破解傳承密碼

破解傳承密碼

—貝恩報(bào)告解讀下的保險(xiǎn)功能傳承的困難：“富不過三代”不僅僅是中國美國統(tǒng)計(jì)：僅有30%的企業(yè)可以傳到第二代手上，12%傳到第三代，3%傳過三代。AFAILUREINSUCCESSIONPLANNING銀保高客業(yè)務(wù)部BAHNWCustomerBusinessDept.目錄01保險(xiǎn)+裂變的功能020304貝恩報(bào)告解讀傳承需求破解傳承密碼傳家典范與保險(xiǎn)金信托銀保高客業(yè)務(wù)部BAHNWCustomerBusinessDept.0101貝恩報(bào)告解讀傳承需求從一起家族企業(yè)股權(quán)繼承和二代婚姻關(guān)系的糾紛說起…家族企業(yè)家主李先生的兒子準(zhǔn)備結(jié)婚，李先生夫婦商量，就在孩子結(jié)婚前將企業(yè)股權(quán)在婚前過戶給孩子，避免婚后婚姻變化導(dǎo)致分割的風(fēng)險(xiǎn)……

李子結(jié)婚后，企業(yè)經(jīng)營順風(fēng)順?biāo)?，三年后，家族企業(yè)上市了，但婚姻亮紅燈了，兒媳婦主張分割上市后的溢價(jià)增值部分，總值達(dá)6000萬元

法院受理后，主張支持，兒媳婦獲得了3000萬元的股權(quán)溢價(jià)銀保高客業(yè)務(wù)部BAHNWCustomerBusinessDept.人壽保單業(yè)務(wù)連年翻番增長。千萬保單頻現(xiàn)家企債務(wù)隔離，代持風(fēng)險(xiǎn)，財(cái)務(wù)混同，傳承，熱點(diǎn)詞語。從業(yè)務(wù)角度看高凈值客戶對(duì)保障和傳承的需求銀保高客業(yè)務(wù)部BAHNWCustomerBusinessDept.2011、2013和2015年中國高凈值人群財(cái)富目標(biāo)對(duì)比《招商銀行—貝恩私人財(cái)富報(bào)告》銀保高客業(yè)務(wù)部BAHNWCustomerBusinessDept.問題：除了相對(duì)穩(wěn)健的投資產(chǎn)品外，如果以下產(chǎn)品或服務(wù)可以助您進(jìn)行財(cái)富保障，您會(huì)對(duì)哪些感興趣？問題：您已針對(duì)于財(cái)富保障做出哪些安排？對(duì)財(cái)富保障和風(fēng)險(xiǎn)分散的需求方式銀保高客業(yè)務(wù)部BAHNWCustomerBusinessDept.2013高凈值客戶開始嘗試和使用2015高凈值客戶所做的安排高凈值客戶財(cái)富保障和風(fēng)險(xiǎn)分散方式對(duì)比銀保高客業(yè)務(wù)部BAHNWCustomerBusinessDept.銀保高客業(yè)務(wù)部BAHNWCustomerBusinessDept.問題：高凈值人群希望在財(cái)富傳承規(guī)劃中得以落實(shí)的“家風(fēng)”？較之于物質(zhì)財(cái)富的傳承，高凈值人士，尤其是企業(yè)家，希望子女或其他家庭成員能繼承寶貴的精神財(cái)富。如果將大量的物質(zhì)財(cái)富過早地、或沒有規(guī)劃和原則地交給子女，擔(dān)心會(huì)滋養(yǎng)出子女不勞而獲、好逸惡勞、游手好閑等不良心態(tài)，不利于培養(yǎng)子女的自主意識(shí)和創(chuàng)造力。精神傳承重于物質(zhì)傳承讓財(cái)富成為生活和事業(yè)的助力而非阻力銀保高客業(yè)務(wù)部BAHNWCustomerBusinessDept.“子女對(duì)財(cái)富的觀點(diǎn)和駕馭能力是我們比較難把握的，他們將來不一定有投資的興趣和能力，所以我覺得把資產(chǎn)委托給一個(gè)專業(yè)機(jī)構(gòu)去管理，是一個(gè)解決方案?！遍L三角客戶“最好的方式就是用信托來管，通過信托資金給孩子一個(gè)保障，也不會(huì)一下子給子女過多的錢。錢一下子給的太多是負(fù)擔(dān)，不一定是好事?！蔽髂峡蛻簟艾F(xiàn)在離婚率挺高的，我就這一個(gè)孩子，不希望將來如果婚姻出問題對(duì)我的財(cái)產(chǎn)造成威脅。”京津唐客戶考慮選擇家族信托的首要原因：為子女未來規(guī)劃及避免財(cái)富縮水問題：考慮家族信托，主要是出于什么樣的考慮和規(guī)劃？銀保高客業(yè)務(wù)部BAHNWCustomerBusinessDept.兩代高凈值人士對(duì)財(cái)富傳承的關(guān)注銀保高客業(yè)務(wù)部BAHNWCustomerBusinessDept.傳承之因國家一系列法律法規(guī)修訂引發(fā)財(cái)富分配的調(diào)整創(chuàng)一代年齡到了整體交接班的階段移民熱潮帶來的跨國法律沖突豪門婚變問題，導(dǎo)致財(cái)富流失，家庭影響企業(yè)銀保高客業(yè)務(wù)部BAHNWCustomerBusinessDept.中國所謂有錢人的歷史僅有20-30年197919992014銀保高客業(yè)務(wù)部BAHNWCustomerBusinessDept.中國稅收制度改革方向國家稅務(wù)總局于2015年2月3日召開全國稅收工作會(huì)議，當(dāng)中議題包括2015年稅收制度改革，加強(qiáng)全球稅收合作，打擊國際逃避稅，包括：

