第12章再保險業(yè)務(wù)的經(jīng)營管理1

第12章再保險業(yè)務(wù)的經(jīng)營管理第一節(jié)分出業(yè)務(wù)的經(jīng)營管理定義：分出業(yè)務(wù)的經(jīng)營管理指分出公司為實(shí)現(xiàn)分出業(yè)務(wù)活動的合理化，降低費(fèi)用成本，提高經(jīng)濟(jì)效益，穩(wěn)定保險業(yè)務(wù)經(jīng)營，二實(shí)施的計(jì)劃、組織、指揮、協(xié)調(diào)和控制的一系列動態(tài)的活動過程。分出業(yè)務(wù)的經(jīng)營管理范圍：確定自留額制定分保計(jì)劃-分保規(guī)劃分保業(yè)務(wù)流程分保手續(xù)分保賬單編制分保業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)分析一、分出業(yè)務(wù)管理一般準(zhǔn)則和主要任務(wù)分出業(yè)務(wù)管理一般準(zhǔn)則穩(wěn)定公司業(yè)務(wù)經(jīng)營，實(shí)現(xiàn)最佳經(jīng)濟(jì)效益選擇分保接受人、經(jīng)紀(jì)人、險種、分保比例、分保方式、與直接承保部門合作是直接承保環(huán)節(jié)與國際市場接軌。管理現(xiàn)代化原則思想、手段、方法現(xiàn)代化面向國際市場的原則分出業(yè)務(wù)的人員管理設(shè)計(jì)人員：根據(jù)公司對業(yè)務(wù)的總體設(shè)計(jì)方案和再保險規(guī)劃，對分出業(yè)務(wù)作出具體安排和設(shè)計(jì)構(gòu)思。匯總各方面資料，準(zhǔn)備各項(xiàng)數(shù)據(jù)的分析和編制統(tǒng)計(jì)表；擬定分出分保業(yè)務(wù)的條件和附加條款；準(zhǔn)備回復(fù)再保險人可能提出的問題。推銷人員：在業(yè)務(wù)計(jì)劃完成后，立即將條件提供給參加該項(xiàng)業(yè)務(wù)的公司，并盡量尋求資信好的公司積極參與。是落實(shí)再保險計(jì)劃的關(guān)鍵。要求熟悉掌握所推銷業(yè)務(wù)的全部情況，了解再保險人心理，了解國際再保險市場的承保能力和分布，遵循最大誠信原則。輔助人員：配合協(xié)助設(shè)計(jì)和推銷人員處理日常事務(wù)。分出業(yè)務(wù)的內(nèi)部管理明確分出部門的職責(zé)對所要安排分出的業(yè)務(wù)有充分的了解了解同類業(yè)務(wù)在國際市場上的費(fèi)率、承保條件和分保情況根據(jù)以上情況，確定自留額、制定分保規(guī)劃、預(yù)測經(jīng)營成果、確定再保險方式，簽定再保險合同，完成分出業(yè)務(wù)手續(xù)協(xié)調(diào)分出部門和直接承保部門的關(guān)系密切分出部門和帳務(wù)部門之間的關(guān)系二、分出業(yè)務(wù)的流程（合同分保和臨時分保），分為三個階段：分保建議選擇分入人時的考慮因素：盡可能分散風(fēng)險，大額保險不能集中于一二個接受公司；區(qū)域分布盡量合理；直接和間接的分出比例合理；爭取好分保條件。完備手續(xù)合同文本、摘要表或修改條件的附件發(fā)送再保險人。賠款處理分出人接到直接承保部門的出險通知計(jì)算分入人應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任比例和金額向分入人發(fā)送出險通知出險通知內(nèi)容合同名稱和業(yè)務(wù)年度保險標(biāo)的名稱和坐落地點(diǎn)保單金額和分出比例估計(jì)賠款金額和合同項(xiàng)下估計(jì)攤賠金額賠款發(fā)生日期、地點(diǎn)損失原因和是否委托檢驗(yàn)人和可能產(chǎn)生的費(fèi)用三、分出業(yè)務(wù)賬單的編制分出人編制分保賬單是履行分保協(xié)定和條款的憑據(jù)，是安排分保業(yè)務(wù)的一個組成部分。分保賬單分為三種：季度賬單、半年賬單、全年賬單分保賬單編制的程序和項(xiàng)目—比例再保險合同一般在編制賬單后6周內(nèi)寄送；分入人在收到賬單2周內(nèi)未提出異議，分出人就應(yīng)結(jié)付余額；結(jié)付時間一般在發(fā)送賬單后45天左右。賬單編制的程序登記限額卡（見下表）編制分保清單（見下表）賬單項(xiàng)目（見下表）1、登記限額卡限額卡根據(jù)不同業(yè)務(wù)的危險單位進(jìn)行分類，如貨運(yùn)險的限額是以船舶為一個危險單位的船舶卡。首先，依據(jù)業(yè)務(wù)承保單和賠款計(jì)算書逐筆登錄限額卡的有關(guān)項(xiàng)目，并計(jì)算出每個危險單位的保額、保費(fèi)、賠款。其次，根據(jù)所安排的各個分保合同的限額，以限額卡上所登錄的保額、保費(fèi)、賠款的數(shù)額為依據(jù)，先計(jì)算每個危險單位的保額以及在各個合同項(xiàng)下所分配的金額和占總額的百分率，在按此百分率計(jì)算出各個合同項(xiàng)下所應(yīng)分配的保費(fèi)和分?jǐn)偟馁r款。例：貨運(yùn)險業(yè)務(wù)是以每艘船、每個航次為一個危險單位，分出人末業(yè)務(wù)年度對每個危險單位總的責(zé)任限額為1000萬元，其分保規(guī)劃由成數(shù)合同和溢額合同組成：成數(shù)合同限額500自留額20%100分保額80%400小計(jì)500溢額合同限額500分保額100%500共計(jì)1000登記限額卡—海上貨運(yùn)險業(yè)務(wù)：

