國際貿(mào)易實務(wù)詳細課件7-2

第七章

第三節(jié)信用證一、信用證的涵義及其當事人信用證（LetterofCredit，L／C）是銀行(yínháng)應(yīng)進口人的請求，開給出口人（受益人）的一種銀行(yínháng)保證付款的有條件的書面付款憑證。這里的“條件”就是受益人必須按時提交符合信用證規(guī)定的各種單據(jù)。精品資料信用證當事人主要包括：1、開證申請人是指向銀行申請開立信用證的人,即進口人或?qū)嶋H(shíjì)買主,在信用證中又稱開證人。2、開證銀行是指接受開證申請人的委托,開立信用證的銀行,它承擔保證付款的責任.一般為進口人所在地的銀行。3、通知銀行是指受開證行的委托,將信用證轉(zhuǎn)交出口人的銀行,出口人所在地的銀行。4、受益人是指信用證上所指定的有權(quán)使用該證的人,即出口人或?qū)嶋H(shíjì)供貨人。5、議付銀行是指原意買入收益人交來跟單匯票的銀行，可以指定,也可以非指定,由信用證的條款規(guī)定。6、付款銀行是指信用證上指定的付款銀行。一般是開證行,依信用證的條款規(guī)定。上述當事人中，開證申請人、開證行、通知行和受益人為必須當事人。精品資料信用證結(jié)算(jiésuàn)流程圖：受益人通知(tōngzhī)銀行開證銀行開證人付款銀行合同船⒊⒈⒉⒋⒌⒍⒎信用證精品資料信用證簡易(jiǎnyì)流程（1）申請（2）開證（3）通知（4）交單（5）墊付（6）寄單（7）償付(chánɡfù)（8）付款贖單精品資料二、信用證的主要內(nèi)容（1）開證銀行(yínháng)的名稱，包括其全稱以及地址、電報掛號、電傳號碼等，以便聯(lián)系。（2）信用證的種類。如“不可撤銷信用證”或“可撤銷信用證”，“即期信用證”或“遠期信用證”等。（3）信用證金額和貨幣。信用證金額是開證銀行(yínháng)付款責任的最高限額，一般應(yīng)用大小寫記載。（4）信用證的號碼和日期。信用證上的日期為開證銀行(yínháng)出具信用證的日期。（5）開證申請人，包括其全稱和詳細地址。（6）受益人，包括其全稱和地址。精品資料（7）單據(jù)要求。信用證上應(yīng)規(guī)定單據(jù)的種類，包括(bāokuò)貨物單據(jù)（如發(fā)票、產(chǎn)地證、商檢證、重量單、裝箱單、質(zhì)量檢驗證明等）、運輸單據(jù)（如提單）、保險單據(jù)（保險單）及其他單證（如船東證明、寄樣證明等），以及單據(jù)的份數(shù)。（8）貨物描述。包括(bāokuò)貨物的品名、品質(zhì)、規(guī)格、數(shù)量、包裝等。（9）運輸要求。包括(bāokuò)裝運期限、裝運港、目的港、運輸方式以及是否可分批裝運和中途轉(zhuǎn)運等。精品資料（10）信用證的有效期（指銀行承擔付款的期限，如出口商交單時間超過該期限，銀行有權(quán)解除自己(zìjǐ)的付款責任）和到期地點（是在什么國家和地區(qū)到期）。（11）保證條款，指開證銀行對受益人和匯票持有人保證付款的條款。（12）其他特殊條件，由開證銀行根據(jù)每一筆業(yè)務(wù)的具體情況作出不同的規(guī)定。精品資料信用證簡單地說就是：列明了交易(jiāoyì)事項條款要求，由銀行居中做擔保，賣方拿到信用證以后，只要按照信用證的要求交貨并準備好信用證上規(guī)定的所有單證，交給銀行，就能安全順利拿到貨款。精品資料舉例：買方是一個美國公司，開戶行是花旗銀行；賣方是一家東莞工廠，開戶行是中國銀行。1.美國公司申請開立信用證,叫做“申請人”。