用友ERP沙盤模擬課件

ERP沙盤模擬經(jīng)濟(jì)與管理實(shí)驗(yàn)教學(xué)中心2企業(yè)資源：

廠房、設(shè)備、物料、資金、人員、供應(yīng)商，客戶等等。沙盤：清晰模擬真實(shí)的地形地貌，讓決策者可以對(duì)所關(guān)注的位置了然于胸、運(yùn)籌帷幄，而不必親臨現(xiàn)場(chǎng)。ERP（EnterpriseResourcePlanning）沙盤ERP沙盤具備了真實(shí)的企業(yè)對(duì)象所擁有的主要特征的模擬沙盤。經(jīng)濟(jì)與管理實(shí)驗(yàn)教學(xué)中心3課程內(nèi)容安排

感性認(rèn)識(shí)時(shí)代123456

理性思考時(shí)代

科學(xué)管理時(shí)代

全面預(yù)算時(shí)代

平衡計(jì)分時(shí)代

信息管理時(shí)代1234年度會(huì)議訂單爭(zhēng)取企業(yè)運(yùn)營(yíng)財(cái)務(wù)關(guān)賬業(yè)績(jī)分析知識(shí)點(diǎn)評(píng)56準(zhǔn)備工作六年主題運(yùn)營(yíng)模擬組織準(zhǔn)備工作基本情況描述企業(yè)運(yùn)營(yíng)規(guī)則初始狀態(tài)設(shè)定5432企業(yè)運(yùn)營(yíng)練習(xí)6沙盤結(jié)構(gòu)介紹1經(jīng)濟(jì)與管理實(shí)驗(yàn)教學(xué)中心4供應(yīng)商一、沙盤結(jié)構(gòu)介紹轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)經(jīng)濟(jì)與管理實(shí)驗(yàn)教學(xué)中心5總經(jīng)理財(cái)務(wù)/會(huì)計(jì)主管市場(chǎng)/銷售主管生產(chǎn)/研發(fā)主管供應(yīng)主管市場(chǎng)調(diào)查分析市場(chǎng)進(jìn)入策略品種發(fā)展策略廣告宣傳策略制定銷售計(jì)劃爭(zhēng)取定單與談判簽訂合同與過(guò)程控制按時(shí)發(fā)貨應(yīng)收款管理銷售績(jī)效分析日常財(cái)務(wù)記賬和登賬向稅務(wù)部門報(bào)稅提供財(cái)務(wù)報(bào)表日?，F(xiàn)金管理企業(yè)融資策略制定成本費(fèi)用控制資金調(diào)度與風(fēng)險(xiǎn)管理財(cái)務(wù)制度與風(fēng)險(xiǎn)管理財(cái)務(wù)分析與協(xié)助決策制定發(fā)展戰(zhàn)略競(jìng)爭(zhēng)格局分析經(jīng)營(yíng)指標(biāo)確定業(yè)務(wù)策略制定全面預(yù)算管理管理團(tuán)隊(duì)協(xié)同企業(yè)績(jī)效分析業(yè)績(jī)考評(píng)管理管理授權(quán)與總結(jié)編制采購(gòu)計(jì)劃供應(yīng)商談判簽訂采購(gòu)合同監(jiān)控采購(gòu)過(guò)程到貨驗(yàn)收倉(cāng)儲(chǔ)管理采購(gòu)支付決擇與財(cái)務(wù)部協(xié)調(diào)與生產(chǎn)部協(xié)同

產(chǎn)品研發(fā)管理管理體系認(rèn)證固定資產(chǎn)投資編制生產(chǎn)計(jì)劃平衡生產(chǎn)能力生產(chǎn)車間管理產(chǎn)品質(zhì)量保證成品庫(kù)存管理產(chǎn)品外協(xié)管理心態(tài)開(kāi)放親歷親為團(tuán)隊(duì)協(xié)作換位思考信息主管人力資源主管二、組織準(zhǔn)備工作——人員分組與職能定位經(jīng)濟(jì)與管理實(shí)驗(yàn)教學(xué)中心6二、組織準(zhǔn)備工作——課程訓(xùn)練目的與意義拓展知識(shí)體系，提升管理技能全面提高綜合素質(zhì)

1、樹(shù)立共贏觀念。激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)不可避免，但尋求與合作伙伴之間的雙贏、共贏才是企業(yè)發(fā)展的長(zhǎng)久之道；

2、全局觀念與團(tuán)隊(duì)合作；

3、保持誠(chéng)信。在課程中的體現(xiàn)——對(duì)游戲規(guī)則的遵守；

4、個(gè)性與職業(yè)定位；

5、感悟人生。實(shí)現(xiàn)從感悟到理性的飛躍經(jīng)濟(jì)與管理實(shí)驗(yàn)教學(xué)中心7通過(guò)本課程你應(yīng)該——

1、清晰了解企業(yè)戰(zhàn)略和關(guān)鍵成功因素；

2、用戰(zhàn)略的眼光看待業(yè)務(wù)的決策和運(yùn)營(yíng)；

3、用策略方法改進(jìn)公司創(chuàng)造價(jià)值的能力；

4、找到跟蹤企業(yè)運(yùn)行狀況的“儀表盤”，把握適時(shí)調(diào)整企業(yè)方向的“駕駛技能”