在船舶卡中對同一危險單位（即同一船名、同一航次）的保單和賠款計(jì)算書逐筆登錄的情況如下表：其保額總計(jì)為800萬元，保費(fèi)總計(jì)8萬元，賠款總計(jì)3萬元。業(yè)務(wù)年度2000年船名AA航次8單位：萬元日期保單號保戶保額保費(fèi)賠款日期計(jì)算書號金額------1001------------500.5--------------------0.5--------------0.2------------------------------------------------總計(jì)

8008----3

按船卡所登錄的該危險單位的保額、保費(fèi)和賠款的共計(jì)總額，在成數(shù)和溢額合同的總的分配情況如下表編制分保清單—海上貨運(yùn)險業(yè)務(wù)：按各個危險單位，分別合同，逐筆列明保費(fèi)和賠款，匯總，以便編制分保業(yè)務(wù)賬單。匯總，以編制分保帳單業(yè)務(wù)賬單的編制：成數(shù)合同半年期業(yè)務(wù)賬單接受人：

接受人編號：合同名稱：貨運(yùn)險成數(shù)合同合同編號：合同期限：2000年1月1日至12月31日貨幣：賬單期：2000年上半年發(fā)送日期：項(xiàng)目借方貸方保費(fèi)

336分保手續(xù)費(fèi)30%100.8

賠款88

保費(fèi)準(zhǔn)備金提存40%134.4

保費(fèi)準(zhǔn)備金返還

應(yīng)付你方余額12.8

總計(jì)336336業(yè)務(wù)賬單的編制：溢額合同半年期業(yè)務(wù)賬單接受人：

接受人編號：合同名稱：貨運(yùn)險溢額合同合同編號：合同期限：2000年1月1日至12月31日貨幣：賬單期：2000年上半年發(fā)送日期：項(xiàng)目借方貸方保費(fèi)