2.花旗銀行開立信用證,叫做“開證行”。3.東莞廠因為受益(shòuyì)于信用證的付款保障，叫做“受益(shòuyì)人”。4.中國銀行接到信用證，并通知東莞廠，叫做“通知行”。5.東莞工廠按信用證要求備貨制單，交單給銀行。6.如果中國銀行直接付款給東莞廠，就叫做“議付行”。7.花旗銀行最終承擔付款責任，償付給中國銀行，叫做“付款行”。8.美國公司去花旗銀行付款贖單，交易完成。舉例說明精品資料三、信用證的性質(zhì)和特點（－）信用證是一種銀行信用在信用證業(yè)務(wù)(yèwù)中，開證銀行對受益人的責任是一種獨立的責任，它不僅以自己的信用作出付款的保證，而且處于第一付款人的地位。精品資料案例：我某貿(mào)易公司在廣交會上與韓國某貿(mào)易公司簽訂了一份出口銀耳的貿(mào)易合同，合同規(guī)定7月份裝運，憑即期不可撤銷信用證付款。6月18日，我公司收到中國銀行轉(zhuǎn)來的由日本東京銀行開立的不可撤銷即期信用證，證中規(guī)定的付款銀行為紐約花旗銀行。7月9日，我方裝運完畢，此時收到韓國貿(mào)易公司倒閉的消息。問：我方能否憑單從付款銀行得到(dédào)償付？精品資料（二）信用證是一項自足文件，不依附于合同而獨立存在。信用證是獨立于合同以外的契約。因為信用證的開立(kāilì)雖以買賣合同為依據(jù)，但信用證一經(jīng)開出，就成為獨立于合同以外的另一種契約，不受買賣合同的約束。有關(guān)銀行只按信用證的規(guī)定辦事。精品資料（三）信用證是一種單據(jù)的買賣。信用證業(yè)務(wù)是一種純粹的單據(jù)業(yè)務(wù)，實行的是憑單付款的原則(yuánzé)。只要受益人或其指定人能提交符合信用證條款的單據(jù)，開證銀行就應(yīng)承擔付款、承兌或議付的責任。銀行只根據(jù)表面上符合信用證條款的單據(jù)付款，承兌或議付，但這種符合的要求就十分嚴格，在表面上決不能有絲毫差異。即“嚴格符合的原則(yuánzé)”，要求“單、證一致”、“單、單一致”。精品資料案例：某筆進出口業(yè)務(wù)，約定分兩批裝運，支付方式為即期不可撤消信用證。第一批貨物發(fā)送后，買方辦理了付款贖單手續(xù)，但收到貨物后，發(fā)現(xiàn)貨物品質(zhì)與合同嚴重不符，便要求開證行對第二批信用證項下的單據(jù)不要議付，銀行不予理睬。后來議付行對第二批信用證項下的單據(jù)仍予議付。議付行議付后，付款行通知買方付款贖單，遭到買方的拒絕。請問：銀行的處理方法是否合適？買方應(yīng)如何處理此事？答：1）銀行的處理方法是合適的。信用證是一種自足文件(wénjiàn)，而且是一種單據(jù)買賣。銀行在辦理信用證業(yè)務(wù)時，只根據(jù)信用證的規(guī)定審核出口商提交的單據(jù)，只要“單證一致”，銀行就要承擔第一性的付款責任。因此，本案的銀行做法是符合信用證業(yè)務(wù)的。2）案中的買方應(yīng)先付款贖單，再與出口商協(xié)商如何解決質(zhì)量問題。精品資料四、信用證的種類(zhǒnglèi)（一）按是否隨附單據(jù)分為：跟單信用證和光票信用證1、跟單信用證（DocumentaryCredit）。是指開證行憑跟單匯票或僅憑單據(jù)付款的信用證?，F(xiàn)實中基本上都采取這種信用證方式。2、光票信用證（CleanCredit）。是指開證行僅憑不附單據(jù)的匯票付款的信用證。精品資料（二）按開證后能否隨意撤銷分為：不可撤銷信用證和可撤銷信用證1、不可撤銷信用證（IrrevocableLetterofCredit）。