1.加強(qiáng)全球稅收合作：積極參與稅基侵蝕和利潤轉(zhuǎn)移行動(dòng)計(jì)劃后續(xù)工作，深化與相關(guān)國家的交流合作；

2.打擊國際逃避稅：積極參與《稅收征管法》、《個(gè)人所得稅法》修訂工作，增補(bǔ)反避稅等國際稅收相關(guān)工作；

3.完善國際稅收制度：積極開展與相關(guān)國家稅收協(xié)定談判，完善國際稅收政策；

4.建立健全境外稅收服務(wù)與管理體系：開展境外所得風(fēng)險(xiǎn)，防范對(duì)外投資逃避稅；

5.強(qiáng)化跨境稅源管理：對(duì)內(nèi)制定風(fēng)險(xiǎn)管理指引，對(duì)外發(fā)布國際稅收風(fēng)險(xiǎn)提示，建立健全全國稅收風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制；

6.推進(jìn)保障體系建設(shè)：加強(qiáng)國際稅收機(jī)構(gòu)建設(shè)和人員配備，充分利用稅收征管數(shù)據(jù)和第三方信息，深入開展國際稅收分析；銀保高客業(yè)務(wù)部BAHNWCustomerBusinessDept.1990年春國家稅務(wù)總局正式提出了開征遺產(chǎn)稅和贈(zèng)與稅的設(shè)想1997年9月12日江澤民主席在黨的第十五大報(bào)告中指出：“調(diào)節(jié)過高收入，完善個(gè)人所得稅，開征遺產(chǎn)稅等新稅種。”2000年10月11日第十五屆中共中央委員會(huì)第五次全體會(huì)議提出要通過開征遺產(chǎn)稅等措施強(qiáng)化國家稅收對(duì)于收入分配的調(diào)節(jié)功能2004年9月21日財(cái)政部提交了《中華人民共和國遺產(chǎn)稅暫行條例（草案）》，但未獲通過。2010年又對(duì)此草案進(jìn)行修訂。2013年2月5日國務(wù)院同意并轉(zhuǎn)發(fā)發(fā)改委等部門《關(guān)于深化收入分配制度改革的若干意見》中，第四部分第15條明確表明：研究在適當(dāng)時(shí)期開征遺產(chǎn)稅問題。中國遺產(chǎn)稅進(jìn)程銀保高客業(yè)務(wù)部BAHNWCustomerBusinessDept.0202破解傳承密碼51因?yàn)檫z產(chǎn)稅概念的激發(fā)，超過半數(shù)的高凈值客戶開始考慮資產(chǎn)保全和合理傳承的問題銀保高客業(yè)務(wù)部BAHNWCustomerBusinessDept.20每個(gè)高凈值客戶至少有20%的資產(chǎn)是自己不會(huì)用到的，為子女成長、養(yǎng)老、傳承儲(chǔ)備。銀保高客業(yè)務(wù)部BAHNWCustomerBusinessDept.50多項(xiàng)政策的落地或者即將落地使我們未來的應(yīng)納稅遺產(chǎn)逐步曝光，草案稅率高昂。遺產(chǎn)稅？個(gè)人稅務(wù)識(shí)別號(hào)不動(dòng)產(chǎn)登記制度CRS資產(chǎn)信息互換新版遺產(chǎn)稅草案征收辦法超過1000萬元，稅率50%，對(duì)應(yīng)速算扣除數(shù)175萬公式：應(yīng)納稅遺產(chǎn)凈額X適用稅率-175萬銀保高客業(yè)務(wù)部BAHNWCustomerBusinessDept.3傳統(tǒng)的資產(chǎn)傳承會(huì)遇到被揮霍、傳不到、傳不好三個(gè)問題。被揮霍為了避遺產(chǎn)稅，現(xiàn)在進(jìn)行資產(chǎn)傳承或未來自然傳承都可能會(huì)被短期揮霍。傳不到先完稅再繼承的遺產(chǎn)稅特色及傳統(tǒng)遺囑傳承的復(fù)雜性可能導(dǎo)致未來無法傳承到制定繼承人傳不好資金的傳承是否可以實(shí)現(xiàn)現(xiàn)在的資金牽引力？子女是否會(huì)有家風(fēng)的沿襲或未來孝順父母的心。銀保高客業(yè)務(wù)部BAHNWCustomerBusinessDept.傳承密碼512050351%的客戶開始考慮未來使用不到的20%資產(chǎn)進(jìn)行傳承。但是，可能會(huì)有50%的高稅率風(fēng)險(xiǎn)及3個(gè)傳統(tǒng)傳承上的弊端。銀保高客業(yè)務(wù)部BAHNWCustomerBusinessDept.家族盤點(diǎn)盤點(diǎn)家族資產(chǎn)：動(dòng)產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)、股票、保險(xiǎn)、金融資產(chǎn)等及持有人厘清家族關(guān)系：婚姻及家庭成員狀況；家族親屬情況；非家成員情況梳理家族企業(yè)：股權(quán)，管理權(quán)，控制權(quán)等

