公司備用金管理制度范本

公司備用金管理制度范本合理的管理制度能夠簡(jiǎn)化管理過(guò)程，提升管理效率。它擁有以下特色：威望性。下邊是給大家?guī)?lái)的公各樣管理制度范本，歡迎大家閱讀參照，我們一同來(lái)看看吧!備用金管理制度(一)公司備用金管理制度為了增強(qiáng)公司對(duì)有關(guān)部門及各項(xiàng)目部備用金的管理，規(guī)范借錢行為，提升資本利用效率，夯實(shí)成本花費(fèi)核算，減少資本損失，特?cái)M訂本制度。一、本制度合用于公司各部門及全部項(xiàng)目部。二、備用金范圍1、采買員零星采買備用金;2、個(gè)人因公出差零星開銷備用;3、常常性的零星開銷備用金;4、項(xiàng)目兼任財(cái)務(wù)人員備用金;5、其余備用金。三、推行備用金制度有益于各部門工作人員專心靈巧地展開業(yè)務(wù)，進(jìn)而提升工作效率，但務(wù)必做到?？顚Ｓ?，不得挪用、轉(zhuǎn)借別人或用于其余用途，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)肅辦理。四、備用金借錢和報(bào)銷手續(xù)程序1、工作人員需暫時(shí)借用備用金時(shí)，先到財(cái)務(wù)部討取“借錢單”，財(cái)務(wù)人員依據(jù)實(shí)質(zhì)需要向借錢人發(fā)放“借錢單”，一式兩聯(lián)，借錢人按規(guī)定的格式資料填寫借錢單，并按流程辦理署名手續(xù)。財(cái)務(wù)人員審察署名后的“借錢單”各項(xiàng)資料能否正確和完整，經(jīng)審察無(wú)誤后才能辦理付款手續(xù)。2、借錢人員達(dá)成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部討取“報(bào)銷單”，填寫好“報(bào)銷單”的各項(xiàng)規(guī)定資料，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，再將“報(bào)銷單”回到財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)人員依據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定仔細(xì)審核無(wú)誤后，辦理報(bào)銷手續(xù)。3、借錢人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬，查明報(bào)銷人員原借錢金額，對(duì)報(bào)銷的超支款項(xiàng)應(yīng)實(shí)時(shí)付現(xiàn)退還自己，對(duì)報(bào)銷后低于備用金金額款項(xiàng)的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借錢單所借賬款。4、因業(yè)務(wù)原由長(zhǎng)久借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)部依據(jù)實(shí)質(zhì)情況審定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍;使用部門務(wù)必建立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員務(wù)必妥當(dāng)保留支付備用金的收條、發(fā)票以及各樣報(bào)銷憑據(jù)，并設(shè)施用金登記簿，記錄各樣零星支出。經(jīng)管人員務(wù)必按月按期向公司財(cái)務(wù)部申報(bào)備用金使用情況，前賬未清，不得持續(xù)借錢。對(duì)因特別原由不可以按時(shí)結(jié)算的，須提早向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人說(shuō)明原由，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人贊同后，方可緩期。五、備用金額度1、采買員借用的零星采買用款，單次不得超出5000元，超過(guò)5000元的資料采買，應(yīng)由供貨方持合法、真切、完好的原始資料，按規(guī)定的程序經(jīng)審察贊同后，到公司財(cái)務(wù)部或項(xiàng)目部財(cái)務(wù)人員處辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。