電大網(wǎng)上作業(yè)中青旅財務(wù)報表綜合分析

14/14中青旅財務(wù)報表綜合分析公司簡介中青旅股份是在對中國青年旅行社總社進行改組的基礎(chǔ)上，由中國青年旅行社總社,蘇州太湖國家旅游度假區(qū)發(fā)展集團公司,嘉事實業(yè)有限責任公司,北京創(chuàng)格科技集團,廣西壯族自治區(qū)青年聯(lián)合會共同發(fā)起，以募集方式設(shè)立的股份。

青旅總社前身是中華全國青年聯(lián)合會旅游部。主要從事接待全國青聯(lián)邀請的世界各國和我國港澳臺地區(qū)的友好青年組織的訪問團體，是青聯(lián)進行民間外交的重要渠道。1980年6月27日，成立中國青年旅行社，隸屬于共青團中央。1984年12月，更名為中國青年旅行社總社。青旅總社主營入境旅游,出境旅游和國內(nèi)旅游，具有高度綜合的旅游經(jīng)營實力，和近60多個國家的1,000多家客商建立了穩(wěn)定的業(yè)務(wù)合作關(guān)系。十六年來，共接待國內(nèi)外游客近80萬人，實現(xiàn)營業(yè)收入23

億元人民幣，為國家創(chuàng)匯3億美元。1995年12月，以青旅總社為核心組建了中青旅集團，形成了以聯(lián)合經(jīng)營為特征的履蓋全國的旅游經(jīng)營網(wǎng)絡(luò)，成為主導(dǎo)中國旅游市場的大型旅游企業(yè)集團之一。中青旅集團現(xiàn)有緊密層企業(yè)8家,半緊密層和松散層企業(yè)58家。

青旅總社多年來堅持一業(yè)為主,多種經(jīng)營的發(fā)展方針，努力向緊密型,綜合式,國際化的企業(yè)集團方向發(fā)展，經(jīng)營領(lǐng)域延長到酒店業(yè),餐飲業(yè),消遣業(yè),航空代理,旅游運輸,貿(mào)易,商業(yè)零售業(yè),房地產(chǎn),旅游資源開發(fā)等業(yè)務(wù)，先后投資設(shè)立了13家全資,控股,

參股子公司，同時還在東京,大阪,漢城,香港等地設(shè)立了駐外辦事機構(gòu)，在國內(nèi)外享有較高的知名度和良好的聲譽。二,中青旅財務(wù)報表分析2009——2011年中青旅（一）,基本財務(wù)比率分析—償債實力分析公司償債實力是指公司清償?shù)狡趥鶆?wù)的現(xiàn)金保障程度。償債實力可分為短期償債實力和長期償債實力。分析償債實力主要是分析變現(xiàn)實力比率和負債比率，另外也要關(guān)注資產(chǎn)管理比率和盈利實力。在分析過程中主要是與同業(yè)比較和歷史數(shù)據(jù)比較,得出公司與行業(yè)其他公司和過去的差距,從而正確推斷出出公司的償債實力是強是弱。償債實力指標2流淌比率1.15131.22921.4862速動比率0.60790.78040.8106資產(chǎn)負債率%50.805957.490345.563現(xiàn)金負債率%20.095220.596522.73071,速動比率從流淌比率09年至11年，可以看出中青旅的償債實力正漸漸降低。流淌比率比標準比例200%要小，此指標及其相關(guān)比較粗略地反映了中青旅的短期償債實力比較弱。2,速動比率由于是受產(chǎn)業(yè)的限制，存貨可能較多，從而使速動資產(chǎn)較少，從速動比例從0.81至0.60可以看出，說明企業(yè)短期償債實力在漸漸減弱。3,資產(chǎn)負債率資產(chǎn)負債率上升，說明企業(yè)風(fēng)險提高，但是適度的負債比率既能保證企業(yè)進行經(jīng)營活動所需的資金，又能保證資金的平安性。4,現(xiàn)金負債率2009年到2011年這三年來，中青旅的現(xiàn)金債務(wù)比率這項指標越來越趨于平緩，說明企業(yè)的擔當實力越弱。（二）,基本財務(wù)比率分析—營運實力分析企業(yè)營運實力，主要指企業(yè)營運資產(chǎn)的效率與效益。企業(yè)營運資產(chǎn)的效率主要指資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)率或周轉(zhuǎn)速度。企業(yè)營運資產(chǎn)的效益通常是指企業(yè)的產(chǎn)出額與資產(chǎn)占用額之間的比率。企業(yè)營運實力分析就是要通過對反映企業(yè)資產(chǎn)營運效率與效益的指標進行計算與分析，評價企業(yè)的營運實力，為企業(yè)提高經(jīng)濟效益指明方向。