是指信用證一經(jīng)開出并經(jīng)通知行通知受益人后，在信用證有效期內(nèi)，除非得到信用證受益人和有關(guān)當事人（如議付銀行、保兌銀行等）的同意，開證銀行不能片面撤銷或修改信用證的條款，只要(zhǐyào)受益人提供的單據(jù)符合信用證規(guī)定，開證行必須履行付款義務(wù)?，F(xiàn)實操作中基本都是采用這種不可撤銷信用證。根據(jù)《UCP600》規(guī)定，若信用證沒有寫明是否可撤銷，則應(yīng)視為“不可撤消”的。2、可撤銷的信用證（RevocableLetterofCredit）。是指開證行可以不經(jīng)過受益人同意，也無須事先通知受益人，在議付行議付之前，可隨時修改信用證內(nèi)容或撤銷信用證。精品資料（三）按有無第三者提供信用分為：保兌信用證和不保兌使用證1、保兌信用證（ConfirmedLetterofCredit）。是指開出的信用證由另一家銀行加以保證兌付(duìfù)的信用證。對信用證加以保兌的銀行，叫做保兌行（ConfirmingBank）。保兌行承擔與開證行相同的第一性付款責任。2、不保兌信用證（UnconfirmedLetterofCredit）。是指未經(jīng)另一家銀行加具保兌的信用證。精品資料（四）按信用證付款期限分為：即期信用證、遠期信用證和假遠期信用證1、即期信用證（SightCredit）。是指付款行在收到受益人提交的、符合信用證規(guī)定的單據(jù)后，要立即對單據(jù)付款。即期信用證下，受益人一般不需要開立匯票，開證行或付款行只憑全套合格的單據(jù)付款。這種信用證使出口方得以迅速收回貨款，是國際貿(mào)易中最常見的一種信用證。2、遠期信用證（UsanceCredit）。是指付款行在收到受益人提交的、符合信用證規(guī)定的單據(jù)時并不立即付款，而是在信用證規(guī)定的付款期限到來(dàolái)時才進行付款。尚需指出，在有些出口業(yè)務(wù)中，還常使用假遠期信用證。精品資料

3、假遠期信用證（UsanceL/CPayableatsight）假遠期信用證的特點是，信用證規(guī)定受益人開立遠期匯票，由付款行負責貼現(xiàn)，并規(guī)定一切利息和費用由進口人負擔。這種信用證，表面上看是遠期信用證，但從上述條款規(guī)定來看，出口人卻可以即期收到十足(shízú)的貨款，因而習(xí)慣上稱之為“假遠期信用證”。這種信用證對出口人而言，實際上仍屬即期收款，但對進口人來說，要承擔承兌和貼現(xiàn)費。精品資料（五）按信用證能否轉(zhuǎn)讓分為：可轉(zhuǎn)讓信用證和不可轉(zhuǎn)讓信用證1、可轉(zhuǎn)讓信用證（TransferableCredit）。是指開證行授權(quán)通知行或議付行在受益人的要求下將信用證的全部或一部分轉(zhuǎn)讓給一個或數(shù)個受益人使用(shǐyòng)的信用證。這個受益人被稱為第二受益人。按規(guī)定，可轉(zhuǎn)讓信用證只能轉(zhuǎn)讓一次。2、不可轉(zhuǎn)讓信用證（Non-transferableL／C）。是指受益人不得將信用證使用(shǐyòng)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給第三者使用(shǐyòng)的信用證。凡信用證中未注明“可轉(zhuǎn)讓”者，就是不可轉(zhuǎn)讓的信用證。一般都是采用不可轉(zhuǎn)讓信用證。