區(qū)縣財(cái)政國庫集中支付系統(tǒng)

區(qū)縣財(cái)政國庫集中支付系統(tǒng)目錄解決方案和設(shè)計(jì)思想系統(tǒng)架構(gòu)核心業(yè)務(wù)流程功能概述技術(shù)方案軟件特點(diǎn)0d58b4b8最強(qiáng)兵王/read/11/11237/解決方案直接支付授權(quán)支付中心會(huì)計(jì)單位核算審核網(wǎng)集中支付單位核算區(qū)縣財(cái)政國庫集中支付系統(tǒng)指標(biāo)管理用款計(jì)劃實(shí)撥資金總會(huì)計(jì)設(shè)計(jì)思想資

源

型

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管

理

系統(tǒng)以賬務(wù)核算為核心多

種

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制

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業(yè)

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有

效

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合《區(qū)縣國庫集中支付系統(tǒng)》資源型的管理系統(tǒng)

我們要建設(shè)的不是傳統(tǒng)意義上只進(jìn)行“事后”核算的管理系統(tǒng)，而是要建設(shè)一套從“預(yù)算執(zhí)行”到“財(cái)務(wù)核算”，包含“預(yù)算執(zhí)行”、“支付管理”、“帳務(wù)核算”等“事前”、“事中”帶有控制機(jī)制的管理系統(tǒng)。賬務(wù)核算為核心

系統(tǒng)以賬務(wù)核算為設(shè)計(jì)核心，以“多維科目體系”為支撐，建立預(yù)算指標(biāo)和國庫資金帳，并且預(yù)算指標(biāo)帳和國庫資金帳始終保持平衡，并由總帳可以分解出部門和預(yù)算單位的明細(xì)帳，以及各類管理分析和業(yè)務(wù)報(bào)表，從而可以適時(shí)反映財(cái)政的所有資金動(dòng)作情況，也可以做到專項(xiàng)專管、獨(dú)立記賬。結(jié)構(gòu)示意圖多維多級(jí)科目表部門、功能、經(jīng)濟(jì)、項(xiàng)目預(yù)算指標(biāo)帳國庫執(zhí)行資金帳調(diào)整預(yù)算平衡集中支付日記帳日記帳收支管理系統(tǒng)實(shí)撥支付用款計(jì)劃部門對(duì)帳系統(tǒng)銀行對(duì)帳系統(tǒng)指標(biāo)管理系統(tǒng)年初預(yù)算預(yù)算分配預(yù)算變更多種控制機(jī)制

建立預(yù)算日記帳，記錄初始預(yù)算、追加、追減調(diào)整預(yù)算，以及預(yù)算變更和預(yù)算分配，可瀏覽任一時(shí)間點(diǎn)的預(yù)算數(shù)據(jù)。保證預(yù)算數(shù)據(jù)的調(diào)整清晰不亂。多種控制機(jī)制建立預(yù)算核批控制。計(jì)算機(jī)系統(tǒng)將以為各預(yù)算單位下達(dá)的預(yù)算核批數(shù)作為基本依據(jù)來實(shí)現(xiàn)支付過程的控制。建立可用款計(jì)劃控制。計(jì)算機(jī)系統(tǒng)將以由各預(yù)算單位上報(bào)的有預(yù)算核批的資金計(jì)劃為依據(jù)審核批復(fù)可用資金計(jì)劃數(shù)，以此建立資金計(jì)劃控制。多種控制機(jī)制

建立與銀行回單信息核對(duì)控制。國庫支付信息與銀行返回到信息平臺(tái)的實(shí)際付款信息核對(duì)無誤后，這筆交易才最終確認(rèn)，并記總分類帳。多種控制機(jī)制

建立系統(tǒng)操作和數(shù)據(jù)存儲(chǔ)查詢使用級(jí)別控制。控制將設(shè)在數(shù)據(jù)庫級(jí)、應(yīng)用程序級(jí)、前端微機(jī)進(jìn)入點(diǎn)級(jí)，三個(gè)層次上。授權(quán)級(jí)別控制要做到全面覆蓋。多層面業(yè)務(wù)有效整合兩

