信用證基礎(chǔ)知識

信用證含義

當(dāng)事人內(nèi)容信用證（LetterofCredit,L/C)是指由銀行（開證行）依照（申請人的）要求和指示或自己主動，在符合信用證條款的條件下，憑規(guī)定單據(jù)向第三者（受益人）或其指定方進(jìn)行付款的書面文件。即信用證是一種銀行開立的有條件的承諾付款的書面文件。信用證的含義UCP在第二條“定義”中規(guī)定：“信用證意指一項(xiàng)不可撤銷的安排，不論其如何命名或描述，該項(xiàng)安排構(gòu)成開證行對相符交單予以承付的確定承諾?！焙喲灾?，信用證是一種銀行開立的憑裝運(yùn)單據(jù)付款的書面承諾。信用證結(jié)算方式的特點(diǎn)之一就是憑單付款。進(jìn)口方作為申請人在申請開證行開立信用證時需要遞交開證申請書，就是有效地將買賣合同條款轉(zhuǎn)化為對出口商（受益人）提交單據(jù)的要求。

信用證的含義

以CIF買賣合同為例出口商按買賣合同和信用證規(guī)定，通過向保險公司投保，商檢機(jī)構(gòu)報驗(yàn)，將貨物裝船發(fā)運(yùn)等履約過程，獲取了信用證所通常要求的保險單據(jù)，商檢證書，海運(yùn)提單，并連同出口方自己繕制的匯票，發(fā)票，裝箱單等有關(guān)單據(jù)，在規(guī)定期限內(nèi)送銀行辦理收結(jié)匯手續(xù)。這些單據(jù)是出口方按買賣合同及信用證要求履約的證據(jù)，從本質(zhì)上講，信用證就是買賣合同條款的單據(jù)要求加銀行的付款保證。

某筆進(jìn)出口業(yè)務(wù)，約定分兩批裝運(yùn)，支付方式為即期不可撤銷信用證。第一批貨物發(fā)送后，買方辦理了付款贖單手續(xù)，但收到貨物后，發(fā)現(xiàn)貨物品質(zhì)與合同嚴(yán)重不符，便要求開證行通知議付行對第二批信用證項(xiàng)下的貨物單據(jù)不要議付，銀行不予理睬。后來議付行對第二批信用證項(xiàng)下的貨運(yùn)單據(jù)仍予以議付。議付行議付后，付款行通知買方付款贖單，遭到買方的拒絕。問：銀行處理方法是否合適？案例分析

案例分析

銀行的處理方法是合適的。本案憑即期不可撤銷信用證結(jié)匯。在信用證結(jié)算方式下，信用證是一種自足文件，銀行在辦理信用證業(yè)務(wù)時，只根據(jù)信用證的有關(guān)規(guī)定審核出口商提交的單據(jù)，只要“單證一致，單單一致”，銀行就承擔(dān)第一性的付款責(zé)任。因此，本案中的議付行對第二批貨物的議付，是符合信用證業(yè)務(wù)的做法的。1.開證申請人(Applicant)2.開證行(IssuingBank)3.受益人(Beneficiary)4.通知行(AdvisingBank)5.保兌行(ConfirmingBank)6.議付行(NegotiatingBank)7.付款行(PayingBank)8.承兌行(AcceptingBank)9.償付行(ReimbursingBank)10.受讓人（Transferee）信用證業(yè)務(wù)的當(dāng)事人開證申請人開證申請人（Applicant），是指向銀行申請開立信用證的當(dāng)事人，在國際貿(mào)易中，一般是進(jìn)口商。開證人是信用證業(yè)務(wù)的發(fā)起人，開證人向銀行申請開立信用證時，需填寫開證申請書、繳納開證押金。另外，UCP500和UCP600均規(guī)定，允許開證行以自身名義開證。開證行開證行（IssuingBank），即接受開證申請人的委托、開出信用證的銀行。開證行一般是進(jìn)口商所在地的銀行。開立信用證的依據(jù)是開證申請人填寫的開證申請書。信用證開出后，開證行要對信用證獨(dú)立負(fù)責(zé)，承擔(dān)第一性付款責(zé)任。開證行不能因進(jìn)口商拒絕贖單或無力付款而拒絕承擔(dān)保證承付的責(zé)任。受益人受益人（Beneficiary），即信用證指明有權(quán)使用信用證的人，一般是出口商或?qū)嶋H供貨人。受益人收到信用證后，應(yīng)對照合同進(jìn)行核對，對于不符合合同的信用證可要求開證申請人通過開證行改正。通知行通知行(AdvisingBank)，是指應(yīng)開證行要求通知信用證的銀行。通常是出口地銀行，而且一般是開證行的代理行（CorrespondentBank）。按照UCP600的規(guī)定，通知行通知信用證或修改的行為，即表明其認(rèn)為信用證或修改的表面真實(shí)性得到滿足，且其通知準(zhǔn)確地反映了所收到的信用證或修改的條款。如果一家銀行被要求通知信用證或修改但其決定不予通知，則必須毫不延遲地通知向其發(fā)送信用證，修改或通知的銀行。