營運實力分析包括應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率,存貨周轉(zhuǎn)率,流淌資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率,固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)狀況和總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等指標的分析。2應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率11.2911.2416.44存貨周轉(zhuǎn)率0.350.330.37固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率5.584.174.52總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率%104.4191.86120.50流淌資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率%175.39155.81244.171,應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率反映了企業(yè)應(yīng)收賬款變現(xiàn)速度的快慢及管理效率的凹凸。周轉(zhuǎn)率高說明收賬快速，賬齡較短；資產(chǎn)流淌性強，短期償債實力強；可以削減收賬費用和壞賬損失。從圖上可以看出從2009年到2011年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率緩慢下降。2,存貨周轉(zhuǎn)率存貨周轉(zhuǎn)率的快慢，不僅反映出企業(yè)選購 ,存儲,生產(chǎn)及銷售各環(huán)節(jié)管理工作狀況的好壞，而且對企業(yè)償債實力及獲利實力產(chǎn)生確定性的影響。一般來說存貨周轉(zhuǎn)率越高越好。存貨周轉(zhuǎn)率越高，說明其變現(xiàn)的速度越快，周轉(zhuǎn)額越大，資金占用水平越低。通過存貨分析，還有利于找出存貨管理存在的問題，盡可能降低資金占用水平。上圖中可以看出09年到11年數(shù)據(jù)很接近，在較小的幅度內(nèi)中變化，總體呈下降趨勢。3,流淌資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率在肯定時期內(nèi),流淌資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)越多說明以相同的流淌資產(chǎn)完成的周轉(zhuǎn)額越多，流淌資產(chǎn)利用效果越好。4,固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率固定資產(chǎn)投資得當，固定資產(chǎn)結(jié)構(gòu)合理，能夠充分發(fā)揮效率。反之，說明固定資產(chǎn)運用效率不高，供應(yīng)的生產(chǎn)超過不多，企業(yè)的營運實力不強。從圖表中可以看出，從2009年到2011年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率上升，說明企業(yè)的運營實力增加。5,總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率是指企業(yè)在肯定時期銷售收入與資產(chǎn)總額的比率。它反映企業(yè)全部資產(chǎn)的利用效率，是分析和評價企業(yè)全部資產(chǎn)管理水平的一個綜合性指標。從09年到11年，略有下降，企業(yè)應(yīng)實行各項措施來供應(yīng)企業(yè)的資產(chǎn)利用程度，比如提高銷售收入或處理多余的資產(chǎn)。（三）,基本財務(wù)比率分析——獲利實力分析獲利利實力是指企業(yè)獲得利潤的實力，也稱為企業(yè)的資金或資本增值實力，通常表現(xiàn)為肯定時期內(nèi)企業(yè)收益數(shù)額的多少及其水平的凹凸。獲利實力就是指公司在肯定時期內(nèi)賺取利潤的實力，利潤率越高，盈利實力就越強。對于經(jīng)營者來講，通過對盈利實力的分析，可以發(fā)覺經(jīng)營管理環(huán)節(jié)出現(xiàn)的問題。對公司盈利實力的分析，就是對公司利潤率的深層次分析。1,營業(yè)利潤率2中青旅7.588.4110.14國旅聯(lián)合-38.05-4.47-2.26對比來說，國旅可能由于11年日本地震和國際動亂的影響比較大，因此低于中青旅的指標。