。找到以下問(wèn)題的答案——

1、如何作出正確而有效的決策？

2、怎樣保證業(yè)務(wù)與戰(zhàn)略的一致？

3、如何構(gòu)建好自己的管理系統(tǒng)？

4、怎樣全面提升組織的競(jìng)爭(zhēng)力？問(wèn)題思考：為何存在？因何而興？為何而衰？如何成功？如何持續(xù)？二、組織準(zhǔn)備工作——課程訓(xùn)練目的與意義經(jīng)濟(jì)與管理實(shí)驗(yàn)教學(xué)中心8二、組織準(zhǔn)備工作——成績(jī)?cè)u(píng)定總成績(jī)＝所有者權(quán)益×（1+企業(yè)綜合發(fā)展?jié)摿?100）

經(jīng)濟(jì)與管理實(shí)驗(yàn)教學(xué)中心9

本企業(yè)長(zhǎng)期以來(lái)一直專注于某行業(yè)P產(chǎn)品的生產(chǎn)與經(jīng)營(yíng)，目前生產(chǎn)的P1產(chǎn)品在本地市場(chǎng)知名度很高，客戶也很滿意。同時(shí)企業(yè)擁有自己的廠房,生產(chǎn)設(shè)施齊備,狀態(tài)良好。

最近，一家權(quán)威機(jī)構(gòu)對(duì)該行業(yè)的發(fā)展前景進(jìn)行了預(yù)測(cè)，認(rèn)為P產(chǎn)品將會(huì)從目前的相對(duì)低水平發(fā)展成一個(gè)高技術(shù)產(chǎn)品。本企業(yè)可能會(huì)面臨產(chǎn)品、市場(chǎng)單一，盈利能力減弱，增長(zhǎng)放緩的挑戰(zhàn)。

為此，公司董事會(huì)及全體股東決定將企業(yè)交給一批優(yōu)秀的新人去發(fā)展，他們希望新的管理層——投資新產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)，使公司的市場(chǎng)地位得到進(jìn)一步提升；開(kāi)發(fā)本地市場(chǎng)以外的其他新市場(chǎng)，進(jìn)一步拓展市場(chǎng)領(lǐng)域；擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模,采用現(xiàn)代化生產(chǎn)手段,獲取更多的利潤(rùn)。三、基本情況描述——模擬企業(yè)概況經(jīng)濟(jì)與管理實(shí)驗(yàn)教學(xué)中心10

本地市場(chǎng)將會(huì)持續(xù)發(fā)展，客戶對(duì)低端產(chǎn)品的需求可能要下滑。伴隨著需求的減少，低端產(chǎn)品的價(jià)格很有可能會(huì)逐步走低。后幾年，隨著高端產(chǎn)品的成熟，市場(chǎng)對(duì)P3、P4產(chǎn)品的需求將會(huì)逐漸增大。同時(shí)隨著時(shí)間的推移，客戶的質(zhì)量意識(shí)將不斷提高，后幾年可能會(huì)對(duì)廠商是否通過(guò)了ISO9000認(rèn)證和ISO14000認(rèn)證有更多的要求。三、基本情況描述——產(chǎn)品與市場(chǎng)的需求預(yù)測(cè)經(jīng)濟(jì)與管理實(shí)驗(yàn)教學(xué)中心11（一）市場(chǎng)規(guī)則——市場(chǎng)劃分與市場(chǎng)準(zhǔn)入（二）市場(chǎng)規(guī)則——銷售會(huì)議與訂單爭(zhēng)?。ㄈ┢髽I(yè)運(yùn)營(yíng)規(guī)則——廠房購(gòu)買、出售與租賃（四）企業(yè)運(yùn)營(yíng)規(guī)則——生產(chǎn)線購(gòu)買、轉(zhuǎn)產(chǎn)、維修與出售（五）企業(yè)運(yùn)營(yíng)規(guī)則——產(chǎn)品生產(chǎn)（六）企業(yè)運(yùn)營(yíng)規(guī)則——原材料的采購(gòu)與支付（七）企業(yè)運(yùn)營(yíng)規(guī)則——產(chǎn)品研發(fā)與國(guó)際認(rèn)證體系（八）企業(yè)運(yùn)營(yíng)規(guī)則——融資貸款與資金貼現(xiàn)（九）企業(yè)運(yùn)營(yíng)規(guī)則——綜合費(fèi)用與稅金四、運(yùn)營(yíng)規(guī)則企業(yè)經(jīng)營(yíng)所處的內(nèi)外部環(huán)境的抽象

經(jīng)濟(jì)與管理實(shí)驗(yàn)教學(xué)中心12國(guó)際本地區(qū)域亞洲國(guó)內(nèi)

企業(yè)目前在本地市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)，新市場(chǎng)包括區(qū)域、國(guó)內(nèi)、亞洲、國(guó)際市場(chǎng)。不同的市場(chǎng)需要投入的費(fèi)用及時(shí)間不同；各市場(chǎng)可同時(shí)開(kāi)發(fā)。

不能加速投資，資金短缺時(shí)可隨時(shí)終止，但中斷后必須重新開(kāi)發(fā)。市場(chǎng)投入全部完成后，持全部投資換取市場(chǎng)準(zhǔn)入證，方可在該市場(chǎng)接單。已進(jìn)入市場(chǎng)，每年需至少投入1M廣告費(fèi)維持，否則被視為放棄，市場(chǎng)需重新開(kāi)發(fā)。4.1市場(chǎng)規(guī)則——市場(chǎng)劃分與市場(chǎng)準(zhǔn)入經(jīng)濟(jì)與管理實(shí)驗(yàn)教學(xué)中心13

