第一章商業(yè)銀行導(dǎo)論

第一章

導(dǎo)論第一節(jié)商業(yè)銀行的起源與發(fā)展第二節(jié)商業(yè)銀行的功能及其地位第三節(jié)商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)第四節(jié)商業(yè)銀行制度第五節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營目標(biāo)第六節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營環(huán)境第一節(jié)商業(yè)銀行的起源與發(fā)展一、商業(yè)銀行的性質(zhì)商業(yè)銀行：以追求最大利潤為目標(biāo)，以多種金融負(fù)債籌集資金，以多種金融資產(chǎn)為其經(jīng)營對象，能利用負(fù)債進(jìn)行信用創(chuàng)造，并向客戶提供多功能、綜合性服務(wù)的金融企業(yè)。1、商業(yè)銀行具有一般的企業(yè)特征2、商業(yè)銀行是一種特殊的企業(yè)：實(shí)體商品使用價值-存款貨幣3、不同于其它金融機(jī)構(gòu)：綜合性、多功能的金融企業(yè)

二、商業(yè)銀行的產(chǎn)生1、銀行的產(chǎn)生基本思路：鑄幣兌換業(yè)、保管業(yè)→代理支付、匯兌→貨幣經(jīng)營業(yè)→早期商業(yè)銀行→近代商業(yè)銀行→現(xiàn)代商業(yè)銀行2、（現(xiàn)代）商業(yè)銀行的形成兩條途徑：（1）高利貸銀行→商業(yè)銀行（2）以股份公司形式組建而成三、商業(yè)銀行的發(fā)展（1）英國式融通短期資金模式資本市場較發(fā)達(dá)：資本主義制度最早、股份制最早資金供求：供（流動性較大的活期存款），求（工業(yè)革命初期，企業(yè)生產(chǎn)設(shè)備簡單，主要需商品流轉(zhuǎn)的臨時性短期流動資金）（2）德國式綜合銀行模式：短期、長期貸款+股票+債券包銷證券+決策與發(fā)展+合并、兼并財務(wù)支持和財務(wù)咨詢第二節(jié)商業(yè)銀行的功能及其地位一、商業(yè)銀行的功能1、信用中介：資金余缺中介人，買賣資本商品使用權(quán)2、支付中介：結(jié)算、收付、兌換、劃轉(zhuǎn)→保管、出納和支付代理人、出納中心、支付中心3、金融服務(wù)：財務(wù)咨詢、代理融通、信托、租賃、現(xiàn)金管理等4、信用創(chuàng)造：5、調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)：6、風(fēng)險管理：二、商業(yè)銀行在國民經(jīng)濟(jì)中的地位1、已成為整個國民經(jīng)濟(jì)活動的中樞2、業(yè)務(wù)活動對全社會的貨幣供給具有重要影響（提供流動性）3、已成為社會經(jīng)濟(jì)活動的信息中心4、已成為國家實(shí)施宏觀經(jīng)濟(jì)政策的重要途徑和基礎(chǔ)5、已成為社會資本運(yùn)動的中心第三節(jié)商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)一、商業(yè)銀行的創(chuàng)立（一）創(chuàng)立商業(yè)銀行的條件1、經(jīng)濟(jì)條件人口狀況、生產(chǎn)力發(fā)展水平、工商企業(yè)經(jīng)營狀況、地理位置2、金融條件人們的信用意識、經(jīng)濟(jì)的貨幣化程度、金融市場的發(fā)育狀況、業(yè)務(wù)競爭狀況、管理當(dāng)局的有關(guān)政策（二）創(chuàng)立商業(yè)銀行的程序主要依照《銀行法》和《公司法》辦理，其程序?yàn)椋?/p>