種

并

存集中

核算

模式集

中

支

付

模

式區(qū)縣財(cái)政改革的方向就是實(shí)施以國庫單一賬戶體系為基礎(chǔ)；資金繳撥以國庫集中收付為主要形式的國庫制度。同時(shí)考慮我國區(qū)縣情況差異較大，要根據(jù)實(shí)際情況采用相對(duì)靈活的模式。比如采取集中核算模式，或者集中核算向集中支付過渡、并存的模式。財(cái)政改革過程中資金撥付方式實(shí)撥計(jì)劃正式指標(biāo)預(yù)算控制數(shù)集中支付計(jì)劃指標(biāo)用款計(jì)劃總會(huì)計(jì)以撥列支以支列支單位明細(xì)會(huì)計(jì)核算撥款支付申請(qǐng)?jiān)诟母镫A段允許兩種資金并行，而且可以平穩(wěn)過渡。財(cái)政所有資金記帳系統(tǒng)架構(gòu)《區(qū)縣國庫集中支付系統(tǒng)》預(yù)

算

指

標(biāo)

管

理

系

統(tǒng)財(cái)

政

收

支

管

理

系

統(tǒng)財(cái)

務(wù)

管

理

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統(tǒng)報(bào)

表

管

理

系

統(tǒng)銀

行

支

付

系

統(tǒng)

（BS）單

位

支

付

系

統(tǒng)

（BS）系

統(tǒng)

管

理在整體財(cái)政業(yè)務(wù)中位置預(yù)算編制系統(tǒng)信息管理平臺(tái)銀行支付用款申請(qǐng)用款計(jì)劃會(huì)計(jì)核算預(yù)算單位人事部門編辦人民銀行代理銀行非稅收入征管系統(tǒng)工資統(tǒng)發(fā)系統(tǒng)政府采購系統(tǒng)債務(wù)管理系統(tǒng)票據(jù)管理系統(tǒng)其他系統(tǒng)指標(biāo)管理核心業(yè)務(wù)流程各部門在信息管理平臺(tái)中的職能10劃撥11回單國庫科預(yù)算單位人民銀行預(yù)算科業(yè)務(wù)科信息平臺(tái)數(shù)據(jù)庫

局領(lǐng)導(dǎo)1提出指標(biāo)細(xì)分意見2審核細(xì)分指標(biāo)3審核細(xì)分指標(biāo)4提出用款計(jì)劃5審核用款計(jì)劃6審批用款計(jì)劃8取數(shù)開撥款單9撥款12記賬連接預(yù)算編制數(shù)據(jù)庫4提出用款計(jì)劃8編制用款申請(qǐng)7核批計(jì)劃通知銀行9支付11回單10劃撥代理銀行供貨商預(yù)算指標(biāo)管理系統(tǒng)

接收年初預(yù)算指標(biāo)數(shù)據(jù)，對(duì)于財(cái)政預(yù)留的指標(biāo)數(shù)據(jù)進(jìn)行再次分配；并在年初預(yù)算指標(biāo)的基礎(chǔ)上進(jìn)行追加、追減；預(yù)算部門審核完畢的指標(biāo)數(shù)據(jù)通知國庫部門以及相關(guān)業(yè)務(wù)科室形成最終的可執(zhí)行指標(biāo)。指標(biāo)管理系統(tǒng)對(duì)外提供“可執(zhí)行指標(biāo)接口”，為預(yù)算單位資金的請(qǐng)用、支付提供依據(jù)，將最新的可執(zhí)行指標(biāo)傳遞給支付系統(tǒng)?？傌?cái)力預(yù)算科部門業(yè)務(wù)科指標(biāo)審批、下達(dá)財(cái)力管理（錄入、審核）指標(biāo)調(diào)整（錄入、審核）指標(biāo)下達(dá)（通知指標(biāo)使用處室）科室指標(biāo)管理：1、錄入和送審專項(xiàng)指標(biāo)2、細(xì)分待分指標(biāo)3、指標(biāo)處間、科目調(diào)劑指標(biāo)管理多層次、多口徑、多角度查詢指標(biāo)變動(dòng)情況（按來源、業(yè)務(wù)處、部門、上下級(jí)、項(xiàng)目、預(yù)算科目等）登記本處中央追加（減）專款對(duì)部門指標(biāo)進(jìn)行處間調(diào)劑對(duì)下級(jí)進(jìn)行指標(biāo)追（減）預(yù)撥款項(xiàng)細(xì)化年初預(yù)算和處室保留預(yù)算指標(biāo)送審〔來源〕一般預(yù)算收入上年結(jié)轉(zhuǎn)中央?？钪醒胙a(bǔ)助上解收入本級(jí)超收預(yù)算外調(diào)入其他。。。計(jì)劃管理

用款計(jì)劃是指標(biāo)在年度內(nèi)的一個(gè)細(xì)分，用款計(jì)劃一般情況下是以月份為時(shí)間段編制的，稱為分月用款計(jì)劃。這部分主要完成分月用款計(jì)劃編制、審核、下達(dá)以及用款額度的生成、調(diào)劑、凍結(jié)。計(jì)