每年年初，召開(kāi)客戶訂貨會(huì)，各企業(yè)派營(yíng)銷總監(jiān)參加。

根據(jù)各企業(yè)的市場(chǎng)地位、廣告投入、市場(chǎng)需求及各企業(yè)間的競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)等因素，按程序領(lǐng)取訂單。

訂單程序：市場(chǎng)：本地-區(qū)域-國(guó)內(nèi)-亞洲-國(guó)際

產(chǎn)品：P1--P2--P3--P4

1、市場(chǎng)領(lǐng)導(dǎo)者。市場(chǎng)地位根據(jù)上一年度各企業(yè)的銷售額排列。

2、每一市場(chǎng)單一產(chǎn)品廣告投入量；

3、若單一產(chǎn)品廣告投入量相同者，則比較相關(guān)各方在該市場(chǎng)的廣告總投入量；

4、若該市場(chǎng)廣告總投入也相同，則根據(jù)上一年市場(chǎng)地位決定選單次序；

5、若上一年的市場(chǎng)地位也相同，則采用非公開(kāi)招標(biāo)或其他方式。4.2市場(chǎng)規(guī)則——銷售會(huì)議與訂單爭(zhēng)取經(jīng)濟(jì)與管理實(shí)驗(yàn)教學(xué)中心14

訂單下端一般標(biāo)注客戶對(duì)企業(yè)的資質(zhì)要求及特殊交貨期。

普通訂單可在當(dāng)年任一季度交貨，加急訂單必須在第一季度交貨。3P4

ISO9000亞洲市場(chǎng)加急!!!第5年IP4-3/3

產(chǎn)品數(shù)量：

產(chǎn)品單價(jià)：12M/個(gè)

總金額：36M

應(yīng)收賬期：

4Q4.2市場(chǎng)規(guī)則——銷售會(huì)議與訂單爭(zhēng)取

競(jìng)單表中的ISO9000和ISO14000，投入的是取得認(rèn)證后的宣傳費(fèi)用，對(duì)整個(gè)市場(chǎng)所有產(chǎn)品都有效。若希望獲得標(biāo)有相關(guān)認(rèn)證的訂單時(shí)，必須在相應(yīng)欄目中投入１Ｍ的廣告費(fèi)。

延期交貨處罰：

1、市場(chǎng)地位下降一級(jí)。若市場(chǎng)領(lǐng)導(dǎo)者延期交貨，則本年該市場(chǎng)沒(méi)有市場(chǎng)領(lǐng)導(dǎo)者。

2、下一年，該訂單可以作廢；若不作廢，必須最先交貨。

3、交貨時(shí)，扣除該訂單總金額的25%（取整），作為罰款。

無(wú)論投入多少?gòu)V告費(fèi)，每次只能選擇1張訂單，然后等待下一次選單機(jī)會(huì)。各市場(chǎng)的產(chǎn)品數(shù)量是有限的，并非打廣告就一定能得到訂單。

廣告分市場(chǎng)、分產(chǎn)品進(jìn)行投放，投入1M，獲得一次選取訂單的機(jī)會(huì)，以后每多投2M增加一次選單機(jī)會(huì)。經(jīng)濟(jì)與管理實(shí)驗(yàn)教學(xué)中心154P38M/個(gè)=32M帳期：2Q

ISO9000本地市場(chǎng)2P38.5M/個(gè)=17M帳期：4Q

本地市場(chǎng)3P37.6M/個(gè)=23M帳期：4Q

本地市場(chǎng)2P39M/個(gè)=18M帳期：1Q

ISO14000本地市場(chǎng)產(chǎn)品廣告定單總額數(shù)量900014000P1P2P33P4產(chǎn)品廣告定單總額數(shù)量900014000P1P2P33P4產(chǎn)品廣告定單總額數(shù)量900014000P1P2P31P41第四年--C組（本地）1第四年--A組（本地）1第四年--B組（本地）市場(chǎng)競(jìng)單實(shí)際操作（以P3為例）32+17231834+224.2市場(chǎng)規(guī)則——銷售會(huì)議與訂單爭(zhēng)取21經(jīng)濟(jì)與管理實(shí)驗(yàn)教學(xué)中心16

年底決定廠房是購(gòu)買還是租賃，購(gòu)買后將購(gòu)買價(jià)放在廠房?jī)r(jià)值處，或者每年末支付租金；廠房不提折舊，可隨時(shí)出售，賣價(jià)計(jì)入應(yīng)收款。4.3企業(yè)運(yùn)營(yíng)規(guī)則——廠房購(gòu)買、出售與租賃經(jīng)濟(jì)與管理實(shí)驗(yàn)教學(xué)中心17

所有生產(chǎn)線都能生產(chǎn)所有產(chǎn)品，但各線不能同時(shí)生產(chǎn)兩個(gè)產(chǎn)品。生產(chǎn)線建成后，不得在各廠房間隨意移動(dòng)。

購(gòu)買：投資新生產(chǎn)線時(shí)按安裝周期平均支付投資，全部投資到位的下一個(gè)季度領(lǐng)取產(chǎn)品標(biāo)識(shí)，開(kāi)始生產(chǎn)；投資可以中斷。