1、

申請登記

2、

招募股份

3、

驗(yàn)資營業(yè)二、商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)體系大多數(shù)商業(yè)銀行都是按《公司法》組織起來的股份銀行，組織結(jié)構(gòu)體系一般可分為4個系統(tǒng)：（一）決策系統(tǒng)商業(yè)銀行的決策系統(tǒng)主要由股東大會和董事會、董事會以下設(shè)置的各種委員會構(gòu)成。1、股東大會：是商業(yè)銀行的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)。2、董事會：由股東大會選舉產(chǎn)生，董事長由董事會選舉產(chǎn)生。董事會的職責(zé)：制定經(jīng)營方針、目標(biāo)、決策；選擇高級管理人員；設(shè)立各種委員會或附屬機(jī)構(gòu)貫徹董事會決議（二）執(zhí)行系統(tǒng)由總經(jīng)理（行長）和副總經(jīng)理（副行長）業(yè)務(wù)部門：貸款、信托與投資、營業(yè)（柜面、會計、保管、其他業(yè)務(wù)）職能部門：人事、公共關(guān)系等（三）監(jiān)督系統(tǒng)由股東大會選舉產(chǎn)生的監(jiān)事會、董事會中的審計委員會、銀行的稽核部門組成。（四）管理系統(tǒng)由經(jīng)營（全面）管理、資金財務(wù)管理、公司金融管理、個人金融管理、國際業(yè)務(wù)管理5個方面組成。（五）從動態(tài)意義上認(rèn)識銀行管理體系企業(yè)文化、規(guī)模、管理模式、市場特點(diǎn)第四節(jié)商業(yè)銀行制度一、建立商業(yè)銀行制度的基本原則（一）有利于銀行業(yè)競爭（二）有利于保護(hù)銀行體系的安全（三）使銀行保持適當(dāng)?shù)囊?guī)模二、商業(yè)銀行體系及主要類型（一）按資本所有權(quán)劃分：私人的、合股的以及國家所有的三種。我國大致有4種：國有控股商業(yè)銀行、企業(yè)集團(tuán)所有的銀行、股份公司制的銀行和民營銀行。（二）按業(yè)務(wù)覆蓋地域劃分：地方性銀行、區(qū)域性銀行、全國性銀行和國際性銀行。（三）按業(yè)務(wù)領(lǐng)域劃分：德國式全能銀行、英國式全能銀行和美國式職能銀行。（四）按組織形式劃分1、單元制銀行：美國單一銀行制度的結(jié)果（1）單一銀行制度的優(yōu)點(diǎn)（2）單一銀行制度的缺點(diǎn)2、分行制銀行：包括總行制、總管理處制（1）分行制的優(yōu)點(diǎn)（2）分行制的缺點(diǎn)3、持股公司制銀行，即集團(tuán)制銀行（1）持股公司制的優(yōu)點(diǎn)（2）持股公司制的缺點(diǎn)三、國際商業(yè)銀行體系的發(fā)展趨勢（一）建立超大銀行為主體的銀行體系20世紀(jì)90年代以來，全球爆發(fā)了規(guī)?？涨暗牡谖宕渭娌⑹召徖顺?。在此次并購活動中主要角色是銀行、保險公司及證券公司等金融行業(yè)企業(yè)，占全部收購兼并總額的40％左右，形成了一個又一個世界級的金融巨頭→→許多國家商業(yè)銀行體系兩大變化。1995年3月，日本三菱銀行與東京銀行合并組建東京三菱銀行，其總資產(chǎn)6910億美元，當(dāng)時全球排名第一；1997年12月，瑞士信貸銀行與瑞士聯(lián)合銀行合并組建世界第二大銀行和最大的資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)；1998年4月，美國花旗銀行與旅行者集團(tuán)合并組建花旗集團(tuán)，成為全球最大的金融服務(wù)機(jī)構(gòu)，總資產(chǎn)6980億美元，年利潤500億美元；1999年8月，日本興業(yè)、第一勸業(yè)、富士銀行合并瑞穗金融集團(tuán)，總資產(chǎn)高達(dá)12600億美元，成為當(dāng)時世界最大的金融集團(tuán)（二）簡要評價1、優(yōu)勢（1）有利于擴(kuò)大規(guī)模，增強(qiáng)競爭優(yōu)勢（2）有利于優(yōu)勢互補(bǔ)，拓展業(yè)務(wù)范圍（3）有利于采用最先進(jìn)的管理和經(jīng)營手段進(jìn)行金融創(chuàng)新，更好地服務(wù)社會（4）有利于銀行提高盈利能力（5）有利于推動社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展和高科技事業(yè)2、新問題（1）規(guī)模巨大，本身管理難度和政府監(jiān)管難度加大（2）大銀行信用創(chuàng)造能力強(qiáng)，有可能干擾貨幣政策效果（3）原有的企業(yè)文化沖突難免，可能帶來麻煩或負(fù)面效應(yīng)美國次貸危機(jī)中的金融并購：2008年9月，美國投資銀行爆發(fā)全面性危機(jī)：2008年３月16日，摩根大通收購，美國第五大投行貝爾斯登，該交易按15日每股貝爾斯登收盤價約２美元，較3月14日每股30.85美元的收盤價縮水93.3％。24日修訂后條款，每股2美元提高到10美元