劃

錄

入下達(dá)、生成額度多層次、多口徑、多角度查詢用款計(jì)劃使用情況（按來源、業(yè)務(wù)處、部門、上下級(jí)、項(xiàng)目、預(yù)算科目等）一級(jí)預(yù)算單位

代編用款計(jì)劃財(cái)政部門代編

用款計(jì)劃基層預(yù)算單位

編制用款計(jì)劃〔財(cái)政審核〕業(yè)務(wù)科審核國庫科審核局領(lǐng)導(dǎo)審核實(shí)撥資金使用通知代理銀行預(yù)算單位編制用款

申請(qǐng)或者支付憑證申請(qǐng)管理

用款申請(qǐng)是財(cái)政業(yè)務(wù)中集中支付處理的一個(gè)環(huán)節(jié)。預(yù)算單位需要使用資金時(shí)，向財(cái)政提出用款申請(qǐng)，財(cái)政依據(jù)預(yù)算單位的用款申請(qǐng)進(jìn)行資金撥付。

一般情況下，財(cái)政管理部門按照已核批的執(zhí)行指標(biāo)或支付額度，開具用款申請(qǐng)，實(shí)撥資金直接開具撥款單，經(jīng)相關(guān)人員審核并打印后送到銀行撥付，回單登記后，可按一定規(guī)則，生成記賬憑證或匯總記賬憑證。

緊急撥款：可以無指標(biāo)就直接開用款申請(qǐng)撥款單，事后必須進(jìn)行無指標(biāo)申請(qǐng)或無指標(biāo)撥款單的補(bǔ)指標(biāo)操作。支付管理

支付管理是整個(gè)解決方案的核心環(huán)節(jié)。財(cái)政的資金支付方式分為兩種，一種是原有的實(shí)撥資金方式，一種是改革試點(diǎn)的集中支付方式，包括直接支付和授權(quán)支付。實(shí)撥資金流程代理銀行填寫或生成撥款單

人民銀行劃款給預(yù)算單位賬戶國庫部門直接支付流程部門供應(yīng)商代理行劃款清算憑證直接支付憑證回單審核、開支付令清算付款提交直接支付申請(qǐng)人民銀行度通知單匯總清算額國庫處

支付中心授權(quán)支付流程部門代理行供應(yīng)商提交用款計(jì)劃批復(fù)用款計(jì)劃下達(dá)授權(quán)額度授權(quán)支付申請(qǐng)授權(quán)支付，日旬月報(bào)表人民銀行劃款清算憑證通知單授權(quán)額度匯總清算付款國庫處支付中心賬務(wù)系統(tǒng)財(cái)務(wù)管理年初數(shù)管理憑證管理賬簿管理核算項(xiàng)賬簿管理銀行對(duì)帳期末處理總預(yù)算會(huì)計(jì)支付中心會(huì)計(jì)核算中心會(huì)計(jì)預(yù)算單位會(huì)計(jì)原始憑證收支信息

總預(yù)算會(huì)計(jì)支付中心會(huì)計(jì)核算中心會(huì)計(jì)事業(yè)單位會(huì)計(jì)行政單位會(huì)計(jì)參照總預(yù)算會(huì)計(jì)科目方案參照行政單位會(huì)計(jì)科目方案參照支付中心會(huì)計(jì)科目方案參照核算中心會(huì)計(jì)科目方案技術(shù)方案采用Borland三層分布式應(yīng)用體系架構(gòu)開發(fā)。數(shù)據(jù)服務(wù)層采用COM+組件技術(shù)使用強(qiáng)大的Oracle9i關(guān)系型數(shù)據(jù)庫技術(shù)方案三層架構(gòu)系統(tǒng)客戶端業(yè)務(wù)邏輯處理層（中間層）數(shù)據(jù)存儲(chǔ)服務(wù)多個(gè)業(yè)務(wù)組件對(duì)象執(zhí)行客戶端所需的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)處理任務(wù)數(shù)據(jù)庫服務(wù)器從其它系統(tǒng)導(dǎo)入原始數(shù)據(jù)系統(tǒng)客戶端應(yīng)用手工錄入原始數(shù)據(jù)所有相關(guān)操作數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)軟件特點(diǎn)結(jié)構(gòu)嚴(yán)謹(jǐn)、風(fēng)格統(tǒng)一、易學(xué)易用?？膳渲眯詮?qiáng)跨年度管理良好的數(shù)據(jù)接口角色與用戶分開面向?qū)ο蟮氖跈?quán)機(jī)制靈活