企業(yè)管理資料范本-工業(yè)企業(yè)固定資產(chǎn)管理制度

定資產(chǎn)管理管控規(guī)章制度（征求意見稿）為了加強(qiáng)公司相關(guān)項(xiàng)目建設(shè)期間固定資產(chǎn)的管理管控,提高資產(chǎn)使用效能，明確各部門機(jī)構(gòu)的職責(zé)、權(quán)限，保證公司固定資產(chǎn)完工決算、交付使用的順利進(jìn)行，特制定本規(guī)章制度。本規(guī)章制度僅適用相關(guān)項(xiàng)目建設(shè)期間的固定資產(chǎn)管理管控，相關(guān)項(xiàng)目建成投產(chǎn)后的管理管控規(guī)章制度后續(xù)補(bǔ)充完善.一、固定資產(chǎn)的定義固定資產(chǎn)是指企業(yè)為生產(chǎn)質(zhì)量本合同支付資金服務(wù)、提供勞務(wù)而持有的、單位價(jià)值幽元以上、已安裝結(jié)束或決算投入使用的、使用期限超過一年的有形資產(chǎn)。二、固定資產(chǎn)的分類固定資產(chǎn)分為生產(chǎn)用固定資產(chǎn)、非生產(chǎn)用固定資產(chǎn)。具體分類如下：房屋、建筑物、專用設(shè)備、通用設(shè)備、電子設(shè)備、相關(guān)質(zhì)量本合同支付資金服務(wù)設(shè)備及其他。1、房屋及建筑物：房屋包括公司自行建造的生產(chǎn)廠房、辦公用房、庫(kù)房、職工宿舍、職工食堂、鍋爐房等；建筑物及：包括設(shè)備基礎(chǔ)、工作平臺(tái)、圍墻、塔、池、槽、場(chǎng)、道路、橋等；附屬設(shè)施包括房屋建筑物內(nèi)的電梯、通訊線路、輸電線路、網(wǎng)絡(luò)線路、水氣管道、煙囪等。2、專用設(shè)備：指公司生產(chǎn)質(zhì)量本合同支付資金服務(wù)專裝材料明細(xì)表（領(lǐng)料單要求明細(xì)到槽鋼、角鐵、鋼筋、鋼板；型號(hào)、重量、長(zhǎng)度等等數(shù)據(jù)），預(yù)算說明書、施工方工程預(yù)決算表等資料，進(jìn)行初審。出具非標(biāo)設(shè)備初審決算報(bào)告。初審報(bào)告嚴(yán)防高估冒算，給公司造成經(jīng)濟(jì)損失。初審合格后報(bào)請(qǐng)部門機(jī)構(gòu)分管副總審核同意后，報(bào)請(qǐng)公司審計(jì)部門機(jī)構(gòu)審計(jì)。審計(jì)部或中介機(jī)構(gòu)審計(jì)結(jié)束后，出具審計(jì)報(bào)告一式三份。由審計(jì)部、施工承建單位、公司各執(zhí)一份。以上審核程序結(jié)束后，由相關(guān)項(xiàng)目管理管控實(shí)施小組通知設(shè)備制作承建單位、設(shè)備使用單位固定資產(chǎn)管理管控員、財(cái)務(wù)部、公司固定資產(chǎn)管理管控員組織現(xiàn)場(chǎng)正式本合同支付資金服務(wù)、接收。本合同支付資金服務(wù)、接收完畢后由參與本合同支付資金服務(wù)相關(guān)人員共同本相關(guān)項(xiàng)目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式生效方法，并出具非標(biāo)設(shè)備本合同支付資金服務(wù)、接收合格報(bào)告。因施工單位在非標(biāo)設(shè)備制作過程中管理管控不善，造成領(lǐng)用耗材與現(xiàn)場(chǎng)本合同支付資金服務(wù)存在誤差，且誤差超過合同協(xié)議規(guī)定的范圍的，由施工承建單位承擔(dān)誤差損失賠償。施工承建單位根據(jù)非標(biāo)設(shè)備本合同支付資金服務(wù)合格報(bào)告、審計(jì)決算報(bào)告、耗材誤差處理意見等資料，開具安裝發(fā)票，進(jìn)行結(jié)算。（4）土建工程相關(guān)項(xiàng)目形成的固定資產(chǎn)本合同支付資金服務(wù)、移交土建工程相關(guān)項(xiàng)目竣工后，由公司基建部門機(jī)構(gòu)通知生產(chǎn)使用單位、資產(chǎn)管理管控員、生產(chǎn)技術(shù)部、承建單位、審計(jì)部門機(jī)構(gòu)等相關(guān)人員等進(jìn)行初步本合同支付資金服務(wù)。初驗(yàn)合格后，由施工單位根據(jù)施工承包合同協(xié)議、隱形工程預(yù)埋基礎(chǔ)現(xiàn)場(chǎng)照片、預(yù)算說明書、預(yù)決算資料、變更簽證、監(jiān)理證明等資料報(bào)送公司基建辦相關(guān)相關(guān)項(xiàng)目進(jìn)行初步審計(jì),并明確告知施工單位審計(jì)費(fèi)承擔(dān)辦法。