轉(zhuǎn)產(chǎn)：現(xiàn)有生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)生產(chǎn)新產(chǎn)品時(shí)可能需要一定轉(zhuǎn)產(chǎn)周期并支付一定轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)用，支付完成后一季度方可更換產(chǎn)品標(biāo)識(shí)。

維護(hù)：當(dāng)年在建的生產(chǎn)線和出售的生產(chǎn)線不用交維護(hù)費(fèi)。

出售：出售生產(chǎn)線時(shí)，如果生產(chǎn)線凈值小于或等于殘值，將凈值轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金；如果生產(chǎn)線凈值大于殘值，將相當(dāng)于殘值的部分轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金，將差額部分作為費(fèi)用處理（綜合費(fèi)用-其他）。柔性線1Q全自動(dòng)1Q半自動(dòng)1Q2Q手工線1Q2Q3Q4.4企業(yè)運(yùn)營(yíng)規(guī)則——生產(chǎn)線購(gòu)買、轉(zhuǎn)產(chǎn)、維修與出售P2P3P4P1經(jīng)濟(jì)與管理實(shí)驗(yàn)教學(xué)中心18生產(chǎn)線的折舊計(jì)算

設(shè)備按平均年限法（設(shè)定設(shè)備折舊年限為4年）和加速折舊法計(jì)提折舊；按每條生產(chǎn)線個(gè)別計(jì)提。

折舊額=（原值-殘值）/折舊年限

當(dāng)年建成的生產(chǎn)線不提取折舊。4.4企業(yè)運(yùn)營(yíng)規(guī)則——生產(chǎn)線購(gòu)買、轉(zhuǎn)產(chǎn)、維修與出售手工線1Q2Q3Q半自動(dòng)1Q2Q全自動(dòng)1Q柔性線1Q19P1R1P2R1R2P32R2R3P4R2R32R4P1P2P3P4R1R2R3R4所需支付的加工費(fèi)是相同的：1M/產(chǎn)品。4.5企業(yè)運(yùn)營(yíng)規(guī)則——產(chǎn)品生產(chǎn)P系列產(chǎn)品的BOM結(jié)構(gòu)經(jīng)濟(jì)與管理實(shí)驗(yàn)教學(xué)中心20

原料采購(gòu)需提前下達(dá)采購(gòu)訂單，其中R1、R2采購(gòu)提前期為1個(gè)季度，R3、R4采購(gòu)提前期為2個(gè)季度。一個(gè)空桶表示1M的原料訂單。每種原料的價(jià)格均為1M，原料到達(dá)企業(yè)，必須照單全收，按規(guī)定支付原料款或計(jì)入應(yīng)付賬款，原料入庫(kù)。4.6企業(yè)運(yùn)營(yíng)規(guī)則——原材料的采購(gòu)與支付經(jīng)濟(jì)與管理實(shí)驗(yàn)教學(xué)中心21

新產(chǎn)品研發(fā)投資按季度平均支付，資金短缺時(shí)可延期，各產(chǎn)品可同步研發(fā)，研發(fā)投入完成后換取產(chǎn)品生產(chǎn)資格證。

ISO的兩項(xiàng)認(rèn)證投資也可同時(shí)進(jìn)行，按年平均支付，資金短缺時(shí)可延期，投資建設(shè)完成后換取相應(yīng)資格證。產(chǎn)品研發(fā)投資與ISO認(rèn)證投資的費(fèi)用計(jì)入當(dāng)年綜合費(fèi)用。4.7企業(yè)運(yùn)營(yíng)規(guī)則——產(chǎn)品研發(fā)與國(guó)際認(rèn)證體系經(jīng)濟(jì)與管理實(shí)驗(yàn)教學(xué)中心22

長(zhǎng)期貸款最長(zhǎng)期限為5年，最短期限為2年；短期貸款及高利貸期限為1年，不足1年的按1年計(jì)息。

貸款只能按20Ｍ的倍數(shù)進(jìn)行，貸款到期后方可返還。資金貼現(xiàn)在有應(yīng)收款時(shí)隨時(shí)可以進(jìn)行，金額是7的倍數(shù),不論應(yīng)收賬款的期限長(zhǎng)短,每貼現(xiàn)7M應(yīng)收賬款需交1M的貼現(xiàn)費(fèi)。4.8企業(yè)運(yùn)營(yíng)規(guī)則——融資貸款與資金貼現(xiàn)轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)經(jīng)濟(jì)與管理實(shí)驗(yàn)教學(xué)中心23

管理費(fèi)、廣告費(fèi)、生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)、設(shè)備維護(hù)、廠房租金、市場(chǎng)開(kāi)拓、ISO認(rèn)證、產(chǎn)品研發(fā)、其它等計(jì)入綜合費(fèi)用。

每年所得稅計(jì)入應(yīng)付稅金，在下一年初交納。所得稅按照彌補(bǔ)以前年度虧損后的余額為基數(shù)計(jì)算。

稅金=(上年權(quán)益＋本年稅前利潤(rùn)－第0年末權(quán)益66）×33％（取整）

——上年權(quán)益小于66時(shí)