單筆超出10000元的采買，務(wù)必依據(jù)工程部制度規(guī)定，走合同審批程序采買。2、職工因公出差借錢，按估計(jì)出差天數(shù)、來(lái)回路費(fèi)、住宿費(fèi)等支出審定借錢額度。3、各工程項(xiàng)目備用金，視各項(xiàng)目情況不同樣，備用金額度暫定為每周1萬(wàn)—5萬(wàn)。特別情況，需由項(xiàng)目經(jīng)理提早向總經(jīng)理說(shuō)明情況，予以審批。4、其余借錢，依據(jù)實(shí)質(zhì)情況審定金額。六、備用金使用審批權(quán)限備用金使用由部門負(fù)責(zé)人署名贊同，部門負(fù)責(zé)人為備用金借款的第一職責(zé)人。七、財(cái)務(wù)部應(yīng)該依據(jù)借錢日期、借錢部門、借錢人、用途、金額、注銷日期成立備用金臺(tái)賬，按月實(shí)時(shí)清理。八、借用備用金的人員應(yīng)在兩周內(nèi)沖賬，對(duì)無(wú)故遲延者，財(cái)務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財(cái)務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借錢人薪資中抵扣，不再另行通知。九、全部各樣備用金，務(wù)必在年終進(jìn)行完全清理，不贊同跨年度使用。對(duì)因特別原由務(wù)必跨年度使用備用金時(shí)，年終務(wù)必重新辦理借錢手續(xù)，并沖銷當(dāng)年借錢。十、本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解說(shuō)和訂正。十一、本制度自下發(fā)之日起實(shí)行。備用金管理制度(二)1、目的:為了增強(qiáng)處目部備用金的管理，提升資本利用效率，有效控制資本占用，特?cái)M訂本制度。2、名詞解說(shuō):備用金是單位內(nèi)部各部門工作人員用作零星開支、業(yè)務(wù)采買、差旅費(fèi)等以現(xiàn)金方式借用的款項(xiàng)。3、推行備用金制度有益于各部門工作人員專心靈巧地展開業(yè)務(wù)，進(jìn)而提升工作效率，但務(wù)必做到專款專用，不得挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅辦理。4、本制度規(guī)定了備用金借用和報(bào)賬手續(xù)及備用金的管理要求。5、備用金借錢和報(bào)銷手續(xù)5、1工作人員需暫時(shí)借用備用金時(shí)，先到財(cái)務(wù)部做事處索取“借錢單”，財(cái)務(wù)人員依據(jù)實(shí)質(zhì)需要向借錢人發(fā)放“借錢單”，一式三聯(lián)，借錢人按規(guī)定的格式資料填寫借錢日期、借錢部門、借錢人、借錢用途和借錢金額等事項(xiàng)，經(jīng)項(xiàng)目主管經(jīng)理簽字贊同，再由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人署名贊同后，方可到財(cái)務(wù)部做事處辦理借錢手續(xù)。財(cái)務(wù)人員審察署名后的“借錢單”各項(xiàng)資料能否正確和完好，經(jīng)審察無(wú)誤后才能辦理付款手續(xù)。5、2借錢人員達(dá)成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部做事處討取“報(bào)銷單”，填寫好“報(bào)銷單”的各項(xiàng)規(guī)定資料，并經(jīng)主管經(jīng)理審批后，再將“報(bào)銷單”回到財(cái)務(wù)部做事處，財(cái)務(wù)人員依據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定仔細(xì)審察，審察無(wú)誤后，辦理報(bào)銷手續(xù)。