境外個(gè)人外匯政策

境外個(gè)人外匯(wàihuì)管理政策精品資料境外個(gè)人(gèrén)購(gòu)匯業(yè)務(wù)法規(guī)依據(jù)1.《個(gè)人(gèrén)外匯管理辦法》（中國(guó)人民銀行令〔2006〕第3號(hào)）；2.國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)《個(gè)人(gèrén)外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則》的通知(匯發(fā)[2007]1號(hào)）；3.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步完善個(gè)人(gèrén)結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理的通知》（匯發(fā)[2009]56號(hào)）精品資料境外個(gè)人(gèrén)結(jié)匯業(yè)務(wù)境外個(gè)人年度總額內(nèi)現(xiàn)鈔結(jié)匯審核資料1.當(dāng)日外幣現(xiàn)鈔結(jié)匯累計(jì)金額在等值5000美元以下（含）的，憑本人有效身份證件辦理；2.當(dāng)日累計(jì)金額超過(guò)等值5000美元的，憑本人有效身份證件、本人經(jīng)海關(guān)簽章的《中華人民共和國(guó)海關(guān)進(jìn)境旅客行李物品申報(bào)單》（以下簡(jiǎn)稱“海關(guān)進(jìn)境申報(bào)單”）或本人原存款銀行外幣現(xiàn)鈔提取單據(jù)辦理；3.如需委托他人(tārén)辦理，必須委托其直系親屬辦理；經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)憑委托人和受托人的有效身份證件、委托人的授權(quán)書、直系親屬關(guān)系證明辦理。精品資料境外個(gè)人(gèrén)結(jié)匯業(yè)務(wù)境外個(gè)人年度總額內(nèi)現(xiàn)鈔結(jié)匯風(fēng)險(xiǎn)要點(diǎn)1.應(yīng)首先通過(guò)“個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)”核查(héchá)登記，是否超年度結(jié)匯總額（含本次）；2.審核證件真實(shí)性、有效性；3.審核后在資料原件上批注辦理金額，留存材料復(fù)印件。精品資料境外個(gè)人結(jié)匯(jiéhuì)業(yè)務(wù)境外個(gè)人年度總額內(nèi)賬戶結(jié)匯審核資料1.憑本人(běnrén)有效身份證件辦理；2.如需委托他人辦理，必須委托其直系親屬辦理；經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)憑委托人和受托人的有效身份證件、委托人的授權(quán)書、直系親屬關(guān)系證明辦理。精品資料境外個(gè)人(gèrén)結(jié)匯業(yè)務(wù)境外個(gè)人年度總額內(nèi)賬戶結(jié)匯風(fēng)險(xiǎn)要點(diǎn)(yàodiǎn)1.應(yīng)首先通過(guò)“個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)”核查登記，是否超年度結(jié)匯總額（含本次）；2.審核證件真實(shí)性、有效性。精品資料境外個(gè)人(gèrén)結(jié)匯業(yè)務(wù)境外個(gè)人超過(guò)年度總額（等值5萬(wàn)美元以上）結(jié)匯(jiéhuì)資料審核1.本人有效身份證件；2.標(biāo)注有交易額的證明經(jīng)常項(xiàng)目下非經(jīng)營(yíng)項(xiàng)下結(jié)匯(jiéhuì)后人民幣資金用途的證明材料在銀行辦理：（1）房租類支出：房屋管理部門登記的房屋租賃合同、發(fā)票或支付通知；（2）生活消費(fèi)類支出：合同或發(fā)票；（3）就醫(yī)、學(xué)習(xí)等支出：境內(nèi)醫(yī)院（學(xué)校）收費(fèi)證明；（4）其它：相關(guān)證明及支付憑證。3.上述結(jié)匯(jiéhuì)單筆等值5萬(wàn)美元以上的，經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)將結(jié)匯(jiéhuì)所得人民幣資金直接劃轉(zhuǎn)至交易對(duì)方的境內(nèi)人民幣賬戶，不可存入客戶本人賬戶；4.