精品資料（六）其他種類的信用證1、對開信用證（ReciprocalCredit）是指兩張信用證的開證申請人各自開立的互以對方為受益人的信用證。其特點有二：一是雙方互為進、出口方；二是第一張信用證的受益人（出口人）和開證人（進口人）即為第二張信用證的開證人（進口人）和受益人（出口人）。這種信用證一般用于來料加工、補償貿(mào)易和易貨貿(mào)易。2、背對背信用證(BacktoBackCredit)它又稱轉(zhuǎn)開信用證，是指中間商收到開來的信用證后，要求原證的通知行或其他銀行(yínháng)以原證（又稱母證）為基礎(chǔ)，另開一張內(nèi)容相似的以信用證項下貨物的真正供貨人為受益人的新信用證（子證）。對背信用證的受益人可以是國外的，也可以是國內(nèi)的。精品資料3、循環(huán)信用證（RevolvingCredit）循環(huán)信用證是指信用證被全部或部分使用后，又恢復(fù)到原金額，可再次使用，直至達到規(guī)定的次數(shù)和總金額為止。用完每期金額后，再恢復(fù)到原金額。具體做法有三種：1．自動式循環(huán)。如果信用證在出口商議付后自動恢復(fù)到原金額，則屬于自動式循環(huán)。2、非自動循環(huán)。若信用證在出口商議付后，要有開證行的通知(tōngzhī)才能恢復(fù)原金額，則屬于非自動循環(huán)。3．半自動循環(huán)。指受益人交單議付后，如果在若干天內(nèi)未收到開證行停止信用證再次生效的通知(tōngzhī)，信用證就可以恢復(fù)到原金額繼續(xù)使用。

精品資料循環(huán)信用證的優(yōu)點是:1）進口方可不必多次開證而節(jié)省開證費用；2）簡化(jiǎnhuà)出口方的審證,改證等手續(xù),有利合同的履行.此外，還有預(yù)支信用證、備用信用證、付款信用證、承兌信用證和議付信用證等。精品資料六、與其他結(jié)算方式相比較，信用證結(jié)算方式具有如下特點：（1）安全性高（2）手續(xù)繁、費用多（3）資金負擔(fùdān)比較均衡（4）采用信用證結(jié)算容易產(chǎn)生欺詐

精品資料碰到“不符(bùfú)點”怎么辦？處理“不符點”的方法：1．拒受單據(jù)并拒付全部貨款。2．部分付款(fùkuǎn)，部分拒付。3．貨到經(jīng)檢驗后付款(fùkuǎn)。4．議付行書面擔保后付款(fùkuǎn)。5．更正單據(jù)后付款(fùkuǎn)。6．接受該不符點，進口方按單證相符對外付款(fùkuǎn)。7.進口方要求打折后付款(fùkuǎn)。精品資料案例：因受益人拒受信用證修改引發(fā)的糾紛案基本案情：1997年1月10日，芝加哥進口方F銀行向出口方A銀行開立了一筆金額為15783美元的即期不可撤銷信用證。該證裝船期分別為2月25日和3月8日，受益人為B市某外貿(mào)公司，貨物名稱為鐵釘。2月12日，A銀行收到該信用證項下第一次修改，要求將裝船期分別提前至2月15日和2月24日，并修改貨物描述等內(nèi)容。A銀行立即與受益人聯(lián)系，請求答復(fù)。受益人于2月19日向A銀行發(fā)出書面確認，拒絕修改，A銀行即向F行發(fā)出同樣內(nèi)容的電報。3月3日受益人交單，A銀行經(jīng)審核無誤后議付單據(jù)，并按開證行要求寄單索匯。3月13日，A銀行收到F銀行電報，稱該單據(jù)遲裝并超過有效期，以此拒付并準備退單。經(jīng)查，此筆單據(jù)的裝船日為2月25日，交單日為3月3日，完全符合修改前信用證的要求。據(jù)此，A銀行據(jù)理力爭(jùlǐlì