5、3借錢人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬，查明報(bào)銷人員原借錢金額，對(duì)報(bào)銷的超支款項(xiàng)應(yīng)實(shí)時(shí)付現(xiàn)退還自己，對(duì)報(bào)銷后低于備用金金額款項(xiàng)的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借錢單所借賬款。6、備用金的管理6、1因業(yè)務(wù)原由長(zhǎng)久借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)部做事處依據(jù)實(shí)質(zhì)情況審定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍;使用部門務(wù)必建立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員務(wù)必妥善保留支付備用金的收條、發(fā)票以及各樣報(bào)銷憑據(jù)，并設(shè)施用金登記簿，記錄各樣零星支出。6、2財(cái)務(wù)部做事處應(yīng)該依據(jù)借錢日期、借錢部門、借錢人、用途、金額、注銷日期成立備用金臺(tái)賬，按月實(shí)時(shí)清理。6、3借用備用金的人員應(yīng)實(shí)時(shí)沖賬，對(duì)無(wú)故遲延者，財(cái)務(wù)部做事處發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財(cái)務(wù)部做事處將從下月起直接從借錢人獎(jiǎng)金中抵扣，不再另行通知。備用金管理制度。6、4跨年度使用備用金時(shí)，年終務(wù)必從頭辦理借錢手續(xù)，并沖銷年借錢。備用金管理制度(三)第一條為了提升公司行政效率，減少零星支出的審批次數(shù)，有效控制資本占用，特?cái)M訂本制度。第二條備用金是公司內(nèi)部各部門工作人員用作零星開銷、業(yè)務(wù)采買、差旅費(fèi)等以現(xiàn)金方式借用的款項(xiàng)。第三條贊同設(shè)施用金的部門：辦公室、采買部、科研部、深圳分公司。第四條備用金限額：辦公室3000元人民幣(含食堂伙食費(fèi))，采買部10000元人民幣，科研部2000元人民幣，深圳分公司10000元人民幣。第五條備用金的用途：辦公用品、市內(nèi)交通費(fèi)、差旅費(fèi)、零星物件采買花費(fèi)、郵政咨詢費(fèi)、其余平時(shí)零星支出。備用金務(wù)必做到專款專用，不得挪用和用于個(gè)人擠占，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅辦理。第六條各部門對(duì)備用金推行專人管理，并把管理人員名單報(bào)公司財(cái)務(wù)存案。備用金管理人員的職責(zé)：(一)辦理借錢手續(xù);(二)辦理借出手續(xù);(三)辦理報(bào)銷手續(xù);(四)負(fù)責(zé)登記備查賬目。第七條備用金借錢。各部門指定專人后，需要到財(cái)務(wù)部門辦理備用金借錢手續(xù)，借錢人為部門，經(jīng)辦人為部門的備用金管理人。財(cái)務(wù)人員依據(jù)實(shí)質(zhì)需要向借錢人發(fā)放“借錢單”，一式三聯(lián)，借錢人按規(guī)定的格式資料填寫借錢日期、借錢部門、借錢人、借款用途和借錢金額等事項(xiàng)，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)署名贊同、經(jīng)辦人署名后，交總經(jīng)理審批后，到財(cái)務(wù)部辦理借錢手續(xù)。財(cái)務(wù)經(jīng)理審察、財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)審署名后的“借錢單”交給公司出納，出納經(jīng)復(fù)核無(wú)誤后才能辦理付款手續(xù)。第八條備用金的報(bào)銷。備用金管理人員對(duì)其部門使用的備用金，采納用完即時(shí)報(bào)銷方法。報(bào)銷時(shí)，經(jīng)辦人員到財(cái)務(wù)部討取“報(bào)銷單”，填寫好“報(bào)銷單”的各項(xiàng)規(guī)定資料，按公司花費(fèi)報(bào)銷辦法進(jìn)行報(bào)銷。第九條備用金管理經(jīng)辦人，要仔細(xì)審察各項(xiàng)報(bào)銷憑據(jù)，對(duì)不合法、不合規(guī)的單據(jù)拒絕報(bào)銷。