境外個(gè)人非經(jīng)營(yíng)性超年度總額結(jié)匯(jiéhuì)可以委托他人代辦，需提供委托人和受托人的有效身份證件、委托人的授權(quán)書。精品資料境外個(gè)人(gèrén)結(jié)匯業(yè)務(wù)境外個(gè)人超過(guò)年度總額（等值5萬(wàn)美元以上）結(jié)匯風(fēng)險(xiǎn)要點(diǎn)1.需首先區(qū)分外匯形式是外幣現(xiàn)鈔，還是儲(chǔ)蓄賬戶外匯資金結(jié)匯，按不同要求辦理；2.超年度總額結(jié)匯需有真實(shí)(zhēnshí)交易背景，需提交結(jié)匯后人民幣資金用途對(duì)應(yīng)的的交易背景真實(shí)(zhēnshí)性材料。(1)審核資料的真實(shí)(zhēnshí)性、一致性。(2)業(yè)務(wù)辦理金額不能超過(guò)客戶提供資料的金額。(3)審核后在資料原件上批注辦理金額，留存材料復(fù)印件。精品資料境外個(gè)人購(gòu)匯業(yè)務(wù)審核(shěnhé)資料1.原兌換未用完的人民幣兌回外匯：1）憑本人(běnrén)有效身份證件和原兌換水單辦理，原兌換水單的兌回有效期為自兌換日起24個(gè)月；2）當(dāng)日累計(jì)兌換不超過(guò)等值500美元（含）以及離境前在境內(nèi)關(guān)外場(chǎng)所當(dāng)日累計(jì)不超過(guò)等值1000美元（含）的兌換，憑本人(běnrén)有效身份證件辦理。2.境外個(gè)人在境內(nèi)取得的經(jīng)常項(xiàng)目合法人民幣收入（如工資、獎(jiǎng)金、津貼收入）購(gòu)付匯：1）書面申請(qǐng)2）本人(běnrén)有效護(hù)照或身份證明和雇傭證明(包括:社保局頒發(fā)的就業(yè)證或外事辦頒發(fā)的專家證，以及雇傭合同等)3）人民幣收人清單4）稅務(wù)憑證（含稅務(wù)憑證，如該客戶按我國(guó)規(guī)定無(wú)需納稅的，可不提供稅務(wù)憑證）5）代辦委托書（非居民委托境內(nèi)機(jī)構(gòu)代辦時(shí)需要提供）精品資料境外個(gè)人(gèrén)購(gòu)匯業(yè)務(wù)審核資料3.境外個(gè)人轉(zhuǎn)讓所購(gòu)境內(nèi)商品房取得的人民幣資金欲購(gòu)匯匯出的，客戶需持下列證明材料到商品房所在地國(guó)家外匯管理局外匯管理部審核，銀行憑外管局審批件辦理購(gòu)匯和匯出手續(xù)：（1）購(gòu)匯申請(qǐng)書；（2）商品房轉(zhuǎn)讓合同；（3）房屋權(quán)屬轉(zhuǎn)讓的完稅證明文件。4.境外個(gè)人若曾經(jīng)(céngjīng)在我行或他行結(jié)匯、或持境外發(fā)行的銀行卡在國(guó)內(nèi)銀行的ATM辦理過(guò)人民幣取款，則其可以憑“本人有效身份證件以及原結(jié)匯憑證”或“本人有效身份證件以及外卡在ATM上的取款憑條”，將未用完的人民幣兌回外幣，但兌回申請(qǐng)日至原結(jié)匯憑證（包括外卡在ATM的取款憑條）標(biāo)明的結(jié)匯日期不得超過(guò)24個(gè)月。5.國(guó)外駐華使領(lǐng)館外交人員辦理個(gè)人購(gòu)匯業(yè)務(wù)時(shí)，可憑《中華人民共和國(guó)外交部外交身份證》和《中華人民共和國(guó)外交部身份證》辦理，交易金額不受上述限額的控制。精品資料境外個(gè)人購(gòu)匯業(yè)務(wù)(yèwù)風(fēng)險(xiǎn)要點(diǎn)1.境外個(gè)人購(gòu)匯無(wú)論金額大小，均應(yīng)審核購(gòu)匯人民幣資金來(lái)源對(duì)應(yīng)的交易背景真實(shí)性材料；（1）審核資料的真實(shí)性、一致性。（2）業(yè)務(wù)辦理金額不能超過(guò)客戶提供資料的金額（3）審核后在資料原件(yuánjiàn)上批注辦理金額，留存材料復(fù)印件。2.境外個(gè)人原兌換未用完的人民幣是指外幣現(xiàn)鈔、信用卡、旅行支票結(jié)匯后未用完的人民幣。精品資料境外個(gè)人(gèrén)房產(chǎn)項(xiàng)下外匯業(yè)務(wù)法規(guī)依據(jù)1.