公司備用金管理制度范本

公司備用金管理制度范本合理的管理制度能夠簡化管理過程，提升管理效率。它擁有以下特色：威望性。下邊是給大家?guī)淼墓鳂庸芾碇贫确侗?，歡迎大家閱讀參照，我們一同來看看吧!備用金管理制度(一)公司備用金管理制度為了增強公司對有關(guān)部門及各項目部備用金的管理，規(guī)范借錢行為，提升資本利用效率，夯實成本花費核算，減少資本損失，特擬訂本制度。一、本制度合用于公司各部門及全部項目部。二、備用金范圍1、采買員零星采買備用金;2、個人因公出差零星開銷備用;3、常常性的零星開銷備用金;4、項目兼任財務(wù)人員備用金;5、其余備用金。三、推行備用金制度有益于各部門工作人員專心靈巧地展開業(yè)務(wù)，進而提升工作效率，但務(wù)必做到專款專用，不得挪用、轉(zhuǎn)借別人或用于其余用途，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴肅辦理。四、備用金借錢和報銷手續(xù)程序1、工作人員需暫時借用備用金時，先到財務(wù)部討取“借錢單”，財務(wù)人員依據(jù)實質(zhì)需要向借錢人發(fā)放“借錢單”，一式兩聯(lián)，借錢人按規(guī)定的格式資料填寫借錢單，并按流程辦理署名手續(xù)。財務(wù)人員審察署名后的“借錢單”各項資料能否正確和完整，經(jīng)審察無誤后才能辦理付款手續(xù)。2、借錢人員達成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財務(wù)部討取“報銷單”，填寫好“報銷單”的各項規(guī)定資料，并經(jīng)主管領(lǐng)導審批后，再將“報銷單”回到財務(wù)部，財務(wù)人員依據(jù)財務(wù)制度規(guī)定仔細審核無誤后，辦理報銷手續(xù)。3、借錢人辦理報銷手續(xù)時，財務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借錢金額，對報銷的超支款項應(yīng)實時付現(xiàn)退還自己，對報銷后低于備用金金額款項的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借錢單所借賬款。4、因業(yè)務(wù)原由長久借用備用金的人員可由財務(wù)部依據(jù)實質(zhì)情況審定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍;使用部門務(wù)必建立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員務(wù)必妥當保留支付備用金的收條、發(fā)票以及各樣報銷憑據(jù)，并設(shè)施用金登記簿，記錄各樣零星支出。經(jīng)管人員務(wù)必按月按期向公司財務(wù)部申報備用金使用情況，前賬未清，不得持續(xù)借錢。對因特別原由不可以按時結(jié)算的，須提早向財務(wù)負責人說明原由，經(jīng)財務(wù)負責人贊同后，方可緩期。五、備用金額度1、采買員借用的零星采買用款，單次不得超出5000元，超過5000元的資料采買，應(yīng)由供貨方持合法、真切、完好的原始資料，按規(guī)定的程序經(jīng)審察贊同后，到公司財務(wù)部或項目部財務(wù)人員處辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。單筆超出10000元的采買，務(wù)必依據(jù)工程部制度規(guī)定，走合同審批程序采買。2、職工因公出差借錢，按估計出差天數(shù)、來回路費、住宿費等支出審定借錢額度。3、各工程項目備用金，視各項目情況不同樣，備用金額度暫定為每周1萬—5萬。特別情況，需由項目經(jīng)理提早向總經(jīng)理說明情況，予以審批。4、其余借錢，依據(jù)實質(zhì)情況審定金額。六、備用金使用審批權(quán)限備用金使用由部門負責人署名贊同，部門負責人為備用金借款的第一職責人。七、財務(wù)部應(yīng)該依據(jù)借錢日期、借錢部門、借錢人、用途、金額、注銷日期成立備用金臺賬，按月實時清理。八、借用備用金的人員應(yīng)在兩周內(nèi)沖賬，對無故遲延者，財務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借錢人薪資中抵扣，不再另行通知。九、全部各樣備用金，務(wù)必在年終進行完全清理，不贊同跨年度使用。