=本年稅前利潤(rùn)×33%（取整）

——上年權(quán)益大于66時(shí)4.9企業(yè)運(yùn)營(yíng)規(guī)則——綜合費(fèi)用與稅金轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)經(jīng)濟(jì)與管理實(shí)驗(yàn)教學(xué)中心24P1M資金產(chǎn)品/在制品P2R1R2R3R4原料(供應(yīng)商)P3P4原料訂單貸款五、初始狀態(tài)設(shè)定——要素經(jīng)濟(jì)與管理實(shí)驗(yàn)教學(xué)中心25利潤(rùn)表資產(chǎn)負(fù)債表單位：百萬(wàn)單位：百萬(wàn)五、初始狀態(tài)設(shè)定——會(huì)計(jì)報(bào)表經(jīng)濟(jì)與管理實(shí)驗(yàn)教學(xué)中心26

20M20M長(zhǎng)期貸款40M現(xiàn)金20M應(yīng)收賬款15M五、初始狀態(tài)設(shè)定——財(cái)務(wù)中心經(jīng)濟(jì)與管理實(shí)驗(yàn)教學(xué)中心27P1成品6M(3個(gè))R1原料3M(3個(gè))R1訂單2M(2個(gè))五、初始狀態(tài)設(shè)定——物流中心經(jīng)濟(jì)與管理實(shí)驗(yàn)教學(xué)中心28廠房設(shè)備價(jià)值13MP1在制品8M(4個(gè))P1產(chǎn)品P1產(chǎn)品P1產(chǎn)品P1產(chǎn)品3Q2Q1Q3Q2Q1Q1Q2Q3Q1Q2Q3M3M3M4M五、初始狀態(tài)設(shè)定——生產(chǎn)中心40M經(jīng)濟(jì)與管理實(shí)驗(yàn)教學(xué)中心29

已取得P1生產(chǎn)資格已擁有本地市場(chǎng)五、初始狀態(tài)設(shè)定——營(yíng)銷與規(guī)劃中心經(jīng)濟(jì)與管理實(shí)驗(yàn)教學(xué)中心303半自動(dòng)手工線手工線手工線2020廠房區(qū)：大廠房?jī)r(jià)值40M生產(chǎn)線：4條價(jià)值13M成品庫(kù)：3P1價(jià)值6M生產(chǎn)線：4P1價(jià)值8M應(yīng)收款：3Q價(jià)值15M長(zhǎng)債：4Y20M；5Y20M15P1P1P1P1222222220111原料庫(kù)：3R1價(jià)值3M現(xiàn)金區(qū)：價(jià)值20M334五、初始狀態(tài)設(shè)定經(jīng)濟(jì)與管理實(shí)驗(yàn)教學(xué)中心31做好準(zhǔn)備，開(kāi)始經(jīng)營(yíng)六、企業(yè)運(yùn)營(yíng)練習(xí)經(jīng)濟(jì)與管理實(shí)驗(yàn)教學(xué)中心32教學(xué)年客戶訂單6P1本地市場(chǎng)第0年LP1-1/6

產(chǎn)品數(shù)量：

產(chǎn)品單價(jià)：5.3M/個(gè)

總金額：32M

應(yīng)收賬期：

2Q六、企業(yè)運(yùn)營(yíng)練習(xí)經(jīng)濟(jì)與管理實(shí)驗(yàn)教學(xué)中心33銷售會(huì)議完成后，請(qǐng)將市場(chǎng)訂單登記在訂單登記表中交貨時(shí)填寫六、企業(yè)運(yùn)營(yíng)練習(xí)經(jīng)濟(jì)與管理實(shí)驗(yàn)教學(xué)中心34起始年說(shuō)明

1、不進(jìn)行任何貸款

2、不投資新的生產(chǎn)線

3、不進(jìn)行產(chǎn)品研發(fā)

4、不購(gòu)買新廠房

5、不開(kāi)拓新市場(chǎng)