280分保手續(xù)費(fèi)25%700

賠款90

保費(fèi)準(zhǔn)備金提存40%112

保費(fèi)準(zhǔn)備金返還

應(yīng)付你方余額8

總計(jì)280280以上項(xiàng)目解釋:分保費(fèi)(例見下表)：賠款：包括已付賠款、未決賠款分保手續(xù)費(fèi)準(zhǔn)備金：保費(fèi)準(zhǔn)備金賠款準(zhǔn)備金：在業(yè)務(wù)年度終了時，為了正確結(jié)算當(dāng)期損益，從應(yīng)付給接受公司的分保費(fèi)中扣存的未決賠款準(zhǔn)備金。未滿期保費(fèi)和未決賠款的轉(zhuǎn)移純益手續(xù)費(fèi)轉(zhuǎn)分保手續(xù)費(fèi)：原始手續(xù)費(fèi)的2.5%-7.5%經(jīng)紀(jì)人手續(xù)費(fèi):分保費(fèi)的2.5%-5%準(zhǔn)備金利息稅款和雜項(xiàng)

分保費(fèi)計(jì)算（以貨運(yùn)險合同為例）：

假定成數(shù)分保，分保成分為60%，則分保費(fèi)為18.18萬。

賬單項(xiàng)目—非比例再保險合同（與比例再保險合同的不同）編制時間—賬單在業(yè)務(wù)起期后立即發(fā)送,立即支付分保費(fèi),不得晚于2周.減少：準(zhǔn)備金扣存和未了責(zé)任轉(zhuǎn)移項(xiàng)目增加：增加保費(fèi)賬單、退費(fèi)賬單、無賠款退費(fèi)等項(xiàng)目一般要送兩期賬單：預(yù)付保費(fèi)賬單和調(diào)整保費(fèi)賬單(見下表)非比例再保險合同發(fā)生的賠款，均須編送出險通知和賠款賬單，格式與比例分保相同?；痣U超賠合同：超過100萬以后的500萬，費(fèi)率2.25%,最低預(yù)收分保費(fèi)12.5萬，當(dāng)年估計(jì)全年保費(fèi)收入550萬，經(jīng)紀(jì)人手續(xù)費(fèi)10%.期初預(yù)付保費(fèi)賬單借方

貸方經(jīng)紀(jì)人手續(xù)費(fèi)

12500（10%）

預(yù)付保費(fèi)

125000分入人應(yīng)得余款112500（90%）

如全年保費(fèi)實(shí)際收入600萬，費(fèi)率2.25%，分保費(fèi)應(yīng)為135000調(diào)整保費(fèi)賬單借方

貸方經(jīng)紀(jì)人手續(xù)費(fèi)

1000（10%）

保費(fèi)

135000減預(yù)付保費(fèi)

125000調(diào)整保費(fèi)

100000調(diào)整保費(fèi)余額

9000（90%）如實(shí)際全年保費(fèi)收入450萬，按費(fèi)率2.25%計(jì)算，應(yīng)付保費(fèi)101250，低于最低預(yù)付保費(fèi)125000，則無須作調(diào)整帳單。