盤點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)：婚姻風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等2.提煉精神財(cái)富明確家族傳承具體風(fēng)范：家風(fēng)，家學(xué)，家教，家族傳統(tǒng)，家庭文化，價(jià)值觀建立家族財(cái)富目標(biāo)、傳承使命及價(jià)值觀培養(yǎng)后代的原則、方法、規(guī)范3.制定家規(guī)定下分配財(cái)富的規(guī)則，實(shí)現(xiàn)“過程公平”，受益人有哪些，受益人享有信托財(cái)產(chǎn)的分配時(shí)間分配比例、分配金額、分配頻率等信托財(cái)產(chǎn)投資管理要求等4.設(shè)立信托量身定制主體：家族一代；招商銀行落地家規(guī)形成具體可以操作的運(yùn)作模式，從簡單到復(fù)雜，財(cái)富從小到大，境內(nèi)到境外實(shí)踐中不斷完善運(yùn)行執(zhí)行規(guī)則主體：家族后代；招商銀行培育相關(guān)后代與家族成員，體認(rèn)家風(fēng)遵守家規(guī)，形成共識(shí)養(yǎng)成習(xí)慣，讓家族傳承財(cái)富良好運(yùn)行逐步完成財(cái)富傳承，實(shí)現(xiàn)家族世代富裕幸福家族財(cái)富傳承五步工作法5.傳承實(shí)踐調(diào)整銀保高客業(yè)務(wù)部BAHNWCustomerBusinessDept.0303保險(xiǎn)+裂變的功能一、累計(jì)生息不同二、保險(xiǎn)金請(qǐng)求的發(fā)起方式不同三、分配的靈活性不同四、代代相傳（三重避稅），定向定額傳承五、規(guī)避債務(wù)和夫妻共同財(cái)產(chǎn)混同的方式不同保險(xiǎn)合同和家族信托合同在傳承中的不同點(diǎn)銀保高客業(yè)務(wù)部BAHNWCustomerBusinessDept.私人財(cái)富傳承的三個(gè)思考點(diǎn)1如何讓財(cái)富按照自己的意愿傳承給自己期望的人？傳承過程中的財(cái)務(wù)糾紛32如何有效的保障后代的生活，而不至于讓后代“敗光”家產(chǎn)？傳承之法銀保高客業(yè)務(wù)部BAHNWCustomerBusinessDept.生前完成喪失控制權(quán)財(cái)產(chǎn)變性第一順位第二順位證明難關(guān)效力關(guān)公證關(guān)遺產(chǎn)稅關(guān)……同保險(xiǎn)功能代代相傳三代遺產(chǎn)規(guī)劃門檻高生前贈(zèng)與法定繼承遺囑繼承家族信托保險(xiǎn)繞過公證關(guān)債務(wù)脫鉤財(cái)富放大定向定時(shí)傳承五種常用的傳承方式銀保高客業(yè)務(wù)部BAHNWCustomerBusinessDept.贈(zèng)與的要點(diǎn)提示1.父母只需帶自己子女做公證；2.公證書中明確資金只是贈(zèng)與給自己子女單獨(dú)所有，注明：與其配偶無關(guān)；3.資金通過銀行單獨(dú)轉(zhuǎn)賬；4.