對因特別原由務(wù)必跨年度使用備用金時，年終務(wù)必重新辦理借錢手續(xù)，并沖銷當年借錢。十、本制度由公司財務(wù)部負責解說和訂正。十一、本制度自下發(fā)之日起實行。備用金管理制度(二)1、目的:為了增強處目部備用金的管理，提升資本利用效率，有效控制資本占用，特擬訂本制度。2、名詞解說:備用金是單位內(nèi)部各部門工作人員用作零星開支、業(yè)務(wù)采買、差旅費等以現(xiàn)金方式借用的款項。3、推行備用金制度有益于各部門工作人員專心靈巧地展開業(yè)務(wù)，進而提升工作效率，但務(wù)必做到?？顚Ｓ?，不得挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴肅辦理。4、本制度規(guī)定了備用金借用和報賬手續(xù)及備用金的管理要求。5、備用金借錢和報銷手續(xù)5、1工作人員需暫時借用備用金時，先到財務(wù)部做事處索取“借錢單”，財務(wù)人員依據(jù)實質(zhì)需要向借錢人發(fā)放“借錢單”，一式三聯(lián)，借錢人按規(guī)定的格式資料填寫借錢日期、借錢部門、借錢人、借錢用途和借錢金額等事項，經(jīng)項目主管經(jīng)理簽字贊同，再由財務(wù)負責人署名贊同后，方可到財務(wù)部做事處辦理借錢手續(xù)。財務(wù)人員審察署名后的“借錢單”各項資料能否正確和完好，經(jīng)審察無誤后才能辦理付款手續(xù)。5、2借錢人員達成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財務(wù)部做事處討取“報銷單”，填寫好“報銷單”的各項規(guī)定資料，并經(jīng)主管經(jīng)理審批后，再將“報銷單”回到財務(wù)部做事處，財務(wù)人員依據(jù)財務(wù)制度規(guī)定仔細審察，審察無誤后，辦理報銷手續(xù)。5、3借錢人辦理報銷手續(xù)時，財務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借錢金額，對報銷的超支款項應(yīng)實時付現(xiàn)退還自己，對報銷后低于備用金金額款項的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借錢單所借賬款。6、備用金的管理6、1因業(yè)務(wù)原由長久借用備用金的人員可由財務(wù)部做事處依據(jù)實質(zhì)情況審定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍;使用部門務(wù)必建立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員務(wù)必妥善保留支付備用金的收條、發(fā)票以及各樣報銷憑據(jù)，并設(shè)施用金登記簿，記錄各樣零星支出。6、2財務(wù)部做事處應(yīng)該依據(jù)借錢日期、借錢部門、借錢人、用途、金額、注銷日期成立備用金臺賬，按月實時清理。6、3借用備用金的人員應(yīng)實時沖賬，對無故遲延者，財務(wù)部做事處發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務(wù)部做事處將從下月起直接從借錢人獎金中抵扣，不再另行通知。備用金管理制度。6、4跨年度使用備用金時，年終務(wù)必從頭辦理借錢手續(xù)，并沖銷年借錢。備用金管理制度(三)第一條為了提升公司行政效率，減少零星支出的審批次數(shù)，有效控制資本占用，特擬訂本制度。第二條備用金是公司內(nèi)部各部門工作人員用作零星開銷、業(yè)務(wù)采買、差旅費等以現(xiàn)金方式借用的款項。第三條贊同設(shè)施用金的部門：辦公室、采買部、科研部、深圳分公司。第四條備用金限額：辦公室3000元人民幣(含食堂伙食費)，采買部10000元人民幣，科研部2000元人民幣，深圳分公司10000元人民幣。第五條備用金的用途：辦公用品、市內(nèi)交通費、差旅費、零星物件采買花費、郵政咨詢費、其余平時零星支出。備用金務(wù)必做到?？顚Ｓ?，不得挪用和用于個人擠占，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴肅辦理。第六條各部門對備用金推行專人管理，并把管理人員名單報公司財務(wù)存案。備用金管理人員的職責：(一)辦理借錢手續(xù);(二)辦理借出手續(xù);(三)辦理報銷手續(xù);(四)負責登記備查賬目。