四、分保手續(xù)臨時分保手續(xù)臨時分保的安排選擇分保接受人向接受人提供分保條件分保條和附約（見下表）賠款通知的發(fā)送出險通知書（見下表）賠款通知（P216）現(xiàn)金賠款通知書（見下表）出險通知書現(xiàn)金賠款通知書臨時分保賬單的編制：逐筆編制發(fā)送項(xiàng)目少，但時間性強(qiáng)，一邊不遲于業(yè)務(wù)起期后的兩周。一般不扣存準(zhǔn)備金，無未了責(zé)任的轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出，無純益手續(xù)費(fèi)。臨時分保的責(zé)任終止和續(xù)轉(zhuǎn)一般12個月為一期續(xù)轉(zhuǎn)須重新協(xié)議并辦理續(xù)轉(zhuǎn)手續(xù)—自動續(xù)保條款合同分保手續(xù)合同分保的安排選擇分保接受人分保安排方法分保條的編制和項(xiàng)目合同文本和附約的發(fā)送、簽回和保管賠款處理出險通知：立即通知、月報或季報通知現(xiàn)金賠款通知每年終了，分出人應(yīng)通知接受人未決賠款準(zhǔn)備金的數(shù)字及遞送一份未決賠款清單。分保合同賬單的編制合同的注銷五、分出業(yè)務(wù)的統(tǒng)計(jì)與分析定義：把實(shí)際發(fā)生的各類數(shù)字匯總起來，加以歸納整理，用來分析分出業(yè)務(wù)的發(fā)展?fàn)顩r和發(fā)展趨勢，總結(jié)出分出業(yè)務(wù)的發(fā)展規(guī)律供決策者參考。分出業(yè)務(wù)的統(tǒng)計(jì)原始數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)（基礎(chǔ)統(tǒng)計(jì)）以業(yè)務(wù)報表和合同賬單為基礎(chǔ)統(tǒng)計(jì)統(tǒng)計(jì)項(xiàng)目:保費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、賠款、經(jīng)紀(jì)人手續(xù)費(fèi)、準(zhǔn)備金等用途：供分出人自己記帳、劃分業(yè)務(wù)、確定保費(fèi)、確定賠款分?jǐn)偙壤褂?。參考?shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)（綜合統(tǒng)計(jì)）以原始統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，按一定的分類或?qū)哟螀R總以反映全面的和各種業(yè)務(wù)的經(jīng)營狀況。（見P220）統(tǒng)計(jì)的分類和層次包括：按業(yè)務(wù)年度、業(yè)務(wù)種類、分保方式按會計(jì)年度統(tǒng)計(jì)分出業(yè)務(wù)的統(tǒng)計(jì)分析第二節(jié)分入業(yè)務(wù)的經(jīng)營管理一、分入業(yè)務(wù)的經(jīng)營管理原則接受業(yè)務(wù)的地點(diǎn)充分了解市場和分出公司的各項(xiàng)情況，加強(qiáng)人員之間的往來和接觸，了解對方人員的作風(fēng)、特點(diǎn)和技術(shù)水平對分入業(yè)務(wù)采取謹(jǐn)慎的態(tài)度接受，確定適當(dāng)?shù)某斜ｎ~度，一般在資本額的1%左右對經(jīng)紀(jì)人的審查認(rèn)真審核每一筆賠款清楚的統(tǒng)計(jì)和分析提存充分的準(zhǔn)備金安排超額賠款和巨災(zāi)超賠再保險對代理人承辦的分入業(yè)務(wù)應(yīng)拒絕接受對轉(zhuǎn)分保性質(zhì)的業(yè)務(wù)應(yīng)少接或不接拒絕將承保權(quán)交由經(jīng)紀(jì)公司、分出公司或代理人等承辦其他（P222）二、承保額的確定和運(yùn)用資本金、保費(fèi)收入分保方式、業(yè)務(wù)種類比例合同，考慮兩個方面：合同的分保限額業(yè)務(wù)量：保費(fèi)和估計(jì)的賠款額（考慮到港口和碼頭的責(zé)任累積，承保額應(yīng)更低一些；人身意外險業(yè)務(wù)，則不應(yīng)按個人，而應(yīng)按每一只船或飛機(jī)可能的責(zé)任累積考慮承保額）接受公司對財險比例分保合同業(yè)務(wù)規(guī)定的承保額是30萬，現(xiàn)由經(jīng)紀(jì)公司介紹來2筆業(yè)務(wù)：1）合同分保限額500萬，按規(guī)定的承保額30萬，為限額的6%，估計(jì)保費(fèi)200萬，據(jù)經(jīng)紀(jì)人建議中提供的資料，賠付率估計(jì)最高達(dá)150%，據(jù)此，估計(jì)賠款300萬，承保額30萬是賠款的10%，取較低的百分率，即6%為實(shí)際承保的額度2）合同分保限額500萬，按規(guī)定的承保額30萬，為限額的6%，估計(jì)保費(fèi)300萬，據(jù)經(jīng)紀(jì)人建議中提供的資料，賠付率估計(jì)最高達(dá)200%，據(jù)此，估計(jì)賠款600萬，承保額30萬是賠款的5%，取較低的百分率，即分保限額500萬的5%，25萬，為實(shí)際承保的額度。非比例合同險位超賠，考慮兩個方面：按分保責(zé)任額按所估計(jì)的年度最高損失額減去分保費(fèi)后的可能虧損額有一合同建議，分保責(zé)任額是超過50萬以后的150萬，估計(jì)年度最高損失為3個責(zé)任限額450萬。按每次損失計(jì)算而無責(zé)任恢復(fù)規(guī)定。分保費(fèi)100萬。接受公司規(guī)定的接受額30萬。（1）按承保額度對分保責(zé)任額的百分率：分保責(zé)任額150萬，接受公司所規(guī)定的接受額30萬，是限額的20%。（2）按承保額度對可能虧損額的百分率：估計(jì)年度最高損失為3個責(zé)任限額450萬，從中減分保費(fèi)100萬，故可能的虧損額為350萬，規(guī)定的承保額30萬為虧損額的8.5%，按分保責(zé)任額150萬的8.5%計(jì)算，實(shí)際承保額為12.75萬。