9月14日，美國銀行以440億美元，收購華爾街第三大投資銀行美林證券第四大投行雷曼兄弟由于沒有找到合適買家，9月15日向法庭申請破產(chǎn)保護(hù)，承擔(dān)高達(dá)6000億美元債務(wù)。9月21日，華爾街最大的2家投資銀行摩根斯坦利和高盛獲準(zhǔn)成為銀行控股公司，可接受公眾存款和獲取美聯(lián)儲短期貸款。此外，9月16日，為避免破產(chǎn)，美國最大保險公司及全球最大的國際性保險及金融服務(wù)集團(tuán)美國國際集團(tuán)（AIG）被美國政府接管，接受美聯(lián)儲850億美元緊急貸款第五節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營目標(biāo)“三性”目標(biāo)、日常管理三原則：安全性、流動性、盈利性商業(yè)銀行經(jīng)營對象：貨幣商品即借貸資本，一部分是貨幣的使用權(quán)，另一部分是貨幣的所有權(quán)三個特殊要求：1、安全性：資本必須安全可靠，資本能夠保值、不流失、不損失，保持完整性→基本要求、基本目標(biāo)、基本保障2、流動性：隨時、隨地、低成本保持清償力→能保持適度的現(xiàn)金、能迅速將資產(chǎn)變現(xiàn)、能多渠道借入資金→實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的根本途徑、根本手段、關(guān)鍵指標(biāo)3、盈利性：讓資本在運(yùn)動中實(shí)現(xiàn)增值，帶來利潤→原動力、內(nèi)在動力、最終目標(biāo)、根本目標(biāo)、根本目的一、安全性銀行在經(jīng)營活動中，經(jīng)得起重大風(fēng)險和損失，實(shí)現(xiàn)資本保值、不流失、不損失，保持完整性，同時建立良好的信譽(yù)，使客戶對銀行保持堅(jiān)定的信任。1、合理安排資產(chǎn)規(guī)模和結(jié)構(gòu)，注重資產(chǎn)質(zhì)量主要指標(biāo)：貸款與存款的比率、資本凈值與資產(chǎn)的比率、有問題貸款占全部貸款的比率、現(xiàn)金資產(chǎn)比率、優(yōu)質(zhì)有價證券資產(chǎn)比率2、提高自有資本在全部負(fù)債中的比重防范和抵御風(fēng)險的根本屏障，是銀行實(shí)力和信用水平的主要依據(jù)，贏得客戶信任、防范擠兌的根本基礎(chǔ)3、必須遵紀(jì)守法，合法經(jīng)營良好形象、法律保護(hù)、央行支持二、流動性資產(chǎn)變現(xiàn)能力，也就是隨時、隨地、以適當(dāng)?shù)膬r格（低成本），取得可用資金的能力，以便隨時應(yīng)付客戶提存及銀行支付的需要。1、衡量標(biāo)準(zhǔn)：隨時+隨地+低成本+快速2、保持途徑：適度現(xiàn)金+資產(chǎn)變現(xiàn)+吸收存款或借款負(fù)債+增資擴(kuò)股3、資產(chǎn)途徑支持流動性：第一級準(zhǔn)備金（流動性最高資產(chǎn)）：庫存現(xiàn)金、在央行超額儲備、在它行活期存款第二級準(zhǔn)備金（流動性次之資產(chǎn)）：國庫券及其他短期債券、對它行或金融機(jī)構(gòu)臨時短期貸款流動性較差資產(chǎn)：長期債券、抵押貸款、長期信用貸款等4、負(fù)債途徑支持流動性：向央行借款、再貼現(xiàn)、發(fā)行