初審合格后，由基建辦、施工承建單位按照初步審計(jì)結(jié)果，報(bào)請(qǐng)公司審計(jì)或聘請(qǐng)審計(jì)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)。審計(jì)結(jié)束后，按照審計(jì)結(jié)論，初步本合同支付資金服務(wù)修正意見，再次組織本合同支付資金服務(wù)、移交。本合同支付資金服務(wù)合格后由參與本合同支付資金服務(wù)相關(guān)人員共同本相關(guān)項(xiàng)目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式生效方法，并出具土建工程本合同支付資金服務(wù)合格報(bào)告。施工承建單位根據(jù)土建工程本合同支付資金服務(wù)合格報(bào)告、審計(jì)決算報(bào)告、開具安裝發(fā)票，進(jìn)行結(jié)算。本規(guī)章制度自公司文件下發(fā)之日起執(zhí)行。二。一三年九月十三日用生產(chǎn)設(shè)備、化驗(yàn)檢測(cè)設(shè)備、消防設(shè)備、自動(dòng)化控制系統(tǒng)、質(zhì)量檢測(cè)系統(tǒng)等。3、通用設(shè)備：指公司生產(chǎn)質(zhì)量本合同支付資金服務(wù)所用的通用設(shè)備。主要包括供電設(shè)備、供水設(shè)備、空氣壓縮機(jī)、通用化驗(yàn)設(shè)備等。4、電子設(shè)備：指技術(shù)進(jìn)步較快和更新?lián)Q代較快的設(shè)備。主要包括電腦、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)、掃描儀、電視機(jī)、照相機(jī)、空調(diào)、冰箱、冰柜、監(jiān)控設(shè)備等。5、相關(guān)質(zhì)量本合同支付資金服務(wù)設(shè)備：指企業(yè)用于質(zhì)量本合同支付資金服務(wù)生產(chǎn)和業(yè)務(wù)工作的相關(guān)質(zhì)量本合同支付資金服務(wù)設(shè)備工具。主要包括鏟車、吉普車、面包車、小轎車等。6、其他：沙發(fā)、老板桌、文件柜等。三、固定資產(chǎn)管理管控崗位職責(zé)權(quán)限1、董事會(huì)職責(zé)：審核和批準(zhǔn)公司固定資產(chǎn)投資預(yù)算、完工決算，本合同支付資金服務(wù)合格并交付使用。2、總經(jīng)理職責(zé)：（1）審批公司固定資產(chǎn)的投資預(yù)算和預(yù)算外的固定資產(chǎn)投資方案。審核相關(guān)項(xiàng)目固定資產(chǎn)的完工決算、本合同支付資金服務(wù)合格并交付使用。（2）審批公司固定資產(chǎn)管理管控的相關(guān)規(guī)章規(guī)章制度。（3）相關(guān)相關(guān)項(xiàng)目公司固定資產(chǎn)的質(zhì)量、使用效果和安全運(yùn)轉(zhuǎn)。3、主管副總職責(zé)（1）按照相關(guān)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告設(shè)計(jì)的工藝方案編制季度、年度固定資產(chǎn)的購(gòu)置計(jì)劃、資金使用計(jì)劃，報(bào)總經(jīng)理審核。（2）對(duì)相關(guān)項(xiàng)目建設(shè)所需的固定資產(chǎn)購(gòu)建的核心技術(shù)、使用市場(chǎng)效果、財(cái)務(wù)的可行性分析相關(guān)相關(guān)項(xiàng)目。（3）對(duì)公司固定資產(chǎn)購(gòu)置的質(zhì)量、資產(chǎn)利用率、安全性能相關(guān)相關(guān)項(xiàng)目。（4）組織相關(guān)部門機(jī)構(gòu)（包括資產(chǎn)使用部門機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)部門機(jī)構(gòu)、督察考核部門機(jī)構(gòu)等）對(duì)各自分管購(gòu)置的固定資產(chǎn)進(jìn)行完工本合同支付資金服務(wù)。（5）按照資產(chǎn)購(gòu)置合同協(xié)議，審核固定資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、生產(chǎn)廠商、安裝地點(diǎn)、輔助設(shè)施、安裝費(fèi)用等，對(duì)資產(chǎn)的真實(shí)性相關(guān)相關(guān)項(xiàng)目。