保兌行保兌行（ConfirmingBank），指應(yīng)開證行的授權(quán)或要求對信用證加以保兌的銀行。保兌行在信用證上加具保兌后，即對信用證獨(dú)立負(fù)責(zé)，承擔(dān)必須對相符交單承付或議付的責(zé)任。匯票，單據(jù)一經(jīng)保兌行承付或議付，即使開證行倒閉或無理拒付，保兌行均無權(quán)向出口商追索款項(xiàng)。這樣，保兌信用證下的受益人可獲得開證行和保兌行的雙重獨(dú)立付款保證。保對銀行可以由通知銀行兼任，也可由其他銀行加具保兌。議付行（NegotiatingBank），是買入受益人按信用證規(guī)定提交的匯票及/或單據(jù)的銀行，，可以是通知行。如議付行發(fā)現(xiàn)受益人提交的單據(jù)與信用證條款不符，可拒絕議付。議付行議付后如果被開證行拒付，議付行可對受益人進(jìn)行追索。議付行付款行（PayingBank），是履行付款責(zé)任的銀行，一般是開證行或其支行，也可是開證行指定的另一家銀行。付款行對與信用證條款不符的單據(jù)可拒付，但其付款為終局性的，一旦付出，即使是誤付，對受益人及議付行也無追索權(quán)。付款行

承兌行

.承兌行（AcceptingBank），遠(yuǎn)期匯票的付款行在受益人提交了與信用證條款相符的單據(jù)時承兌了匯票，就成為承兌行。承兌行一旦承兌了匯票，就承擔(dān)了到期必須付款的責(zé)任。償付行.償付行（ReimbursingBank），又稱清算行（ClearingBank）,指在信用證由開證行指定的對付款行或議付行進(jìn)行清償墊款的銀行。償付行的出現(xiàn)往往是由于開證行的資金調(diào)度或集中在該銀行的緣故。信用證中如規(guī)定有關(guān)銀行向指定銀行索償時，開證行應(yīng)及時向該償付行提供照付還索償?shù)倪m當(dāng)指示或授權(quán)，并且不應(yīng)以索償行向償付行提供單證相符的證明為先決條件。如索償行未從償付行獲得償付，開證行并不能解除其自身償付的任何義務(wù)。償付行代償后，再向開證行索償，但其不審核單據(jù)，故其付款不是終局性的，償付銀行的償付具有追索權(quán)。受讓人又稱第二受益人(Second

Beneficiary)，是指接受第一受益人轉(zhuǎn)讓有權(quán)使用信用證的人，大都是出口人的實(shí)際供貨商。在可轉(zhuǎn)讓信用證下，受益人有權(quán)要求將該證的全部或一部分轉(zhuǎn)讓給第三者，該第三者即為信用證的受讓人。

受讓人對信用證本身的說明。包括信用證的種類，性質(zhì)，信用證號碼，開證日期，有效期，和到期地點(diǎn)，交單期限等。對匯票的說明。在信用證項(xiàng)下，如使用匯票，要明確匯票的付款人，匯票金額，匯票期限，主要條款等內(nèi)容。信用證的基本內(nèi)容對裝運(yùn)貨物的說明。在信用證中，應(yīng)列明貨物名稱，規(guī)格，數(shù)量，單價等，且這些內(nèi)容應(yīng)與買賣合同一致。對運(yùn)輸事項(xiàng)的說明。在信用證中，應(yīng)列明起運(yùn)地，目的地，裝運(yùn)期限以及可否分批，轉(zhuǎn)運(yùn)等內(nèi)容。信用證的基本內(nèi)容對裝運(yùn)單據(jù)的說明。在信用證中，應(yīng)列明所需的各種裝運(yùn)單據(jù)，主要規(guī)定應(yīng)提交哪些單據(jù)（如發(fā)票、提單、保險單、裝箱單、重量單、產(chǎn)地證及商檢證書等），各種單據(jù)的份數(shù)，以及這些單據(jù)應(yīng)表明的貨物的名稱、品質(zhì)規(guī)格、數(shù)量、包裝、單價、總金額、運(yùn)輸方式、裝卸地點(diǎn)等。信用證的基本內(nèi)容其他事項(xiàng)：開證行對議付行的指