可轉(zhuǎn)讓存單、向它行借款、利用回購協(xié)議等5、流動性管理指標(biāo)資產(chǎn)類：現(xiàn)金資產(chǎn)比例（頭寸比例）、流動性資產(chǎn)比率、貸款總資產(chǎn)比率等；負(fù)債類：股權(quán)與總資產(chǎn)比率、存款與總負(fù)債比率、核心存款與總存款比率、預(yù)期存款變動率等；綜合類：貸款與存款比率、流動性資產(chǎn)與易變負(fù)債的差異、易變負(fù)債與總資產(chǎn)的比率、存款增長率與貸款增長率之比等6、流動性管理計劃年度、季度、月度、隔日計劃主要內(nèi)容：合理安排資產(chǎn)與負(fù)債的對應(yīng)結(jié)構(gòu)：資產(chǎn)期限與負(fù)債期限相對應(yīng)，避免或減少“借短貸長”計劃管理手段：檢查計劃執(zhí)行情況，跟蹤資金來源和運(yùn)用的變化→頭寸調(diào)劑+主動負(fù)債彌補(bǔ)頭寸不足三、盈利性商業(yè)銀行經(jīng)營活動的最終目標(biāo)、原動力、內(nèi)在動力。要求在一切可能的情況下，盡可能地追求利潤最大化。1、盈利來源盈利=業(yè)務(wù)收入－業(yè)務(wù)支出業(yè)務(wù)收入：貸款利息收入；投資收入（股息、紅利、債息及出賣有價證券的價格凈差額）；服務(wù)收入（各種手續(xù)費(fèi)、傭金等）。業(yè)務(wù)支出：存款利息、借入資金利息、貸款與投資損失（貸款壞賬、投資于有價證券的資本損失等）、工資薪金、辦公費(fèi)、設(shè)備維修費(fèi)等營運(yùn)費(fèi)用、稅金等。2、實(shí)現(xiàn)盈利的主要途徑（1）盡量減少現(xiàn)金資產(chǎn)，擴(kuò)大盈利資產(chǎn)比重現(xiàn)金：流動性最強(qiáng)、盈利性最差，規(guī)模過大，影響盈利性長期貸款、長期投資：盈利性最強(qiáng)、流動性最差（2）以盡可能低的成本取得更多的資金：被動負(fù)債+主動負(fù)債資金成本<資金運(yùn)用收益；良好服務(wù)→原始存款+派生存款（3）減少貸款和投資損失事前預(yù)測審查貸款和投資；事后跟蹤、檢查、監(jiān)督（4）加強(qiáng)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)核算，提高勞動效率，節(jié)約管理費(fèi)用開支（5）嚴(yán)格操作規(guī)程，完善監(jiān)督機(jī)制，減少事故和差錯，防止內(nèi)部人員因違法犯罪活動而造成銀行重大損失。（四）“三性”間的對立統(tǒng)一關(guān)系1、“三性”間的統(tǒng)一性（1）流動性與盈利性的統(tǒng)一①流動性是基礎(chǔ)，沒有流動性，立即影響正常經(jīng)營，沖擊盈利性②提高盈利性，不一定降低流動性，存款不需要100%的準(zhǔn)備，大部分資金可投放于盈利性資產(chǎn)；③提高流動性措施，不一定會減少盈利性，提高盈利性措施，也不一定減少流動性。（2）盈利性與安全性的統(tǒng)一①安全性是前提，無安全，無盈利性；②盈利性是條件，盈利彌補(bǔ)損失、成本、費(fèi)用，才有安全性；③盈利資產(chǎn)并不一定都是高風(fēng)險資產(chǎn)，加強(qiáng)風(fēng)險管理，可安全性。（3）流動性與安全性的統(tǒng)一：同方向變動、成正比

