīng)濟糾紛由我公司承擔”字句，并加蓋財務印鑒章一套及公章。

郵寄方式：先傳真確認后通過EMS郵件。結(jié)算方式四：銀行承兌匯票12銀行承兌匯票樣本及說明：日期大寫出票人全稱與財務章一致出票人財務章+私章金額大小寫相符匯票到期日須大寫出票行銀行匯票專用章出票銀行的經(jīng)辦人私章或有效私章南京愛施德由出票行進行填寫13銀行承兌匯票背面樣本及說明：北京酷人通訊科技有限公司匯票收款方的財務章+私章上一被背書人財務印鑒章人名章南京愛施德財務專用章人名章北京酷人通訊科技有限公司財務專用章背書轉(zhuǎn)讓給下一客戶的全稱前一手“被背書人”的全稱必須與下一欄中的“背書人簽章”的財務專用章名稱一致14結(jié)算方式四：銀行承兌匯票：銀行承兌匯票背書達4次以上的必須仔細查看各要素：

1、背書連續(xù)：是指票據(jù)背面第一格背書人是票據(jù)正面記載的收款人，前次背書轉(zhuǎn)讓的被背書人是后一次背書轉(zhuǎn)讓的背書人，依次前后銜接，最后一次背書轉(zhuǎn)讓的被背書人是票據(jù)的最后持票人。特別注意一點：每一手的被背書人的書寫與財務專用章上的全稱要一致，否則為不連續(xù)。

2、財務印鑒章清晰：每一次可作ERP收款單確認收款，然后將原件郵寄至總部出納處；作到賬處理背書人簽章或騎縫處簽章都必須清晰、齊全。

3、業(yè)務人員在收到銀行承兌匯票原件時，先傳真給出納確認無誤后再郵寄。15結(jié)算方式五：電匯五、匯兌匯兌是匯款人委托銀行將其款項支付給收款人的結(jié)算方式，分為信匯、電匯（匯款）兩種，單位和個人的各種款項的結(jié)算均可使用匯兌方式?？蛻粢话悴捎秒妳R方式，異地結(jié)算。

客戶通過電匯方式匯款的，最好要求客戶將匯款底單傳真，我們還要注意傳真件上匯款的真實性及相關(guān)事項：

1、若客戶通過網(wǎng)上銀行匯款的，注意查看收款方名稱及賬號是否正確，交易狀態(tài)是否是“交易成功”。

2、電匯方式到賬時間一般為2—3個工作日。

總結(jié)：

同城–

支票，異地–

電匯，同城或異地：現(xiàn)金承兌匯票16結(jié)算信息反饋：發(fā)票信息:1、我司開具發(fā)票的依據(jù)是什么？A:以我司銷售數(shù)據(jù)和時間為準？B:雙方需共同確認開票數(shù)據(jù)和時間，操作流程是什么？C:銷售數(shù)據(jù)節(jié)點時間？D:銷售數(shù)據(jù)差異如和來處理？2、

發(fā)票發(fā)票接收部門及人員？3、

客戶接收發(fā)票內(nèi)部交接流程？4、

客戶需增票還是普票？17結(jié)算信息反饋：貨款結(jié)算流程:1、現(xiàn)款現(xiàn)貨還是賒銷？

2、貨款支付是見發(fā)票付款，還是按賬期付款（即：我司可能未開具發(fā)票）？3、貨款結(jié)算方式？

A:現(xiàn)金、支票、電匯、銀行承兌匯票、銀行匯票？B:手續(xù)費客戶承擔。

C:銀行承兌匯票貼現(xiàn)息的承擔方式？

即：由誰來承當貼現(xiàn)利息。

D:銀行承兌匯票的票期時間？E:原則上不接收“商業(yè)承兌匯票”。18結(jié)算信息反饋：4、如何保證在賬期內(nèi)回款或提前回款？A:客戶貨款結(jié)算的流程是什么？B:客戶資金來源與分配側(cè)重點？C:參與貨款分配的審批人員調(diào)整權(quán)限？D:如何通過關(guān)鍵人員加速貨款回籠？E:如何通過個別人知悉客戶資金情況？F:與客戶財務人員的對接對賬。5、銷售模式是經(jīng)銷還是代銷？