《國(guó)家外匯管理局建設(shè)部關(guān)于規(guī)范房地產(chǎn)市場(chǎng)外匯管理有關(guān)問(wèn)題(wèntí)的通知》（匯發(fā)〔2006〕47號(hào)）；2.《國(guó)家外匯管理局資本項(xiàng)目房地產(chǎn)項(xiàng)下外匯業(yè)務(wù)操作規(guī)程（銀行版）》（匯綜發(fā)[2007]3號(hào)）；3.《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范境外機(jī)構(gòu)和個(gè)人購(gòu)房管理的通知（建房[2010]186號(hào)）》。精品資料境外個(gè)人(gèrén)房產(chǎn)項(xiàng)下外匯業(yè)務(wù)境外個(gè)人(不含港澳臺(tái)居民）房產(chǎn)項(xiàng)下結(jié)匯審核資料1.結(jié)匯申請(qǐng)書；2.商品房銷售合同或預(yù)售合同；3.有效護(hù)照等身份證明；4.房地產(chǎn)主管部門出具的該境外個(gè)人在所在城市購(gòu)房的商品房預(yù)售合同登記備案等相關(guān)證明；5.一年期以上的境內(nèi)有效勞動(dòng)雇傭合同或?qū)W籍證明；6.境外個(gè)人名下在境內(nèi)無(wú)其他住房的書面(shūmiàn)承諾。精品資料境外個(gè)人(gèrén)房產(chǎn)項(xiàng)下外匯業(yè)務(wù)境外個(gè)人(不含港澳臺(tái)居民）房產(chǎn)項(xiàng)下結(jié)匯風(fēng)險(xiǎn)要點(diǎn)1.境外個(gè)人（不含港澳臺(tái)居民）在境內(nèi)工作、學(xué)習(xí)時(shí)間超過(guò)一年的，且在符合自用、交易背景真實(shí)、經(jīng)房產(chǎn)主管部門備案登記、此前未購(gòu)買過(guò)（即僅此一套）的原則下，可辦理房產(chǎn)項(xiàng)下結(jié)匯。其結(jié)匯購(gòu)買自住商品房時(shí)，經(jīng)辦機(jī)構(gòu)按照以下規(guī)定辦理：（1）從境外匯入購(gòu)房款的，經(jīng)辦機(jī)構(gòu)不得直接辦理外幣入賬手續(xù)，而應(yīng)在客戶提供前列所述材料后，將所匯款項(xiàng)結(jié)匯后直接劃入房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)的人民幣賬戶，同時(shí)結(jié)匯所得人民幣金額應(yīng)小于等于(děngyú)合同標(biāo)明的實(shí)際購(gòu)房款項(xiàng)：（2）客戶將本人外匯賬戶存款結(jié)匯支付購(gòu)房款的，經(jīng)辦機(jī)構(gòu)在審查并留存前列所述材料后為客戶辦理結(jié)匯，并將結(jié)匯資金直接劃入房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)人民幣賬戶，同時(shí)結(jié)匯所得人民幣應(yīng)小于等于(děngyú)合同標(biāo)明的實(shí)際購(gòu)房款項(xiàng)。2.審核有關(guān)材料的真實(shí)性、一致性；3.結(jié)匯申請(qǐng)書應(yīng)簡(jiǎn)要寫明購(gòu)買人、房屋所在地、面積、套數(shù)、結(jié)匯金額等基本情況；精品資料境外個(gè)人(gèrén)房產(chǎn)項(xiàng)下外匯業(yè)務(wù)境外個(gè)人(不含港澳臺(tái)居民）房產(chǎn)項(xiàng)下結(jié)匯風(fēng)險(xiǎn)要點(diǎn)4.如委托(wěituō)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)、二手房出讓方或其他個(gè)人辦理的，應(yīng)提供經(jīng)公證的授權(quán)委托(wěituō)書；5.房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)的經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶不得保留購(gòu)買人從境外匯入或境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)的外匯購(gòu)房款；6.