中青旅的營業(yè)利潤率則是平穩(wěn)中微落?？傮w來說，中青旅主營業(yè)務(wù)獲利的水平不錯，追究其緣由可能是市場環(huán)境因素所致。2,成本費用利潤率2中青旅9.139.8211.82國旅聯(lián)合-31.4817.4917.91上圖可以看到中青旅的成本費用率09年到11年有緩慢下降的趨勢，進一步分析收入成本變化可以得知，有所下降是因為利潤總額有所下降，營業(yè)成本增加所致。對比國旅來看，雖然中青旅開始低于保利，但是總體趨勢是走勢好的，而國旅卻是在10年陡然下降，可見中青旅在成本費用管理方面要優(yōu)于國旅。3,每股收益2中青旅0.640.640.61國旅聯(lián)合-0.140.050.05整體來看，兩公司在09年到10年的基本每股收益都在增長。說明公司為投資者獲得收益的實力在增加。報告期內(nèi)，中青旅數(shù)據(jù)大于國旅的緣由在于其每股股價較高，在考慮了每股未安排利潤之后，數(shù)據(jù)反映的盈利實力中青旅優(yōu)于國旅。（四）,基本財務(wù)比率分析——發(fā)展實力分析企業(yè)的發(fā)展實力，也稱企業(yè)的成長性，它是企業(yè)通過自身的生產(chǎn)經(jīng)營活動，不斷擴大積累而形成的發(fā)展?jié)撃?。企業(yè)能否健康發(fā)展取決于多種因素，包括外部經(jīng)營環(huán)境，企業(yè)內(nèi)在素養(yǎng)及資源條件等。營業(yè)收入增長率2中青旅38.42-1.7334.92國旅聯(lián)合-19.721.6616.85由圖可以看出，09年中青旅主營業(yè)務(wù)收入增長率很大，而10年降到負增長，11年增長率又陡增。而國旅主營業(yè)務(wù)收入增長率從09年到11年增長速度都是急速下降?？傮w來看，中青旅的主營業(yè)務(wù)收入增長率遠遠高于國旅，即中青旅產(chǎn)品處于成長期，發(fā)展空間很大?？傎Y產(chǎn)增長率2中青旅12.3134.5522.02國旅聯(lián)合10.423.1412.16總資產(chǎn)增長率是企業(yè)本年總資產(chǎn)增長額同年初資產(chǎn)總額的比率，反映企業(yè)本期資產(chǎn)規(guī)模的增長狀況。09-11年中青旅的總資產(chǎn)增長率始終高于國旅，并在10年出現(xiàn)較大增長，可是10年以后又有肯定幅度下滑，表明中青旅還有待于提高其經(jīng)營實力，擴大發(fā)展以增加其競爭實力。三,綜合指標分析——杜邦分析法杜邦分析法中的幾種主要的財務(wù)指標關(guān)系為：

凈資產(chǎn)收益率＝資產(chǎn)凈利率×權(quán)益乘數(shù)

而：資產(chǎn)凈利率＝銷售凈利率×資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

即：凈資產(chǎn)收益率＝銷售凈利率×資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率×權(quán)益乘數(shù)A00.11863574=0.06903751*0.75427122*2.278258（1）0.10303410=0.05995847*0.75427122*2.278258（2）0.14261979=0.05995847*1.04406218*2.278258（3）0.12725152=0.05995847*1.04406218*2.03276銷售凈利率的影響：（1）--A0=-0.0156016資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率的影響：（2）-（1）=0.03958569權(quán)益乘數(shù)的影響：（3）-（2）=-0.0153682總影響：ΔA=（3）-A0=0.10861578四,總結(jié)從上述計算可以得出：對凈資產(chǎn)收益率影響因素有顯著影響的是資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率。而銷售凈利率和權(quán)益乘數(shù)對凈資產(chǎn)收益率的貢獻比較低，企業(yè)應(yīng)適當提高產(chǎn)品價格或者降低生產(chǎn)成本以提高銷售凈利率。提高權(quán)益乘數(shù)，適當增加負債以充分利用財務(wù)杠桿的作用。而再進一步詳細分析：資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=本期銷售收入/總資產(chǎn)平均余額所以本期銷售收入是資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率提高的關(guān)鍵因素。