子女單獨(dú)設(shè)立帳戶接受贈(zèng)與的資金；5.父母保存好公證書。財(cái)富傳承：生前贈(zèng)與？贈(zèng)與的風(fēng)險(xiǎn)1.失去財(cái)富控制權(quán)；2.收益為共同財(cái)產(chǎn)；3.配偶有繼承權(quán)；4.子女?dāng)」?、不孝?.父母保存好公證書。銀保高客業(yè)務(wù)部BAHNWCustomerBusinessDept.婚后為子女出資購房風(fēng)險(xiǎn)防范全部出資部分出資父母贈(zèng)送父母支付全部購房成本（房款直接轉(zhuǎn)賬）將房屋登記在自己子女名下配合贈(zèng)與公證產(chǎn)權(quán)按比例共有登記配合贈(zèng)與公證將房屋登記在自己子女名下銀保高客業(yè)務(wù)部BAHNWCustomerBusinessDept.遺囑繼承中的風(fēng)險(xiǎn)1.遺產(chǎn)稅一旦征收，稅額很高；2.隱性財(cái)產(chǎn)容易被忽略，易產(chǎn)生糾紛3.委托遺囑監(jiān)管人及執(zhí)行人時(shí)，必須獨(dú)立，不要參與遺產(chǎn)分配4.除自書外，其他形式需要兩個(gè)以上見證人在場見證（無利害關(guān)系）財(cái)富傳承：遺囑繼承？銀保高客業(yè)務(wù)部BAHNWCustomerBusinessDept.遺囑傳承的方式自書遺囑逐字逐句代書遺囑見證人選擇口頭遺囑生死未卜錄音遺囑爭議最多公正遺囑效力最高，程序最繁銀保高客業(yè)務(wù)部BAHNWCustomerBusinessDept.遺囑繼承要通關(guān)1、遺囑效力關(guān)2、子女婚姻穩(wěn)定關(guān)3、孫子女及時(shí)表態(tài)關(guān)4、遺囑妥善保管關(guān)5、繼承權(quán)公正關(guān)6、繼承訴訟關(guān)7、公司章程保障關(guān)8、債務(wù)清償關(guān)9、遺產(chǎn)稅關(guān)銀保高客業(yè)務(wù)部BAHNWCustomerBusinessDept.信托的優(yōu)勢(shì)1.財(cái)富隔離，資產(chǎn)保全；2.永續(xù)傳承，延續(xù)家風(fēng)；3.約束后代，放敗家子；4.跨代傳承，專業(yè)理財(cái)；5.財(cái)富保值，合理節(jié)稅。財(cái)富傳承：信托or保險(xiǎn)我國信托的現(xiàn)狀1.起步階段，尚待完善；2.民事信托設(shè)立門檻高；3.民事信托管理成本高；4.未來發(fā)展趨勢(shì)迅猛。風(fēng)險(xiǎn)隔離，規(guī)避債務(wù);婚姻財(cái)產(chǎn)保障財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移（受益人專屬財(cái)產(chǎn)）;節(jié)稅（個(gè)人所得稅、遺產(chǎn)稅）;具有理財(cái)功能，保值增值；保單質(zhì)押，實(shí)現(xiàn)融資保險(xiǎn)的優(yōu)勢(shì)銀保高客業(yè)務(wù)部BAHNWCustomerBusinessDept.第四十二條