6、不進(jìn)行ISO認(rèn)證

7、每季度下1個(gè)R1原料的采購(gòu)訂單

8、生產(chǎn)持續(xù)進(jìn)行★

18

★

2

★

1★

★

10

1

★

★

★

★

22

1

★

★

32

╳

╳

╳

╳

╳

╳

╳

╳

╳

╳

╳

╳

1

1

★

★

╳

╳

╳

╳

╳

4

4

★

4

★

╳

╳

╳

╳

1

1

1

1

╳

╳

╳

╳

15

2

1

2

╳

╳

╳

4

14

14

1043

1522

12

32

42

1

0

0

╳

╳

╳

╳

╳

╳

╳

╳

六、企業(yè)運(yùn)營(yíng)練習(xí)經(jīng)濟(jì)與管理實(shí)驗(yàn)教學(xué)中心35

廠房區(qū)：大廠房?jī)r(jià)值40M生產(chǎn)線：4條價(jià)值7M成品庫(kù)：3P1價(jià)值6M生產(chǎn)線：4P1價(jià)值8M原料庫(kù)：2R1價(jià)值2M現(xiàn)金區(qū)：價(jià)值42M應(yīng)收款：長(zhǎng)債：3Y20M4Y20M220半自動(dòng)P1手工線手工線手工線P1P1P12222202221120202223六、企業(yè)運(yùn)營(yíng)練習(xí)經(jīng)濟(jì)與管理實(shí)驗(yàn)教學(xué)中心36六、企業(yè)運(yùn)營(yíng)練習(xí)綜合管理費(fèi)用明細(xì)表經(jīng)濟(jì)與管理實(shí)驗(yàn)教學(xué)中心37利潤(rùn)表資產(chǎn)負(fù)債表單位：百萬(wàn)單位：百萬(wàn)六、企業(yè)運(yùn)營(yíng)練習(xí)經(jīng)濟(jì)與管理實(shí)驗(yàn)教學(xué)中心38請(qǐng)做好準(zhǔn)備現(xiàn)在由你們經(jīng)營(yíng)1、年度經(jīng)營(yíng)規(guī)劃及營(yíng)銷方案---15分鐘2、各組按競(jìng)單規(guī)則選擇訂單---10分鐘3、組織企業(yè)運(yùn)營(yíng)及財(cái)務(wù)關(guān)賬---45分鐘4、教師進(jìn)行業(yè)績(jī)分析并點(diǎn)評(píng)---40分鐘時(shí)間要求經(jīng)濟(jì)與管理實(shí)驗(yàn)教學(xué)中心39生存——以收抵支，到期還債如果企業(yè)所取得的收入不足以彌補(bǔ)其支出，導(dǎo)致所有者權(quán)益為負(fù)時(shí)，企業(yè)破產(chǎn)；如果企業(yè)的負(fù)債到期、無(wú)力償還時(shí)，企業(yè)破產(chǎn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的本質(zhì)目標(biāo)：生存、發(fā)展，盈利

1、如果盤面能讓股東或債權(quán)人看到一絲希望，股東增資，或債權(quán)人債轉(zhuǎn)股；

2、企業(yè)聯(lián)合或兼并；

3、破產(chǎn)清算。模擬經(jīng)營(yíng)中，一旦破產(chǎn)條件成立，由指導(dǎo)老師進(jìn)行裁奪：經(jīng)濟(jì)與管理實(shí)驗(yàn)教學(xué)中心40開(kāi)源

—

努力擴(kuò)大銷售開(kāi)拓市場(chǎng)

擴(kuò)大市場(chǎng)范圍合理廣告投入進(jìn)行資格認(rèn)證

研制新的產(chǎn)品研究競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手盈虧平衡分析增加品種

改進(jìn)生產(chǎn)裝置增加新生產(chǎn)線研究生產(chǎn)組織擴(kuò)大產(chǎn)能凈利潤(rùn)稅金利息折舊費(fèi)用直接成本銷售凈利潤(rùn)稅金利息折舊費(fèi)用直接成本銷售企業(yè)經(jīng)營(yíng)的本質(zhì)經(jīng)濟(jì)與管理實(shí)驗(yàn)教學(xué)中心41節(jié)流

—

盡力降低成本

廣告開(kāi)拓費(fèi)用租金維護(hù)費(fèi)用行政管理費(fèi)用分?jǐn)偫①N現(xiàn)可變成本

收益大的市場(chǎng)贏利大的產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手分析增加毛利

原材料費(fèi)用加工費(fèi)用生產(chǎn)組織（轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)、其它費(fèi)用等）直接成本企業(yè)經(jīng)營(yíng)的本質(zhì)折舊費(fèi)用直接成本凈利潤(rùn)稅金利息銷售凈利潤(rùn)稅金利息折舊費(fèi)用直接成本銷售經(jīng)濟(jì)與管理實(shí)驗(yàn)教學(xué)中心42假設(shè)其他條件不變，息稅前利潤(rùn)在現(xiàn)有基礎(chǔ)上增加20%，情況如何？假設(shè)其他條件不變，息稅前利潤(rùn)在現(xiàn)有基礎(chǔ)上減少30%，情況又如何？用他人的錢去賺錢負(fù)債經(jīng)營(yíng)經(jīng)濟(jì)與管理實(shí)驗(yàn)教學(xué)中心43采購(gòu)庫(kù)存生產(chǎn)運(yùn)輸制造委外研發(fā)銷售信息系統(tǒng)預(yù)測(cè)預(yù)算決策管理規(guī)劃計(jì)劃應(yīng)收應(yīng)付稅務(wù)利息資金貸款配稱均衡

—

經(jīng)營(yíng)規(guī)劃的功能所謂規(guī)劃，就是在企業(yè)的各項(xiàng)運(yùn)作活動(dòng)之間建立一種配稱。

——

哈佛商學(xué)院邁克爾·波特企業(yè)經(jīng)營(yíng)的規(guī)劃資金系統(tǒng)物流系統(tǒng)經(jīng)濟(jì)與管理實(shí)驗(yàn)教學(xué)中心44成本太高?銷售不足?利潤(rùn)不足!

市場(chǎng)細(xì)分?

競(jìng)爭(zhēng)能力?

行業(yè)空間?

內(nèi)部改進(jìn)?