勞動(dòng)雇傭合同或?qū)W籍證明須明確該境外個(gè)人的勞動(dòng)雇傭或?qū)W習(xí)關(guān)系持續(xù)一年以上；精品資料境外個(gè)人(gèrén)房產(chǎn)項(xiàng)下外匯業(yè)務(wù)境外個(gè)人(不含港澳臺(tái)居民）房產(chǎn)項(xiàng)下結(jié)匯風(fēng)險(xiǎn)要點(diǎn)7.商品房不僅包含期房，還包括現(xiàn)房及二手房，購(gòu)買現(xiàn)房和二手房應(yīng)提供房地產(chǎn)主管部門出具的相關(guān)登記證明文件；8.自2008年5月1日起，非居民在辦理商品房項(xiàng)下結(jié)匯業(yè)務(wù)前應(yīng)先到當(dāng)?shù)赝鈪R管理局辦理基本信息登記手續(xù)，獲得購(gòu)買者代碼，銀行通過(guò)(tōngguò)直投系統(tǒng)查詢到購(gòu)買者代碼之后方可辦理結(jié)匯、以及直投系統(tǒng)中的備案登記工作；9.銀行柜員辦理業(yè)務(wù)后，應(yīng)登陸直投系統(tǒng)做非居民購(gòu)買境內(nèi)資產(chǎn)（商品房項(xiàng)下）結(jié)匯備案；10.境外個(gè)人只能在境內(nèi)購(gòu)買一套用于自住的住房。精品資料境外個(gè)人(gèrén)房產(chǎn)項(xiàng)下外匯業(yè)務(wù)港澳臺(tái)居民和華僑房產(chǎn)項(xiàng)下結(jié)匯資料審核1.結(jié)匯申請(qǐng)書；2.商品房銷售合同或預(yù)售合同；3.有效護(hù)照等身份證明(zhèngmíng)；4.房地產(chǎn)主管部門出具的該境外個(gè)人在所在城市購(gòu)房的商品房預(yù)售合同登記備案等相關(guān)證明(zhèngmíng)。注：2、3、4均需驗(yàn)原件并留存復(fù)印件；1需留存原件。精品資料境外個(gè)人(gèrén)房產(chǎn)項(xiàng)下外匯業(yè)務(wù)港澳臺(tái)居民和華僑房產(chǎn)項(xiàng)下結(jié)匯風(fēng)險(xiǎn)要點(diǎn)(yàodiǎn)港澳臺(tái)居民和華僑房產(chǎn)項(xiàng)下結(jié)匯手續(xù)和原則基本與境外個(gè)人房產(chǎn)項(xiàng)下結(jié)匯一致，但無(wú)在境內(nèi)居住時(shí)間的限制，無(wú)需提供雇傭合同或?qū)W籍證明。臺(tái)灣居民需提供《臺(tái)灣居民往來(lái)大陸通行證》，華僑需提供由負(fù)責(zé)僑務(wù)工作部門出具的華僑身份認(rèn)定。其他風(fēng)險(xiǎn)要點(diǎn)(yàodiǎn)如上。精品資料境外個(gè)人(gèrén)房產(chǎn)項(xiàng)下外匯業(yè)務(wù)境外個(gè)人房產(chǎn)項(xiàng)下購(gòu)匯業(yè)務(wù)資料審核1.申請(qǐng)書（包括沒(méi)有完成商品房交易的原因說(shuō)明）；2.原結(jié)匯憑證；3.房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)與境內(nèi)分支(fēnzhī)、代表機(jī)構(gòu)或境外個(gè)人解除商品房買賣合同的證明文件；4.房地產(chǎn)主管部門出具的境內(nèi)分支(fēnzhī)、代表機(jī)構(gòu)或境外個(gè)人取消購(gòu)買商品房的相關(guān)證明。注：2、3、4均需驗(yàn)原件并留存復(fù)印件；1需留存原件。精品資料境外個(gè)人(gèrén)房產(chǎn)項(xiàng)下外匯業(yè)務(wù)境外個(gè)人房產(chǎn)項(xiàng)下購(gòu)匯業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)要點(diǎn)該項(xiàng)業(yè)務(wù)指：境外個(gè)人因故未能完成商品房交易、需將退回的房款購(gòu)匯匯出的，持前列所述材料向原結(jié)匯網(wǎng)點(diǎn)申請(qǐng)，網(wǎng)點(diǎn)審核確認(rèn)后，將人民幣購(gòu)房款及利息購(gòu)匯匯回境外個(gè)人賬戶。1.審核有關(guān)材料的真實(shí)性、一致性；2.如委托房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)、二手房出讓方或其他個(gè)人辦理的，應(yīng)提供經(jīng)公證的授權(quán)委托書；3.購(gòu)匯