被保險(xiǎn)人死亡后，有下列情形之一的，保險(xiǎn)金作為被保險(xiǎn)人的遺產(chǎn)（一）沒有指定受益人，或者受益人指定不明無法確定的；（二）受益人先于被保險(xiǎn)人死亡，沒有其他受益人的；（三）受益人依法喪失受益權(quán)或者放棄受益權(quán)，沒有其他受益人的。《保險(xiǎn)法》第三十四條：按照以死亡為給付保險(xiǎn)金條件的合同所簽發(fā)的保險(xiǎn)單，未經(jīng)被保險(xiǎn)人書面同意，不得轉(zhuǎn)讓或者質(zhì)押?！痘橐龇ā返谌录彝リP(guān)系第十八條有下列情形之一的，為夫妻一方的財(cái)產(chǎn)：（三）遺囑或贈(zèng)與合同中確定只歸夫或妻一方的財(cái)產(chǎn)；第二十三條：任何單位和個(gè)人不得非法干預(yù)保險(xiǎn)人履行賠償或者給付保險(xiǎn)金的義務(wù)，也不得限制被保險(xiǎn)人或者受益人取得保險(xiǎn)金的權(quán)利。第三十九條：人壽保險(xiǎn)的受益人可以由被保險(xiǎn)人或投保人指定，投保人指定受益人，需被保險(xiǎn)人同意。中華人民共和國遺產(chǎn)稅暫行條例(草案)中國法制出版社保險(xiǎn)的法律特質(zhì)制定受益人定向給付擺脫遺產(chǎn)形態(tài)規(guī)避子女婚姻風(fēng)險(xiǎn)資金安全銀保高客業(yè)務(wù)部BAHNWCustomerBusinessDept.保險(xiǎn)信托保險(xiǎn)金信托強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)合，優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)按照委托人意愿精準(zhǔn)傳承傳承成本低銀保高客業(yè)務(wù)部BAHNWCustomerBusinessDept.保險(xiǎn)金信托的優(yōu)勢(shì)傳承方案更靈活受益人范圍廣代代相傳，三重遺產(chǎn)稅規(guī)避財(cái)富收益高財(cái)富保障更牢固利于家風(fēng)、價(jià)值觀的傳承投入及運(yùn)作成本低后續(xù)可裝其他金融資產(chǎn)對(duì)保單的控制更強(qiáng)銀保高客業(yè)務(wù)部BAHNWCustomerBusinessDept.財(cái)富傳承方式優(yōu)選方式次優(yōu)方式一般方式不動(dòng)產(chǎn)生前贈(zèng)與公證遺囑法定繼承公司股權(quán)股東大會(huì)決議公司章程，繼承契約公證遺囑法定繼承現(xiàn)金人壽保險(xiǎn)保險(xiǎn)金信托生前贈(zèng)與公證遺囑法定繼承基金等理財(cái)產(chǎn)品生前贈(zèng)與人壽保險(xiǎn)家族信托公證遺囑法定繼承境外資產(chǎn)離岸信托家族信托生前贈(zèng)與法定繼承不同財(cái)富類型的傳承適用工具銀保高客業(yè)務(wù)部BAHNWCustomerBusinessDept.保險(xiǎn)+遺囑的傳承功效保險(xiǎn)+贈(zèng)與的傳承功效壽險(xiǎn)架構(gòu)：跨境家庭的架構(gòu)：投保人丈夫被保險(xiǎn)人太太受益人子女投保人國內(nèi)身份被保險(xiǎn)人國外身份受益人國外身份銀保高客業(yè)務(wù)部BAHNWCustomerBusinessDept.0404傳家典范與保險(xiǎn)金信托傳家典范2000萬？萬幾十年的時(shí)間遺產(chǎn)稅的剝奪一般傳承孩子？完稅？定向？628萬2000萬保險(xiǎn)金信托40歲鎖定身價(jià)孩子！完整定向投保人被保險(xiǎn)人受益人年交保費(fèi)繳費(fèi)年限保險(xiǎn)金額銀保高客業(yè)務(wù)部BAHNWCustomerBusinessDept.財(cái)富版1000萬元保額交費(fèi)方式躉交（萬元）3年交（萬元）