2011年公司實現(xiàn)收入84.21億元，同比增長38.42%；凈利潤5.05億元，同比上升20.22%，2,旅游主業(yè)增長態(tài)勢良好，會展業(yè)務(wù)增速突出。報告期內(nèi)，公司旅游主業(yè)接著保持較快增長。其中，旅行社業(yè)務(wù)實現(xiàn)營業(yè)收入36.16億元，同比增長18.7%；會展業(yè)務(wù)成為公司增長亮點，同比增長高達50.78%，接著保持行業(yè)領(lǐng)先優(yōu)勢；烏鎮(zhèn)客流受世博會高基數(shù)影響有所下滑，但景區(qū)收入受益于景區(qū)配套設(shè)施完善及新活動,新產(chǎn)品帶來的人均消費提升，實現(xiàn)營收5.8億元，同比增長18.85%，實現(xiàn)凈利潤2.2億元，同比增長19.41%。房地產(chǎn)結(jié)算超預(yù)期，IT產(chǎn)品銷售與技術(shù)服務(wù)發(fā)展穩(wěn)步。報告期內(nèi)公司房地產(chǎn)業(yè)務(wù)收入激增主要來自于慈溪玫瑰園項目交付確認銷售收入，該項目結(jié)算收入10.8億元，凈利潤達到1.89億元。2011年，公司IT產(chǎn)品銷售與技術(shù)服務(wù)收入為14.6億元，同比增長15.94%，H3C（華為3COM）分銷業(yè)務(wù)主網(wǎng),監(jiān)控,服務(wù)保持較高增長，在全國總代理商的市場規(guī)模接著保持排名第一，系統(tǒng)集成業(yè)務(wù)初步形成相對穩(wěn)定的客戶群體。3,隨著中國旅游市場的進一步開放，以及旅游者消費觀念的日趨成熟，中青旅的品牌優(yōu)勢,專業(yè)分工,網(wǎng)絡(luò)及資源價值和誠信守責將助推公司做強做大，逐步實現(xiàn)國際化大型旅游運營商的戰(zhàn)略愿景。4,經(jīng)過幾年的整合，公司旅游主業(yè)各專業(yè)化業(yè)務(wù)板塊日漸清楚。目前入境旅游板塊,會獎旅游板塊已經(jīng)是公司旅游主業(yè)利潤的重要支柱。為追求可持續(xù)發(fā)展，公司將會接著創(chuàng)建條件,營造機制，堅決不移地培植包括國際商務(wù)分公司,出境旅游分公司,國內(nèi)旅游分公司,旅游汽車分公司等四個業(yè)務(wù)單元發(fā)展為全額成本發(fā)生制的具有年創(chuàng)利上千萬元的模擬法人公司。總體來說，中青旅具有很大的成長空間和發(fā)展?jié)摿?。?部分數(shù)據(jù)來源（附件）1.以上數(shù)據(jù)來源于新浪財經(jīng)網(wǎng)2.中青旅的資產(chǎn)負債表（2009-2011年）報表日期2011/12/31單位：中青旅控股股份單位：元項目期末數(shù)項目期末數(shù)流淌資產(chǎn)流淌負債貨幣資金906,300,000.00短期借款269,459,000.00結(jié)算備付金--向中央銀行借款--拆出資金--汲取存款及同業(yè)存放--交易性金融資產(chǎn)--拆入資金--衍生金融資產(chǎn)--交易性金融負債--應(yīng)收票據(jù)76,670,200.00衍生金融負債--應(yīng)收賬款815,310,000.00應(yīng)付票據(jù)391,500,000.00預(yù)付款項597,570,000.00應(yīng)付賬款756,532,000.00應(yīng)收保費--預(yù)收款項2,019,350,000.00應(yīng)收分保賬款--賣出回購金融資產(chǎn)款--應(yīng)收分保合同打算金--應(yīng)付手續(xù)費及傭金--應(yīng)收利息--應(yīng)付職工薪酬70,764,400.00應(yīng)收股利--應(yīng)交稅費75,707,200.00其他應(yīng)收款922,194,000.00應(yīng)付利息484,762.00應(yīng)收出口退稅--應(yīng)付股利2,004,350.00應(yīng)收補貼款--其他應(yīng)交款--應(yīng)收保證金--應(yīng)付保證金--內(nèi)部應(yīng)收款--內(nèi)部應(yīng)付款--買入返售金融資產(chǎn)--其他應(yīng)付款298,350,000.00存貨1,545,100,000.00預(yù)提費用--待攤費用--預(yù)料流淌負債--待處理流淌資產(chǎn)損益--應(yīng)付分保賬款--