2、“三性”間的矛盾性（1）從資金用途看矛盾性①資金的盈利性要求→→盡量提高資金的利用率資金的安全性和流動性→→傾向于降低資金的利用率②資本的流動性→→傾向于提高現(xiàn)金、證券資產(chǎn)的比重資產(chǎn)的盈利性→→傾向于提高貸款、投資資產(chǎn)的比重③盈利性要求→→貸款與證券傾向于長期的期限組合流動性與安全性要求→→貸款與證券傾向于短期的期限組合（2）從銀行存款結(jié)構(gòu)看矛盾性①盈利性要求→→活期存款成本低，應(yīng)占存款總量的較大比重，但要求較高流動性準(zhǔn)備；②流動性要求→→活期存款提取的可能性大大高于定期存款，需要更多的準(zhǔn)備金，活期存款的擠提易導(dǎo)致流動性風(fēng)險，因此應(yīng)提高定期存款的比重，但與盈利性沖突；③安全性要求→→活期存款清償壓力大、定期存款清償壓力小，反映顧客信任度，應(yīng)提高定期存款的比重，但與盈利性沖突3、“三性”對立統(tǒng)一的協(xié)調(diào)選擇——提高流動性流動性是安全性必要手段，又是盈利性、安全性之間的平衡杠桿，適當(dāng)流動性，是銀行經(jīng)營最佳策略（1）資產(chǎn)與負(fù)債管理措施①積極組織資金來源、慎重安排資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，保持適當(dāng)比例現(xiàn)金資產(chǎn)②加強(qiáng)對長期貸款和投資的預(yù)測研究，保證收益，減少風(fēng)險資產(chǎn)③樹立良好信譽(yù)，建立牢固的信用基礎(chǔ)，取得顧客和社會的高度信任，保持最大的周旋余地（2）資產(chǎn)和負(fù)債管理宗旨圍繞流動性加強(qiáng)經(jīng)營管理，增強(qiáng)資金實(shí)力、提高服務(wù)質(zhì)量（3）資產(chǎn)與負(fù)債管理策略①經(jīng)濟(jì)擴(kuò)張時期：央行放松銀根，資金來源充足，需求旺盛，應(yīng)側(cè)重盈利性②經(jīng)濟(jì)過渡膨脹：央行收縮銀根，社會資金來源和需求都衰減，應(yīng)側(cè)重于安全性第六節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營環(huán)境一、宏觀經(jīng)濟(jì)波動加劇，金融危機(jī)頻繁發(fā)生發(fā)達(dá)國家：1970年代滯脹；1980年代末擺脫衰退、走上穩(wěn)定增長；1990年代日本經(jīng)濟(jì)低迷；受1997年東南亞、東亞金融危機(jī)影響，21世紀(jì)初全球性通貨緊縮；2007年美國次貸危機(jī)，2008年全球性金融危機(jī)發(fā)展中國家：1980年代拉美債務(wù)危機(jī)，1994年墨西哥、1997年東南亞、1998年巴西、2001年阿根廷金融危機(jī)二、金融市場迅猛發(fā)展，銀行面臨激烈競爭金融自由化、信息技術(shù)等→→金融全球化、金融一體化融資證券化、資產(chǎn)證券化→→資本市場大發(fā)展，銀行“脫媒”??收益率下降→→經(jīng)營多元化、服務(wù)全能化三、銀行監(jiān)管加強(qiáng)，促使銀行改善內(nèi)控機(jī)制銀行監(jiān)管：制定銀行相關(guān)政策法規(guī)和監(jiān)控活動的總合主要內(nèi)容：開業(yè)管制、分支機(jī)構(gòu)管制、業(yè)務(wù)管理、價格管制、資產(chǎn)負(fù)債表控制等監(jiān)管目的：維護(hù)競爭、提高經(jīng)營效率、保持銀行系統(tǒng)穩(wěn)定（一）銀行監(jiān)管的意義1、保護(hù)銀行對社會經(jīng)濟(jì)活動的特殊作用，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會健康發(fā)展五大職能：信用中介、支付中介、金融服務(wù)、信用創(chuàng)造、調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)發(fā)揮兩大特殊作用：提供流動性、支付中心