每年保費(fèi)5年交（萬元）

每年保費(fèi)投保年齡男性女性男性女性男性女性30

231.9

201

85.3

73.9

53.1

45.935

270.3

235.8

99.4

86.7

61.9

53.940

314.4

276.4

115.7

101.7

72.1

63.245

364.8

323.5

134.4

119

83.7

74.150

422.2

378

155.7

139.2

97.2

86.755

486.9

439.9

179.9

162.2

112.5

101.260

558.3

508.7

207.2

188.1

130.2

117.765

632.2

582.8

236.3

216.5

149.7

136.270

706.9

660.4

-

-

-

-根據(jù)測(cè)算：財(cái)富版增加70歲投保年齡，高齡客戶可以通過躉交進(jìn)行傳承需求完成。非分紅終身壽險(xiǎn)加大傳承杠桿利益1.5倍杠桿2倍杠桿3倍杠桿銀保高客業(yè)務(wù)部BAHNWCustomerBusinessDept.傳家典范（財(cái)富版）投保案例案例：40歲女士，10年繳費(fèi)每年繳費(fèi)10萬保險(xiǎn)期間：終身傳家典范保費(fèi)10萬保額300萬意外身故：450萬疾病身故：300萬40歲女性繳費(fèi)10萬*10年產(chǎn)品特色杠桿高。最高7倍合理避稅受益對(duì)象寬泛領(lǐng)取方式靈活……銀保高客業(yè)務(wù)部BAHNWCustomerBusinessDept.保額100%裝入信托財(cái)富定向傳承每年投入17萬1000萬可傳承財(cái)富免責(zé)三條：一、投保人對(duì)被保險(xiǎn)人的故意殺害、故意傷害；二、被保險(xiǎn)人故意犯罪、抗拒依法采取的刑事強(qiáng)制措施；三、被保險(xiǎn)人在主合同生效（或最后一次復(fù)效）之日起2年內(nèi)自殺，但被保險(xiǎn)人自殺時(shí)為無民事行為能力人的除外。說明：同業(yè)一般7條,傳家典范將戰(zhàn)爭暴亂、酒駕等取消。尤其戰(zhàn)爭暴亂方面，對(duì)于客戶長期持有終身壽險(xiǎn)來講，是很重要的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁。用當(dāng)期較少的資金投入安排有效的家族傳承保險(xiǎn)保障功能和杠杠效應(yīng)與家族信托傳承功能完美結(jié)合銀保高客業(yè)務(wù)部BAHNWCustomerBusinessDept.產(chǎn)品累計(jì)保費(fèi)中檔分紅

（至80周歲）保險(xiǎn)金額傳承總額傳家典范財(cái)富版337.8萬--1000萬1000萬分紅型終身壽309.7萬448.45萬500萬948.45萬案例：35歲男性，假設(shè)80歲去世，按交費(fèi)10年、可傳承總額（保額+分紅）約1000萬測(cè)算招商信諾傳承總額(保額)1000萬信托專戶1000萬保險(xiǎn)金額100%進(jìn)入家族信托按委托人意愿傳承某同業(yè)產(chǎn)品傳承總額(保額+分紅)948.45萬信托專戶500萬保險(xiǎn)金額（約53%）進(jìn)入家族信托分紅按繼承法法定分配法定分配448.45萬非分紅終身壽分紅終身壽杠桿確定，傳家典范無等待期，保單生效立即擁有高額傳承保險(xiǎn)金額；由于分紅浮動(dòng)不確定，若提前身故，傳承保額部分杠桿縮減；