（3）險位超賠合同的分保責(zé)任額是按每個危險單位或每次損失規(guī)定但接受公司應(yīng)以合同作為一個整體或危險單位來考慮，因此，對該建議所要接受的承保額不應(yīng)是分保責(zé)任額150萬元的20%（30萬元），而應(yīng)是分保責(zé)任額的8.5%(12.75萬元),后者較合適.事故超賠將事故超賠分為高、中、低三個層次，分別考慮確定所要接受的額度。賠付率超賠將賠付率超賠分為高、低兩個層次臨時分保按可能最大損失按某個地點(diǎn)同時考慮與合同業(yè)務(wù)發(fā)生責(zé)任累積的可能性三、分入再保險業(yè)務(wù)的承保對一般情況的考慮分入業(yè)務(wù)的質(zhì)量審核（目的是避免風(fēng)險因素大、風(fēng)險集中和潛在損失巨大的業(yè)務(wù)分入）分入業(yè)務(wù)來源的國家或地區(qū)的政治、經(jīng)濟(jì)和有關(guān)法律狀況業(yè)務(wù)所在地區(qū)的市場行情和趨勢、保險費(fèi)率和傭金情況分出公司提供的有關(guān)該業(yè)務(wù)過去的經(jīng)營資料分保分出人和經(jīng)紀(jì)人資信情況的調(diào)查和研究分出人的資金、財務(wù)力量分出人在當(dāng)?shù)厥袌龅牡匚缓吐曌u(yù)業(yè)務(wù)經(jīng)營規(guī)模經(jīng)營管理經(jīng)驗(yàn)與業(yè)績其他對具體分保建議的考慮分入業(yè)務(wù)種類、分保的方式方法、承保范圍和地區(qū)分出公司的自留額和分保限額的關(guān)系目的是判斷分出公司對分保安排的意圖和所預(yù)期的作用分保額與分保費(fèi)的關(guān)系舉例如下：比例合同1）分保費(fèi)過分小于分保額分保費(fèi)2萬，分保額10萬，占分保額的20%，如接受10%，即承保額1萬，分保費(fèi)2000

一個危險單位的全損就會造成嚴(yán)重的虧損不發(fā)生全損，只是賠付率較高造成虧損，或反之，金額均較小，影響不大。因此應(yīng)著重考慮每個危險單位的分保額2）分保費(fèi)過分大于分保額分保額3.5萬，分保費(fèi)26萬，為分保額的8倍，賠付率130%，即33.8萬，約為10個危險單位的全損如接受10%，即承保額0.35萬，分保費(fèi)2.6萬，賠款3.38萬，業(yè)務(wù)虧損7800雖保費(fèi)多，但賠款較大，仍對業(yè)務(wù)有影響應(yīng)著重考慮分保費(fèi)3）

分保費(fèi)與分保額大致相當(dāng)A、分保額10萬，分保費(fèi)25萬，為限額的2.5倍，賠付率103%，即25.75萬，虧損3%，為0.75萬如接受10%，即承保額1萬，分保費(fèi)2.5萬，賠款2.575萬，業(yè)務(wù)虧損750。這樣的合同是分保費(fèi)與分保額較平衡的業(yè)務(wù)B、分保額100萬，分保費(fèi)250萬，為限額的2.5倍，賠付率103%，即257.5萬，虧損3%，為7.5萬如接受10%，即承保額10萬，分保費(fèi)25萬，賠款25.75萬，業(yè)務(wù)虧損7500。這樣的合同分保費(fèi)與分保額較平衡，但由于金額