第七條備用金借錢。各部門指定專人后，需要到財務(wù)部門辦理備用金借錢手續(xù)，借錢人為部門，經(jīng)辦人為部門的備用金管理人。財務(wù)人員依據(jù)實質(zhì)需要向借錢人發(fā)放“借錢單”，一式三聯(lián)，借錢人按規(guī)定的格式資料填寫借錢日期、借錢部門、借錢人、借款用途和借錢金額等事項，經(jīng)部門領(lǐng)導署名贊同、經(jīng)辦人署名后，交總經(jīng)理審批后，到財務(wù)部辦理借錢手續(xù)。財務(wù)經(jīng)理審察、財務(wù)總監(jiān)復審署名后的“借錢單”交給公司出納，出納經(jīng)復核無誤后才能辦理付款手續(xù)。第八條備用金的報銷。備用金管理人員對其部門使用的備用金，采納用完即時報銷方法。報銷時，經(jīng)辦人員到財務(wù)部討取“報銷單”，填寫好“報銷單”的各項規(guī)定資料，按公司花費報銷辦法進行報銷。第九條備用金管理經(jīng)辦人，要仔細審察各項報銷憑據(jù)，對不合法、不合規(guī)的單據(jù)拒絕報銷。對審察不細，經(jīng)財務(wù)審察出不合格的單據(jù)，由備用金經(jīng)辦人個人擔當。第十條備用金經(jīng)辦人辦理報銷手續(xù)時，財務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺賬，查備用金支出能否在原審定的范圍，發(fā)現(xiàn)不在原審定范圍內(nèi)的支出，財務(wù)人員拒絕報銷。第十一條備用金的補齊。備用金管理人員在備用金報銷后即時按定額補足。第十二條財務(wù)部門按備用金領(lǐng)用部門建立明細賬，核算備用金的借、報銷、補足等事項。第十三條借用備用金的人員應(yīng)實時沖賬，對無故遲延者，備用金管理人有權(quán)催辦，假如催辦無效，備用金管理人員可通知財務(wù)部門扣款。第十四條本方法由財務(wù)部門解說。第十六條本方法從下發(fā)之日起履行。備用金管理制度(四)備用金(國際上也稱暫定金額)是公司、機關(guān)、事業(yè)單位或其余經(jīng)濟組織等撥付給非獨立核算的內(nèi)部單位或工作人員備作差旅費、零星采買、零星開銷等用的款項。預付備作差旅費、零星采買等用的備作金，一般按估計需用數(shù)額領(lǐng)取，支用后一次報銷，多退少補。關(guān)于零星開銷用的備用金，可推行定額備用金制度，即由指定的備用金負責人依據(jù)規(guī)定的數(shù)額領(lǐng)取，支用后按規(guī)定手續(xù)報銷，補足原定額。1、備用金借支管理公司各部門填制“備用金借錢單”，一方面財務(wù)部門審定其零星開銷便于管理;另一方面，憑此單據(jù)支給現(xiàn)金。各部門零星備用金，一般不得超出規(guī)定數(shù)額，若遇特別需要應(yīng)由公司部門經(jīng)理贊同。各部門零星備用金借支應(yīng)將獲得的正式發(fā)票按期送到財務(wù)部門備用金管理人員(出納員)手中，沖轉(zhuǎn)借支額或增補備用金。2、備用金保留備用金進出應(yīng)設(shè)置“備用金”賬戶，并編制“收、支日報表”送交經(jīng)理查察。備用金按期依據(jù)獲得的發(fā)票編制備用金支出一覽表，實時反應(yīng)備用金支出情況。備用金賬戶應(yīng)做到逐月結(jié)清。出納人員應(yīng)妥當保留各樣與備用金有關(guān)的各樣單據(jù)。備用金的管理無論采納何種方法，都應(yīng)嚴格備用金的預借、使用和報銷的手續(xù)制度。3、備用金預借、使用及報銷流程4、備用金的會計核算預付及增補備用金時借:其余應(yīng)收款——備用金貸:銀行存款經(jīng)審察報銷時借:制造花費、管理花費等貸:其余應(yīng)收款——備用金回收備用金余額時備用金管理制度(五)備用金管理制度1。本公司各部門零用周轉(zhuǎn)金的劃撥采納定額式，各部門劃撥1000元，以供平時零星開銷之用。2。各部門的備用金限用于購買耗費性文具用品及事務(wù)性臨時開銷，其余購買用具修葺或金額較大的開銷，均應(yīng)先行呈準后始得辦理。3。各部門應(yīng)于每周六抄報本周諸項花費開銷，限次周禮拜一送會計科審察，次周禮拜三由會計科按各單位贊同金額劃撥，但開銷申請金額較少者，歸并至下周一致劃撥。4。各部門按周抄報該部門花費時，應(yīng)按序次編號填制備用金報表，一式兩份，一份自行留底存查，一份送會計科憑以查對。5。各部門申請核撥時，應(yīng)將發(fā)票或收條貼于原始憑據(jù)粘貼頁上，在