一年內(nèi)到期的非流淌資產(chǎn)--保險合同打算金--其他流淌資產(chǎn)--代理買賣證券款--流淌資產(chǎn)合計4,863,140,000.00代理承銷證券款--非流淌資產(chǎn)國際票證結(jié)算--發(fā)放貸款及墊款--國內(nèi)票證結(jié)算--可供出售金融資產(chǎn)51,114,700.00遞延收益--持有至到期投資--應(yīng)付短期債券--長期應(yīng)收款--一年內(nèi)到期的非流淌負債340,000,000.00長期股權(quán)投資18,509,600.00其他流淌負債--其他長期投資--流淌負債合計4,224,150,000.00投資性房地產(chǎn)223,257,000.00非流淌負債固定資產(chǎn)原值1,984,360,000.00長期借款34,909,100.00累計折舊496,493,000.00應(yīng)付債券--固定資產(chǎn)凈值1,487,870,000.00長期應(yīng)付款--固定資產(chǎn)減值打算143,012.00專項應(yīng)付款--固定資產(chǎn)凈額1,487,730,000.00預(yù)料非流淌負債--在建工程820,081,000.00遞延所得稅負債35,722,200.00工程物資31,417,400.00其他非流淌負債40,788,700.00固定資產(chǎn)清理--非流淌負債合計111,420,000.00生產(chǎn)性生物資產(chǎn)--負債合計4,335,570,000.00公益性生物資產(chǎn)--全部者權(quán)益油氣資產(chǎn)--實收資本(或股本)415,350,000.00無形資產(chǎn)795,128,000.00資本公積939,226,000.00開發(fā)支出--庫存股--商譽74,784,500.00專項儲備--長期盼攤費用152,619,000.00盈余公積101,376,000.00股權(quán)分置流通權(quán)--一般風(fēng)險打算--遞延所得稅資產(chǎn)6,210,800.00未確定的投資損失--其他非流淌資產(chǎn)9,602,560.00未安排利潤1,117,350,000.00非流淌資產(chǎn)合計3,670,450,000.00擬安排現(xiàn)金股利--外幣報表折算差額-22,114,100.00歸屬于母公司股東權(quán)益合計2,551,190,000.00少數(shù)股東權(quán)益1,646,830,000.00全部者權(quán)益(或股東權(quán)益)合計4,198,020,000.00資產(chǎn)總計8,533,590,000.00負債和全部者權(quán)益(或股東權(quán)益)總計8,533,590,000.00報表日期2010/12/31單位：中青旅控股股份單位：元項目期末數(shù)項目期末數(shù)流淌資產(chǎn)流淌負債貨幣資金899,440,000.00短期借款10,000,000.00結(jié)算備付金--向中央銀行借款--拆出資金--汲取存款及同業(yè)存放--交易性金融資產(chǎn)--拆入資金--衍生金融資產(chǎn)--交易性金融負債--應(yīng)收票據(jù)32,585,200.00衍生金融負債--應(yīng)收賬款676,614,000.00應(yīng)付票據(jù)209,000,000.00預(yù)付款項542,268,000.00應(yīng)付賬款733,216,000.00應(yīng)收保費--預(yù)收款項2,345,400,000.00應(yīng)收分保賬款--賣出回購金融資產(chǎn)款--應(yīng)收分保合同打算金--應(yīng)付手續(xù)費及傭金--應(yīng)收利息--應(yīng)付職工薪酬56,186,200.00應(yīng)收股利608,567.00應(yīng)交稅費66,674,000.00其他應(yīng)收款857,465,000.00應(yīng)付利息--應(yīng)收出口退稅--應(yīng)付股利106,674,000.00應(yīng)收補貼款--其他應(yīng)交款--應(yīng)收保證金--應(yīng)付保證金--內(nèi)部應(yīng)收款--內(nèi)部應(yīng)付款--買入返售金融資產(chǎn)--其他應(yīng)付款305,205,000.00存貨1,730,780,000.00預(yù)提費用--待攤費用--預(yù)料流淌負債--待處理流淌資產(chǎn)損益--應(yīng)付分保賬款--一年內(nèi)到期的非流