?銀行成為整個國民經(jīng)濟(jì)活動的中樞2、穩(wěn)定金融體系和保護(hù)存款人高負(fù)債經(jīng)營、借短貸長、高風(fēng)險行業(yè)3、彌補(bǔ)銀行財務(wù)信息公開程度不高的缺點(diǎn)，防止“多米諾效應(yīng)”一方面，監(jiān)管在一定程度上公開必要的財務(wù)信息，防范“擠兌”，穩(wěn)定人心另一方面，根據(jù)監(jiān)管信息，決定是否干預(yù)、拯救，發(fā)揮最后貸款人角色（二）銀行外部監(jiān)管1、中央銀行（1）監(jiān)管重點(diǎn)：清償能力、流動性藍(lán)本：美聯(lián)儲的“駱駝（CAMELS）”分類檢查制度：資本、資產(chǎn)、管理、收益、流動性、對市場風(fēng)險的敏感度（1）資本是否適度是根本力量適度資本、一般認(rèn)為：資本/存款≈10%、資本/資產(chǎn)≈7%、資本/投資（風(fēng)險）資產(chǎn)≈15~20%紐約公式：1950年代美國紐約聯(lián)儲：1、無風(fēng)險資產(chǎn)，不需資本保障；2、風(fēng)險較小資產(chǎn)，要5%資本保障；3、普通風(fēng)險資產(chǎn)，12%；4、風(fēng)險較高資產(chǎn)，20%，5、有問題資產(chǎn)，50%；6、虧損資產(chǎn)和固定資產(chǎn)，100%（2）資產(chǎn)質(zhì)量是關(guān)鍵因素美聯(lián)儲：高標(biāo)準(zhǔn)資產(chǎn)（有十足保證和抵押品的資產(chǎn)）、低標(biāo)準(zhǔn)資產(chǎn)（保證和抵押品不足的資產(chǎn)）、有問題資產(chǎn)（不能完全收回的資產(chǎn)，按50%扣除）、損失資產(chǎn)（不能收回或收回價值很低的資產(chǎn)，按100%扣除）（2）主要監(jiān)管措施①建立完整的報表制度每月底呈送月報表；每年呈送資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、年報②直接管制：規(guī)定資本最低額、貸款最高額、存貸款利率水平等間接管制：規(guī)定信貸總量③加強(qiáng)對銀行經(jīng)理人員的管理德國央行規(guī)定：申請開辦銀行，須在中等規(guī)模以上銀行3年以上經(jīng)驗(yàn)；“四只眼睛原則”即開辦銀行人員至少2人全日工作負(fù)責(zé)。凡發(fā)放與銀行人員有關(guān)的貸款，須經(jīng)所有經(jīng)理人員一致同意。④制裁措施美聯(lián)儲四種制裁：停止該行聯(lián)儲會員銀行資格、對銀行董事及高級職員停職或撤換、發(fā)出停業(yè)命令、處以罰金（3）中央銀行的