（6）審核由分管部門機(jī)構(gòu)編制的資產(chǎn)移交明細(xì)表，移交財(cái)務(wù)部門機(jī)構(gòu)完成固定資產(chǎn)決算，完成資產(chǎn)交付使用。4、工藝設(shè)備部門機(jī)構(gòu)職責(zé)：（1）按照相關(guān)項(xiàng)目可研報(bào)告，擬定設(shè)備購(gòu)置計(jì)劃。（2）嚴(yán)格按照資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃、設(shè)備供貨的商務(wù)合同協(xié)議、技術(shù)合同協(xié)議對(duì)照本合同支付資金服務(wù)，審核固定資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、生產(chǎn)廠商、安裝地點(diǎn)、輔助設(shè)施、安裝費(fèi)用等，對(duì)設(shè)備的技術(shù)資料建立檔案，規(guī)范保管。（3）按照生產(chǎn)工藝相關(guān)流程、設(shè)備坐落位置，對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行分類整理。相關(guān)相關(guān)項(xiàng)目編制固定資產(chǎn)預(yù)決算明細(xì)表（明確注明資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、生產(chǎn)廠商、安裝地點(diǎn)、輔助設(shè)施、安裝費(fèi)用等要素），經(jīng)主管副總審核無誤后移交財(cái)務(wù)部門機(jī)構(gòu)完成資產(chǎn)決算。（4）相關(guān)相關(guān)項(xiàng)目對(duì)非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備制作設(shè)計(jì)方案的審核,相關(guān)相關(guān)項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)領(lǐng)用物資的審核把關(guān)，相關(guān)相關(guān)項(xiàng)目非標(biāo)設(shè)備制作質(zhì)量的完工本合同支付資金服務(wù)。編制固定資產(chǎn)預(yù)決算明細(xì)表，移交財(cái)務(wù)部門機(jī)構(gòu)完成資產(chǎn)決算。以上非標(biāo)設(shè)備制作主要是指公司對(duì)外簽訂的外協(xié)加工半承包工程，總價(jià)承包工程除外。主要包括由鋼管、鋼板、槽鋼、角鐵制作的儲(chǔ)藏罐、連接平臺(tái)、樓梯、管架、煙囪、塔架等。5、基建工程部門機(jī)構(gòu)職責(zé)（1）按照相關(guān)項(xiàng)目可研報(bào)告，編制房屋及建筑物構(gòu)建計(jì)劃，報(bào)主管副總、總經(jīng)理或董事會(huì)審核確定。（2）按照審批手續(xù)齊全的資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃、雙方簽訂的施工合同協(xié)議、施工圖紙，組織相關(guān)單位對(duì)完工可使用狀態(tài)的房屋、建筑物進(jìn)行本合同支付資金服務(wù)。涉及到設(shè)備基礎(chǔ)、地下隱形工程的建筑物，要按照工程形象進(jìn)度及時(shí)組織相關(guān)相關(guān)人員本合同支付資金服務(wù)，以便作為工程本相關(guān)項(xiàng)目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式生效方法或本相關(guān)項(xiàng)目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式生效方法或蓋章的重要依據(jù)。（3）按照房屋建筑物的面積、結(jié)構(gòu)類型、坐落位置、輔助設(shè)施（含水、電、暖、網(wǎng)線、電梯、防盜門窗等設(shè)施）、裝修費(fèi)用等相關(guān)項(xiàng)目，編制固定資產(chǎn)預(yù)決算明細(xì)表，經(jīng)主管副總審批后移交財(cái)務(wù)部門機(jī)構(gòu)，完成決算。（4）對(duì)房屋及建筑物的技術(shù)資料建立檔案，規(guī)范保管。6、財(cái)務(wù)總監(jiān)職責(zé)：（1）制定公司固定資產(chǎn)管理管控的相關(guān)規(guī)章規(guī)章制度。