淌資產(chǎn)--保險合同打算金--其他流淌資產(chǎn)--代理買賣證券款--流淌資產(chǎn)合計4,739,760,000.00代理承銷證券款--非流淌資產(chǎn)國際票證結(jié)算--發(fā)放貸款及墊款--國內(nèi)票證結(jié)算--可供出售金融資產(chǎn)90,894,600.00遞延收益--持有至到期投資--應(yīng)付短期債券--長期應(yīng)收款--一年內(nèi)到期的非流淌負債23,520,000.00長期股權(quán)投資57,203,900.00其他流淌負債--其他長期投資--流淌負債合計3,855,880,000.00投資性房地產(chǎn)228,367,000.00非流淌負債固定資產(chǎn)原值1,934,010,000.00長期借款475,727,000.00累計折舊405,245,000.00應(yīng)付債券--固定資產(chǎn)凈值1,528,770,000.00長期應(yīng)付款--固定資產(chǎn)減值打算133,158.00專項應(yīng)付款--固定資產(chǎn)凈額1,528,630,000.00預(yù)料非流淌負債--在建工程219,487,000.00遞延所得稅負債36,607,100.00工程物資7,756,490.00其他非流淌負債--固定資產(chǎn)清理--非流淌負債合計512,334,000.00生產(chǎn)性生物資產(chǎn)--負債合計4,368,210,000.00公益性生物資產(chǎn)--全部者權(quán)益油氣資產(chǎn)--實收資本(或股本)415,350,000.00無形資產(chǎn)502,144,000.00資本公積898,067,000.00開發(fā)支出81,400.80庫存股--商譽74,784,500.00專項儲備--長期盼攤費用138,521,000.00盈余公積105,421,000.00股權(quán)分置流通權(quán)--一般風(fēng)險打算--遞延所得稅資產(chǎn)4,560,250.00未確定的投資損失--其他非流淌資產(chǎn)5,980,000.00未安排利潤929,113,000.00非流淌資產(chǎn)合計2,858,410,000.00擬安排現(xiàn)金股利--外幣報表折算差額-20,054,600.00歸屬于母公司股東權(quán)益合計2,327,900,000.00少數(shù)股東權(quán)益902,062,000.00全部者權(quán)益(或股東權(quán)益)合計3,229,960,000.00資產(chǎn)總計7,598,170,000.00負債和全部者權(quán)益(或股東權(quán)益)總計7,598,170,000.00報表日期2009/12/31單位：中青旅控股股份單位：元項目期末數(shù)項目期末數(shù)流淌資產(chǎn)流淌負債貨幣資金584,942,000.00短期借款8,000,000.00結(jié)算備付金--向中央銀行借款--拆出資金--汲取存款及同業(yè)存放--交易性金融資產(chǎn)--拆入資金--衍生金融資產(chǎn)--交易性金融負債--應(yīng)收票據(jù)19,555,100.00衍生金融負債--應(yīng)收賬款406,333,000.00應(yīng)付票據(jù)65,750,400.00預(yù)付款項236,444,000.00應(yīng)付賬款661,206,000.00應(yīng)收保費--預(yù)收款項667,951,000.00應(yīng)收分保賬款--賣出回購金融資產(chǎn)款--應(yīng)收分保合同打算金--應(yīng)付手續(xù)費及傭金--應(yīng)收利息--應(yīng)付職工薪酬41,211,300.00應(yīng)收股利--應(yīng)交稅費170,511,000.00其他應(yīng)收款426,927,000.00應(yīng)付利息--應(yīng)收出口退稅--應(yīng)付股利1,554,350.00應(yīng)收補貼款--其他應(yīng)交款--應(yīng)收保證金--應(yīng)付保證金--內(nèi)部應(yīng)收款--內(nèi)部應(yīng)付款--買入返售金融資產(chǎn)--其他應(yīng)付款249,241,000.00存貨1,395,360,000.00預(yù)提費用--待攤費用--預(yù)料流淌負債--待處理流淌資產(chǎn)損益--應(yīng)付分保賬款--一年內(nèi)到期的非流淌資產(chǎn)--保險合同打算金--其他流淌資產(chǎn)--代