經(jīng)銷同上：

代銷如何知悉客戶已實現(xiàn)的銷售？

如和確認我司產(chǎn)品在客戶處的實際庫存？19結(jié)算信息反饋：應收賬款考核：

1、

作為公司級重要指標之一，如何設定應收賬款考核指標？

2、如何將該指標與個人考核相結(jié)合？3、如何建立并有效執(zhí)行應收賬款獎懲制度？4、如何評估應收賬款潛在的風險？5、

壞賬將由相關(guān)人員分擔一定的比例。20

會議報告北京酷人通訊科技有限公司信用風險管理培訓資料16信用風險管理：重點事項提醒催款技巧與實例信用管理指導原則如何給客戶授信事中跟進、事后跟催方式22導致信用政策失靈的錯誤觀念：對每個客戶都可以信用銷售銷售量的增加可以完全彌補資金成本客戶拖欠屬于暫時困難客戶最終會付款的客戶永遠是正確的信用銷售可以解決銷售問題23客戶資料管理信用折讓政策1、為解決客戶短期性的資金周轉(zhuǎn)困難，給予客戶臨時性的資金支持手段。2、信用管理貫徹“全員參與，集中管理”的原則。3、實行風險值與信用額度兩條線控制與管理的原則。4、堅持誰打款，給誰發(fā)貨并開具發(fā)票的原則。

指導原則信用管理政策簡介：24客戶資料管理信用折讓政策信用額度與風險值管理

1、惡意套取公司信用。

2、連續(xù)兩次超期回款。

3、客戶欠款超期10天以上。

4、客戶信用資料不全、失真、失效。

5、財務部認為應該停止授信的其他情況。發(fā)生上述五項情況之一，至少停止客戶授信一個月。

6、客戶拒簽應收賬款詢證函，或者客戶回款金額與我司金額存在差異。

7、客戶欠款逾期。發(fā)生前兩項情況之一，待問題圓滿解決后，恢復授信額度。

信用額度與風險值管理風險值衡量標準風險值歸零的條件以客戶信用評價等級,結(jié)合客戶前三個月銷售計算,是客戶使用額度的上限。信用管理政策簡介：25客戶授信的條件：一、現(xiàn)款現(xiàn)貨客戶二、賒銷客戶三、電信天翼四、原則上與客戶直接合作時間不得少于三個月；

26風險值計算參考標準：A:市場容量及占比；B:月度銷售計劃；C:前三個月平均銷售額；D:月超期次數(shù)；E:應收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)；C:與我司合作時間長短；D:自有零售店數(shù)量；E

:覆蓋店數(shù)量；F:公司產(chǎn)品占其三星銷售比：

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方法：作帳齡分析時，將不同客戶放到四類中，一般總是第二類最多，絕大多數(shù)客戶是被提醒后才付款，如果沒有被提醒，則一般在方便的時候付款。處理：合理安排時間來提醒。提醒的越及時、提醒的方式越高明，越能及早得到付款。應該付款時才付被提醒才付款被威逼時才付款在付款前宣布破產(chǎn)客戶付款的四種類型：28客戶拖欠的理由和信號：1、周轉(zhuǎn)困難1、交易額突然增大2、我們的客戶沒有付款2、付款方式變更3、總經(jīng)理出差了3、客戶排位下降4、還沒有收到發(fā)票4、推翻已有的付款承5、明天一定讓財務去辦5、提出破產(chǎn)申請6、貨物質(zhì)量有問題6、經(jīng)營者變更29長期欠款催收難點：缺少充分的債權(quán)債務文件；債權(quán)債務關(guān)系不明確，雙方分歧較大；交易背景復雜，涉及多個當事人；拖欠時間長，拖欠地點不利于追討；雖經(jīng)訴訟或仲裁，但執(zhí)行難度大；債務人破產(chǎn)或失蹤；企業(yè)自行追討手段有限，追收成本較高。

清欠期管理：帳款催收技術(shù)：拖欠的帳款為什么難以追回？30帳款被拖欠后應采取的措施：1、弄清客戶拖欠的真實原因（糾紛、資金周轉(zhuǎn)、慣性、經(jīng)營困境、惡意）2、調(diào)查債務人的資信狀況

（經(jīng)營、財務、重大事項、信譽）3、對債務人保持足夠的壓力

（溝通、搜集證據(jù)、掌握債務人資產(chǎn)、簽訂書面協(xié)議）4、迅速采取有力的追討手段（電話、信函、面訪、高層接觸、

律師函、起訴、委托第三方）31電話催收的技巧建議：要有準備、做好文字計劃不要偏離目標，始終回到要求付款這一條想撥電話、有必要撥電話時就撥通電話讓債務人感覺到他今天就必須付款有禮貌，樹立企業(yè)形象要機敏、應付對方的不禮貌認真而友好、不輕浮與人合作、表現(xiàn)出為了得到付款愿意幫助對方重復、一再提到要求付款的金額作好記錄、起碼得到對方的確認32企業(yè)自行追帳的一般程序：1、欠款逾期當天，各省負責人或銷售主管需登門拜訪客戶催收貨款。2、欠款逾期超過10天，各省負責人需登門拜訪客戶催收貨款，并要求對方簽署應收賬款詢證函，明確還款計劃。營