（2）參與工程相關(guān)項(xiàng)目竣工、大型設(shè)備的本合同支付資金服務(wù)，及各部門機(jī)構(gòu)之間的協(xié)調(diào)工作。（3）對(duì)各主管副總報(bào)送的固定資產(chǎn)移交表進(jìn)行清點(diǎn)、本合同支付資金服務(wù)、審核。對(duì)資產(chǎn)的資本化的費(fèi)用進(jìn)行合理分?jǐn)?，完成固定資產(chǎn)決算工作。7、固定資產(chǎn)管理管控員職責(zé)（兼管低值易耗品）：（1）匯總、報(bào)送各部門機(jī)構(gòu)固定資產(chǎn)投資預(yù)算及資金使用計(jì)劃。（2）參與固定資產(chǎn)的本合同支付資金服務(wù)，相關(guān)相關(guān)項(xiàng)目填制固定資產(chǎn)登記卡和登記臺(tái)賬。（3）建立固定資產(chǎn)檔案，登記檔案資料調(diào)閱手續(xù)。定期盤點(diǎn)固定資產(chǎn)，發(fā)放《固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表》，編制盤盈、盤虧報(bào)告。（4）督促修理部門機(jī)構(gòu)維修經(jīng)專家鑒定小組鑒定修理后能繼續(xù)使用的資產(chǎn)。（5）相關(guān)相關(guān)項(xiàng)目監(jiān)交并辦理各部門機(jī)構(gòu)相關(guān)相關(guān)項(xiàng)目人或部門機(jī)構(gòu)資產(chǎn)管理管控企業(yè)員工作調(diào)動(dòng)時(shí)的資產(chǎn)移交手續(xù)。（6）相關(guān)相關(guān)項(xiàng)目與固定資產(chǎn)使用部門機(jī)構(gòu)簽訂《固定資產(chǎn)管理管控使用責(zé)任書》。（7）審核每月固定資產(chǎn)登記單變動(dòng)表。8、固定資產(chǎn)使用部門機(jī)構(gòu)職責(zé)：（1）參與本部門機(jī)構(gòu)所購(gòu)資產(chǎn)的可行性和技術(shù)參數(shù)的論證、招標(biāo)、采購(gòu)等活動(dòng)。（2）參與固定資產(chǎn)本合同支付資金服務(wù)、做好接收工作。登記本部門機(jī)構(gòu)使用固定資產(chǎn)的臺(tái)賬，相關(guān)相關(guān)項(xiàng)目固定資產(chǎn)日常維護(hù)和使用安全。（3）登記本部門機(jī)構(gòu)使用固定資產(chǎn)的臺(tái)賬，相關(guān)相關(guān)項(xiàng)目固定資產(chǎn)日常維護(hù)和使用安全。（4）及時(shí)向資產(chǎn)管理管控員報(bào)告資產(chǎn)使用的意外損壞。9、檔案管理管控員職責(zé)：（1）保管相關(guān)項(xiàng)目固定資產(chǎn)涉及的商務(wù)合同協(xié)議、技術(shù)合同協(xié)議、控制系統(tǒng)軟件的備份等相關(guān)資料。（2）保管土地使用證、房產(chǎn)證等權(quán)屬資料。（3）建立權(quán)屬資料備查簿，登記取得規(guī)定時(shí)間、有效期、面積、證號(hào)。（4）檢查行車照的安全和完整，登記使用情況。四、固定資產(chǎn)購(gòu)置審批程序相關(guān)項(xiàng)目建設(shè)所需的固定資產(chǎn)由資產(chǎn)使用部門機(jī)構(gòu)根據(jù)相關(guān)項(xiàng)目可研報(bào)告設(shè)計(jì)的工藝方案或?qū)嶋H需求，分類編制固定資產(chǎn)投資預(yù)算方案。經(jīng)部門機(jī)構(gòu)相關(guān)相關(guān)項(xiàng)目人審核——報(bào)請(qǐng)主管副總審批——報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理本相關(guān)項(xiàng)目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式生效方法審批一一報(bào)請(qǐng)董事長(zhǎng)本相關(guān)項(xiàng)目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式生效方法審批一一報(bào)送相關(guān)項(xiàng)目招標(biāo)辦公室（出具中標(biāo)通知書）一一通知公司采供部（簽訂商務(wù)合同協(xié)議一一填寫合同協(xié)議會(huì)簽審批表（逐級(jí)報(bào)請(qǐng)審批）——填寫匯款審批單一一財(cái)務(wù)部根據(jù)合同協(xié)議會(huì)簽表、商務(wù)合同協(xié)議、匯款審批單辦理支付一一到貨本合同支付資金服務(wù)（通知相關(guān)相關(guān)人員本合同支付資金服務(wù)本相關(guān)項(xiàng)目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式生效方法）一一安裝調(diào)試一一本合同支付資金服務(wù)合格一一完工決算一一交付使用一一轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。