對(duì)外合作?加大市場(chǎng)投入快速改進(jìn)確定合作伙伴重新定位行業(yè)調(diào)整成本降低控制成本

生產(chǎn)效率最優(yōu)嗎？資金成本合理嗎？市場(chǎng)投入合理嗎？收入增加不充分不夠大不夠強(qiáng)沒(méi)可能沒(méi)可能有可能

成功有可能成功不成功充分夠大夠強(qiáng)是是系統(tǒng)思考

—

經(jīng)營(yíng)規(guī)劃的調(diào)整企業(yè)經(jīng)營(yíng)的規(guī)劃否不成功經(jīng)濟(jì)與管理實(shí)驗(yàn)教學(xué)中心45市場(chǎng)細(xì)分

—

目標(biāo)市場(chǎng)的選擇細(xì)分市場(chǎng)目標(biāo)市場(chǎng)選擇M1M2M3P1P2P3選擇性專業(yè)化M1M2M3P1P2P3市場(chǎng)專業(yè)化M1M2M3P1P2P3產(chǎn)品專業(yè)化M1M2M3P1P2P3全面進(jìn)入M1M2M3P1P2P3單一產(chǎn)品集中化目的工具

機(jī)會(huì)與實(shí)力的匹配進(jìn)入與退出的依據(jù)市場(chǎng)優(yōu)先級(jí)的選擇描述競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手條件企業(yè)規(guī)劃

確定4P策略的依據(jù)指引銷售隊(duì)伍的方向分配資源的參考標(biāo)準(zhǔn)把握市場(chǎng)趨勢(shì)的關(guān)鍵市場(chǎng)營(yíng)銷市場(chǎng)分析與定位經(jīng)濟(jì)與管理實(shí)驗(yàn)教學(xué)中心46產(chǎn)銷排程

—銷售驅(qū)動(dòng)生產(chǎn)與采購(gòu)計(jì)劃

體現(xiàn)銷售計(jì)劃的指導(dǎo)確定物料需求時(shí)間/數(shù)量/品種生產(chǎn)計(jì)劃/引導(dǎo)采購(gòu)的制定

控制采購(gòu)/生產(chǎn)訂單的下達(dá)控制供應(yīng)商的按時(shí)到貨控制庫(kù)存物料的入庫(kù)和出庫(kù)控制制造業(yè)的通用公式ERP解決方案產(chǎn)能計(jì)算A、生產(chǎn)什么？B、用到什么？C、已有什么？D、還缺什么？訂單、預(yù)測(cè)主生產(chǎn)計(jì)劃MPS采購(gòu)計(jì)劃生產(chǎn)計(jì)劃物料需求計(jì)劃MRP產(chǎn)品信息BOM庫(kù)存信息（可用量）1、手工線2、半自動(dòng)線3、全自動(dòng)線4、柔性線市場(chǎng)要什么？賣什么？買什么？做什么？生產(chǎn)與運(yùn)營(yíng)管理經(jīng)濟(jì)與管理實(shí)驗(yàn)教學(xué)中心47物料需求

—

制造業(yè)供需鏈管理：MRPMPSMRPMRPR1R2U1U2U32*U4P2銷售生產(chǎn)采購(gòu)獨(dú)立需求相關(guān)需求客戶銷售生產(chǎn)庫(kù)存供應(yīng)商供產(chǎn)銷部門物料信息的集成既不出現(xiàn)短缺，又不存在積壓101010300010101010101010101020202020201010101010020生產(chǎn)與運(yùn)營(yíng)管理經(jīng)濟(jì)與管理實(shí)驗(yàn)教學(xué)中心48生產(chǎn)與運(yùn)營(yíng)管理生產(chǎn)計(jì)劃及采購(gòu)計(jì)劃編制（1-3年）P1P1P1P1P1P1P2P2P2P2P2P2P1P1P1P1P1P1P1P1P1P3P3P3P3P3P3全自動(dòng)P12P1P1P1P1P2+P32P1+P2+P32P1+P2+P32P1+P2+P3P1+P2+P3R1R1R1R1R1+R2R1+R2R1+R2R1+R2R1+R2R1+R2R1+R2R1R1R1R1R1R1R1R1R12R2+R32R2+R32R2+R32R2+R32R2+R32R2+R32R2+R3R1R1R1+R32R1+3R2+R3R1+3R2+R34R1+3R2+R32R1+3R2+R33R1+3R2+R33R1+3R2+R33R1+3R2+R3全自動(dòng)半自動(dòng)全自動(dòng)R1+R2R12R2+R3R32R1+3R2+R3R1P1+P2+P3經(jīng)濟(jì)與管理實(shí)驗(yàn)教學(xué)中心49全面預(yù)算

—

作用與內(nèi)容為企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者、投資者和股東描述企業(yè)未來(lái)經(jīng)營(yíng)發(fā)展藍(lán)圖為企業(yè)高層領(lǐng)導(dǎo)提供快速的、可靠的和科學(xué)的輔助決策依據(jù)實(shí)現(xiàn)對(duì)內(nèi)部業(yè)務(wù)的快速溝通、處理和對(duì)外部市場(chǎng)的快速反應(yīng)有效提高工作效率和質(zhì)量，增強(qiáng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的計(jì)劃性和監(jiān)管性理順業(yè)務(wù)關(guān)系，統(tǒng)一數(shù)據(jù)源頭，使業(yè)務(wù)流程化、規(guī)范化管理激勵(lì)全面預(yù)算功能協(xié)調(diào)控制溝通規(guī)劃多層次——戰(zhàn)略規(guī)劃、業(yè)務(wù)計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)算多部門——銷售部、生產(chǎn)部、采購(gòu)部、行政多類型——收入預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算、利潤(rùn)預(yù)算全過(guò)程——預(yù)算編制、預(yù)算控制、預(yù)算分析目標(biāo)下達(dá)預(yù)算編制匯總審批執(zhí)行核算分析調(diào)整考核評(píng)價(jià)預(yù)算編制資源配置預(yù)算控制過(guò)程管理預(yù)算分析結(jié)果管理初創(chuàng)期—資本投資成熟期—成本預(yù)算成長(zhǎng)期—銷售預(yù)算衰退期—現(xiàn)金流量全面預(yù)算管理經(jīng)濟(jì)與管理實(shí)驗(yàn)教學(xué)中心50預(yù)算執(zhí)行