對(duì)審察不細(xì)，經(jīng)財(cái)務(wù)審察出不合格的單據(jù)，由備用金經(jīng)辦人個(gè)人擔(dān)當(dāng)。第十條備用金經(jīng)辦人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬，查備用金支出能否在原審定的范圍，發(fā)現(xiàn)不在原審定范圍內(nèi)的支出，財(cái)務(wù)人員拒絕報(bào)銷。第十一條備用金的補(bǔ)齊。備用金管理人員在備用金報(bào)銷后即時(shí)按定額補(bǔ)足。第十二條財(cái)務(wù)部門按備用金領(lǐng)用部門建立明細(xì)賬，核算備用金的借、報(bào)銷、補(bǔ)足等事項(xiàng)。第十三條借用備用金的人員應(yīng)實(shí)時(shí)沖賬，對(duì)無(wú)故遲延者，備用金管理人有權(quán)催辦，假如催辦無(wú)效，備用金管理人員可通知財(cái)務(wù)部門扣款。第十四條本方法由財(cái)務(wù)部門解說(shuō)。第十六條本方法從下發(fā)之日起履行。備用金管理制度(四)備用金(國(guó)際上也稱暫定金額)是公司、機(jī)關(guān)、事業(yè)單位或其余經(jīng)濟(jì)組織等撥付給非獨(dú)立核算的內(nèi)部單位或工作人員備作差旅費(fèi)、零星采買、零星開銷等用的款項(xiàng)。預(yù)付備作差旅費(fèi)、零星采買等用的備作金，一般按估計(jì)需用數(shù)額領(lǐng)取，支用后一次報(bào)銷，多退少補(bǔ)。關(guān)于零星開銷用的備用金，可推行定額備用金制度，即由指定的備用金負(fù)責(zé)人依據(jù)規(guī)定的數(shù)額領(lǐng)取，支用后按規(guī)定手續(xù)報(bào)銷，補(bǔ)足原定額。1、備用金借支管理公司各部門填制“備用金借錢單”，一方面財(cái)務(wù)部門審定其零星開銷便于管理;另一方面，憑此單據(jù)支給現(xiàn)金。各部門零星備用金，一般不得超出規(guī)定數(shù)額，若遇特別需要應(yīng)由公司部門經(jīng)理贊同。各部門零星備用金借支應(yīng)將獲得的正式發(fā)票按期送到財(cái)務(wù)部門備用金管理人員(出納員)手中，沖轉(zhuǎn)借支額或增補(bǔ)備用金。2、備用金保留備用金進(jìn)出應(yīng)設(shè)置“備用金”賬戶，并編制“收、支日?qǐng)?bào)表”送交經(jīng)理查察。備用金按期依據(jù)獲得的發(fā)票編制備用金支出一覽表，實(shí)時(shí)反應(yīng)備用金支出情況。備用金賬戶應(yīng)做到逐月結(jié)清。出納人員應(yīng)妥當(dāng)保留各樣與備用金有關(guān)的各樣單據(jù)。備用金的管理無(wú)論采納何種方法，都應(yīng)嚴(yán)格備用金的預(yù)借、使用和報(bào)銷的手續(xù)制度。3、備用金預(yù)借、使用及報(bào)銷流程4、備用金的會(huì)計(jì)核算預(yù)付及增補(bǔ)備用金時(shí)借:其余應(yīng)收款——備用金貸:銀行存款經(jīng)審察報(bào)銷時(shí)借:制造花費(fèi)、管理花費(fèi)等貸:其余應(yīng)收款——備用金回收備用金余額時(shí)備用金管理制度(五)備用金管理制度1。本公司各部門零用周轉(zhuǎn)金的劃撥采納定額式，各部門劃撥1000元，以供平時(shí)零星開銷之用。2。各部門的備用金限用于購(gòu)買耗費(fèi)性文具用品及事務(wù)性臨時(shí)開銷，其余購(gòu)買用具修葺或金額較大的開銷，均應(yīng)先行呈準(zhǔn)后始得辦理。3。各部門應(yīng)于每周六抄報(bào)本周諸項(xiàng)花費(fèi)開銷，限次周禮拜一送會(huì)計(jì)科審察，次周禮拜三由會(huì)計(jì)科按各單位贊同金額劃撥，但開銷申請(qǐng)金額較少者，歸并至下周一致劃撥。4。各部門按周抄報(bào)該部門花費(fèi)時(shí)，應(yīng)按序次編號(hào)填制備用金報(bào)表，一式兩份，一份自行留底存查，一份送會(huì)計(jì)科憑以查對(duì)。5。各部門申請(qǐng)核撥時(shí)，應(yīng)將發(fā)票或收條貼于原始憑據(jù)粘貼頁(yè)上，在