保額確定，100%保額無爭議進(jìn)入信托專戶；全部按照委托人意愿進(jìn)行傳承；累計(jì)分紅部分較高，卻無法進(jìn)入家族信托資金池，需按繼承法進(jìn)行法定傳承；分析總結(jié)家族信托保險(xiǎn)中分紅及非分紅終身壽的案例對(duì)比銀保高客業(yè)務(wù)部BAHNWCustomerBusinessDept.保險(xiǎn)金信托：原理與價(jià)值投保人被保險(xiǎn)人保險(xiǎn)受益人家族信托委托人受益人:第二代、第三代等同一人同一人保險(xiǎn)是家庭財(cái)富最后一道屏障保險(xiǎn)免于遺產(chǎn)稅和贈(zèng)與稅保險(xiǎn)相對(duì)可以面臨極端市場的挑戰(zhàn)保險(xiǎn)受益人是信托，避免子女未來濫用將保險(xiǎn)資金交由專業(yè)機(jī)構(gòu)打理用“保險(xiǎn)”將資產(chǎn)寫上后代的名字，隔離后代婚姻風(fēng)險(xiǎn)、人身風(fēng)險(xiǎn)等。銀保高客業(yè)務(wù)部BAHNWCustomerBusinessDept.保險(xiǎn)金信托方案設(shè)計(jì)47方案保險(xiǎn)結(jié)構(gòu)信托結(jié)構(gòu)方案的好處方案的不足應(yīng)對(duì)策略建議投保人被保險(xiǎn)人委托人受益人一W先生W先生（68歲）W先生W女士、第三代家族信托已設(shè)立，無需設(shè)計(jì)新的家族信托W先生（超齡）不可投保不建議，因保險(xiǎn)無可操作性二Z女士Z女士（63歲）Z女士W女士、第三代可以作為保險(xiǎn)的投被保險(xiǎn)人因投被保險(xiǎn)人的年齡相對(duì)偏大，大額保單的投保相對(duì)困難；且需設(shè)立新的家族信托不建議，因保險(xiǎn)的效果有限三W女士W女士（37歲）W女士W女士的子女等保險(xiǎn)的投保最為方便，保險(xiǎn)的杠桿比例最高由W女士作為投保人，存在夫妻雙方共同財(cái)產(chǎn)的問題；需設(shè)立新的家族信托建議方案：需解決“共同財(cái)產(chǎn)問題”；需設(shè)立新的家族信托方案比較：建議選擇方案三銀保高客業(yè)務(wù)部BAHNWCustomerBusinessDept.保險(xiǎn)方案設(shè)計(jì)序號(hào)產(chǎn)品名稱保險(xiǎn)公司產(chǎn)品類型保險(xiǎn)要素（萬元）投保架構(gòu)保費(fèi)總保費(fèi)保額繳費(fèi)期限1傳家典范招商信諾終身壽險(xiǎn)2500250010000躉交投保人與被保險(xiǎn)人為W女士，受益人為家族信托2招盈3號(hào)招商信諾年金（附加萬能）25007500賬戶價(jià)值（大于7500萬）3年期繳合計(jì)5000（第一年）10000大于17500

注：由于投保的險(xiǎn)種為人壽保險(xiǎn)，保額較大，在投保時(shí)，需被保險(xiǎn)人按保險(xiǎn)公司的規(guī)則進(jìn)行核保，核保包括體檢和財(cái)務(wù)核保（如提供企業(yè)資金、股權(quán)轉(zhuǎn)讓資料等）。最終投保的情況可能會(huì)因核保情況而有所變動(dòng)。銀保高客業(yè)務(wù)部BAHNWCustomerBusinessDept.保險(xiǎn)金信托設(shè)計(jì)方案49W先生若直接簡單將1億的資金贈(zèng)予W女士用于投保，該筆資金存在被視為魏女士夫妻共同財(cái)產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)（金額大，風(fēng)險(xiǎn)大）我們建議將1億元的資金一分為二，分別寫上W女士的“名字”，可有效解決上述風(fēng)險(xiǎn)：W女士開立專門的保險(xiǎn)投保賬戶，專門接收投保資金及用于辦理投保；首年投保的5000萬資金，由W先生與W女士簽訂書面贈(zèng)予合同明確“對(duì)W女士一方贈(zèng)予”