—

控制分析

以預(yù)算為基準(zhǔn)，對(duì)照實(shí)際執(zhí)行的結(jié)果，考察預(yù)算差異和預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度；在進(jìn)行分析的過(guò)程中，考慮到異常因素，剔除異常因素后進(jìn)行分析。

經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)并發(fā)布的預(yù)算，進(jìn)入預(yù)算執(zhí)行的流程。在預(yù)算執(zhí)行中，預(yù)算不僅起到指導(dǎo)和協(xié)調(diào)作用，而且還起到控制作用，尤其是對(duì)費(fèi)用和資金的控制。企業(yè)管理工具

協(xié)助管理層提高管理效率與經(jīng)營(yíng)效益依賴于各級(jí)管理層的重視與有效執(zhí)行制定嚴(yán)格高效的執(zhí)行控制流程與制度預(yù)算管理保障預(yù)算管理效果全面預(yù)算管理經(jīng)濟(jì)與管理實(shí)驗(yàn)教學(xué)中心51本年廣告宣傳計(jì)劃本年計(jì)劃訂單上年未銷訂單本年銷售計(jì)劃本年應(yīng)收賬款計(jì)劃上年應(yīng)收賬款情況年末應(yīng)收賬款計(jì)劃本年應(yīng)收賬款到期計(jì)劃銷售系統(tǒng)市場(chǎng)開(kāi)拓計(jì)劃ISO認(rèn)證計(jì)劃愿景、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、競(jìng)爭(zhēng)格局、機(jī)會(huì)威脅、優(yōu)勢(shì)劣勢(shì)、業(yè)務(wù)策略、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)生產(chǎn)系統(tǒng)本年期初庫(kù)存本年出產(chǎn)計(jì)劃年初在制品情況本年上線計(jì)劃年末在制品計(jì)劃年末產(chǎn)品庫(kù)存計(jì)劃設(shè)備購(gòu)置計(jì)劃設(shè)備維護(hù)計(jì)劃設(shè)備轉(zhuǎn)產(chǎn)計(jì)劃廠房購(gòu)置計(jì)劃廠房租賃計(jì)劃加工費(fèi)支付計(jì)劃產(chǎn)品研發(fā)計(jì)劃本年原料采購(gòu)計(jì)劃年初原料庫(kù)存情況年末原料庫(kù)存計(jì)劃供應(yīng)系統(tǒng)原料費(fèi)支付計(jì)劃長(zhǎng)期融資計(jì)劃短期融資計(jì)劃資金貼現(xiàn)計(jì)劃利息支付計(jì)劃折舊計(jì)提計(jì)劃稅金交納計(jì)劃現(xiàn)金流量預(yù)算財(cái)務(wù)系統(tǒng)行政費(fèi)支付計(jì)劃收入預(yù)算成本費(fèi)用預(yù)算利潤(rùn)預(yù)算資本預(yù)算固定資產(chǎn)預(yù)算流動(dòng)資產(chǎn)預(yù)算全面預(yù)算管理——沙盤企業(yè)預(yù)算流程經(jīng)濟(jì)與管理實(shí)驗(yàn)教學(xué)中心52主要是：全面的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)系統(tǒng)戰(zhàn)略管理系統(tǒng)的基石戰(zhàn)略性人力資源管理體系WhatisTheBalancedScorecard跨國(guó)企業(yè)：

很強(qiáng)的戰(zhàn)略規(guī)劃能力，有戰(zhàn)略執(zhí)行能力差（90%以上的好戰(zhàn)略沒(méi)有被很好地實(shí)施）中國(guó)企業(yè)：

使命/愿景/核心價(jià)值/長(zhǎng)期目標(biāo)？戰(zhàn)略管理意識(shí)？戰(zhàn)略？清晰的戰(zhàn)略？戰(zhàn)略管理的流程？企業(yè)績(jī)效與員工績(jī)效的關(guān)系？戰(zhàn)略性人力資源管理體系？平衡計(jì)分卡（BSC）管理沒(méi)有衡量就不能管理業(yè)績(jī)衡量1992199620002004整合溝通戰(zhàn)略管理“TheBalancedScorecard–MeasuresthatDrivePerformance”,Jan-Feb1992經(jīng)濟(jì)與管理實(shí)驗(yàn)教學(xué)中心53公司業(yè)績(jī)衡量平衡計(jì)分卡管理傳統(tǒng)上：財(cái)務(wù)指標(biāo)是唯一去衡量公司業(yè)績(jī)/表現(xiàn)的方法常用指標(biāo):ROI/ROA，利潤(rùn)率，銷售額……五力分析經(jīng)濟(jì)與管理實(shí)驗(yàn)教學(xué)中心54僅對(duì)財(cái)務(wù)，評(píng)估存在的主要問(wèn)題——后視鏡駕駛

財(cái)務(wù)指標(biāo)是滯后指標(biāo)，存在滯后指標(biāo)的一些缺點(diǎn)。平衡計(jì)分卡管理利潤(rùn)貢獻(xiàn)率=（某類產(chǎn)品的銷售收入-直接成本-