五、固定資產(chǎn)的本合同支付資金服務(wù)規(guī)章制度（-）需安裝、組裝設(shè)備的本合同支付資金服務(wù)，由各單位固定資產(chǎn)管理管控員相關(guān)相關(guān)項(xiàng)目填寫機(jī)械設(shè)備到貨本合同支付資金服務(wù)清單一式三份，本合同支付資金服務(wù)過程按照以下程序操作：1、由招標(biāo)代理公司相關(guān)相關(guān)項(xiàng)目招標(biāo)采購(gòu)的機(jī)械設(shè)備的本合同支付資金服務(wù)，由采購(gòu)部門機(jī)構(gòu)相關(guān)相關(guān)項(xiàng)目人牽頭，通知招標(biāo)辦主任、工藝設(shè)備部門機(jī)構(gòu)相關(guān)相關(guān)項(xiàng)目人、財(cái)務(wù)部門機(jī)構(gòu)相關(guān)相關(guān)項(xiàng)目人、資產(chǎn)使用單位相關(guān)相關(guān)項(xiàng)目人、各單位固定資產(chǎn)管理管控員、主管副總等共同開箱、拍照、本合同支付資金服務(wù)、本相關(guān)項(xiàng)目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式生效方法。2、由公司內(nèi)部公開招標(biāo)采購(gòu)的機(jī)械設(shè)備的本合同支付資金服務(wù)，由采購(gòu)部門機(jī)構(gòu)經(jīng)辦相關(guān)人員牽頭，通知招標(biāo)辦、工藝設(shè)備部門機(jī)構(gòu)主管相關(guān)人員、財(cái)務(wù)部門機(jī)構(gòu)固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)、資產(chǎn)使用單位相關(guān)相關(guān)項(xiàng)目人、各單位固定資產(chǎn)管理管控員等共同開箱、拍照、本合同支付資金服務(wù)、登記、本相關(guān)項(xiàng)目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式生效方法。資產(chǎn)管理管控員嚴(yán)格按照設(shè)備出廠裝箱單認(rèn)真清點(diǎn)隨機(jī)附件（包括質(zhì)量本合同支付資金服務(wù)合格證、使用說明書、本合同支付資金單、備品、配件、工具等其他資料）。機(jī)械設(shè)備到場(chǎng)本合同支付資金服務(wù)清單，需注明設(shè)備去向（倉(cāng)庫(kù)堆放、露天堆放）、看護(hù)直接責(zé)任人等事項(xiàng)。設(shè)備配套供應(yīng)的工具及隨機(jī)備品備件交由倉(cāng)庫(kù)保管員辦理入庫(kù)、領(lǐng)用等手續(xù)。并單獨(dú)分類保管，建立臺(tái)賬，領(lǐng)用登記簿備查。以上部門機(jī)構(gòu)到場(chǎng)不全，嚴(yán)禁私自開箱。因安排不當(dāng),造成物品、資料丟失的，要追究開箱人責(zé)任。（二）不需安裝的固定資產(chǎn)的本合同支付資金服務(wù)不需安裝的固定資產(chǎn)（如：電腦、空調(diào)、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)、車輛等）到場(chǎng)后，由采購(gòu)部門機(jī)構(gòu)通知公司資產(chǎn)管理管控員、財(cái)務(wù)部門機(jī)構(gòu)、使用單位固定資產(chǎn)管理管控員等部門機(jī)構(gòu)共同開箱、拍照，嚴(yán)格按照雙方簽訂的商務(wù)合同協(xié)議、附件明細(xì)清單進(jìn)行清點(diǎn)、本合同支付資金服務(wù)、登記，辦理相關(guān)手續(xù)。并在發(fā)票注明或報(bào)賬單本相關(guān)項(xiàng)目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式生效方法后，辦理固定資產(chǎn)登記單，經(jīng)固定資產(chǎn)管理管