保險業(yè)務模擬

保險業(yè)務模擬——

個人家庭理財規(guī)劃

主要內(nèi)容一、理財二、個人家庭理財三、結(jié)合社保的保險產(chǎn)品選擇一、理財

理一生之財即一生的現(xiàn)金流量管理和風險管理

人生理財規(guī)劃60歲

養(yǎng)老80歲出生求學30歲就業(yè)60歲退休90歲出生求學就業(yè)Cashflow一生的收入

個人資源產(chǎn)生的工資收入——以人賺錢金錢資源產(chǎn)生的理財收入——以錢賺錢

一生的支出

個人及家庭由出生到終老的生活支出投資與信貸運用所產(chǎn)生的理財支出

風險管理意外事故發(fā)生時的現(xiàn)金缺口降低意外收支失衡時產(chǎn)生的沖擊

理財?shù)淖饔?/p>

平衡一生中的收支差距提高生活水平

理財行為理財規(guī)劃無規(guī)劃的可能結(jié)果有規(guī)劃的預期效益收入事業(yè)規(guī)劃隨機性的求職就職學以致用就學就業(yè)銜接消費消費預算情緒性的離職跳槽按職業(yè)生涯規(guī)劃階段性轉(zhuǎn)職儲蓄儲蓄計劃一窩蜂的創(chuàng)業(yè)轉(zhuǎn)業(yè)可行性評估后創(chuàng)業(yè)置產(chǎn)購房購車無計劃的消費可導致個人信用破產(chǎn)在既定預算下消費，并分析差異，以便日后改善以達成預算目標投資退休金、教育金無持續(xù)性和前瞻性有長期目標，有持續(xù)性和前瞻性借貸償債計劃短期支付能力與長期負債負擔的沖突考慮職業(yè)生涯與負擔能力，階段性購房或購車保險保障計劃盲目而擁有過高投資風險合理設計投資組合，關注資產(chǎn)與風險承受能力稅負節(jié)稅規(guī)劃還款來源無規(guī)劃，可能違約以未來收入和儲蓄能力決定可貸金額二、個人家庭理財

一種保障基礎上的投資一個財務計劃實質(zhì)是一種壽險需求風險意識的增加（例如新的交通法規(guī)）保險的功能：保障、現(xiàn)金、投資、避稅

保險避稅北京師范大學收入分配研究院發(fā)布報告稱，目前國內(nèi)開征遺產(chǎn)稅的時機已經(jīng)成熟，并呼吁把握改革時機，力爭在“十二五”期間開征遺產(chǎn)稅，起征點定為500萬元。保險就是一種非常有效的合法避稅手段，特別是額度較高的人壽保險死亡保險金是用來保障受益人基本生活需要的一種原始取得而非繼承所得，無須用來償還死者生前債務，也無須繳納個人所得稅和遺產(chǎn)稅國際上，保險金免稅是通行的慣例，而且許多國家的稅法也都將受益所得的保險金列為免稅范圍。人壽保險在遺產(chǎn)稅避稅上的優(yōu)勢具有很強的變現(xiàn)能力

繼承人在得到遺產(chǎn)之前，首先必須繳納大筆遺產(chǎn)稅，且須以現(xiàn)金的形式?？山档唾Y產(chǎn)總額

終身壽險費率較高。如一名50歲的男性，終身壽險純費率約為50%。如果這位男士想要購買保額為2000萬元的人壽保險，則需一次性繳納1000萬元的保費。高額的保費可以有效降低資產(chǎn)總額，從而降低應納稅遺產(chǎn)凈額，少交遺產(chǎn)稅。提供充足的風險保障

如果事先能夠購買足額的人壽保險，則能夠在被保險人死亡后留給兒女一筆可觀的財富，保障其生活需要。舉例李先生現(xiàn)年50歲，總資產(chǎn)1500萬元，其中包含一棟價值50萬元的共有房產(chǎn)，假設去世后妻兒皆在。如果按照曾經(jīng)公布的遺產(chǎn)稅草案來測算，我國遺產(chǎn)稅采用累進稅率，起征點為500萬元，遺產(chǎn)稅計算公式為：

遺產(chǎn)稅＝應稅遺產(chǎn)凈額×稅率－速算扣除數(shù)。

若李先生死亡，則應稅扣除額為124萬元，具體包括：

免征額20萬元；

喪葬費50萬元；

共有房產(chǎn)50萬元；

兩位第一順序繼承人每人2萬元，共4萬元。

按此計算，則應稅遺產(chǎn)凈額為：1500－124＝1376萬元。

根據(jù)遺產(chǎn)稅五級超額累進稅率表，征稅稅率為50%，速算扣除數(shù)為175萬元，故實際應繳納遺產(chǎn)稅＝1376×50%－175＝513萬元。這樣，李先生的妻兒能夠?qū)嶋H繼承的財富為：1500－50－513＝937萬元。

假設為了規(guī)避遺產(chǎn)稅，李先生購買了一份保額為1000萬元的終身壽險，躉交保費為500萬元。若當前死亡，則應稅遺產(chǎn)凈額為：1500－500－20－50－50－4＝876萬元，稅率為40%，速算扣除數(shù)為75萬元，則實際應繳納遺產(chǎn)稅＝876×40%－75＝275.4萬元，而保險賠付金為1000萬元。因此，李先生的家人通過繼承和受益所實際得到的財富為：1500－500－50－275.4＋1000＝1674.6萬元。

注意的事項并非所有保險都可以避稅

只有傳統(tǒng)保障型壽險產(chǎn)品才有較好的避債避稅效果。財產(chǎn)保險和健康保險采用的是損失補償機制，與遺產(chǎn)稅關系不大其他投資理財型壽險產(chǎn)品，如投資連接險、萬能險、分紅險等，因其具有很強的投資特性，和生存保障關聯(lián)不大，在發(fā)生債務糾紛時，它們有可能會作為資產(chǎn)被查封或者凍結(jié)，因此可能達不到避稅的目的。要保證被保險人死后能夠獲得保險公司的賠付，那么最好是購買終身壽險而非定期壽險。注意的事項壽險避稅也存在一些風險

（1）生存風險如果被保險人死亡較晚，對定期壽險而言，超過期限將得不到賠付；對終身壽險而言，可能因為賠付太晚而致使保險金的實際購買力縮水。（2）利率風險這與生存風險類似，如果被保險人存活時間較長，則可能會出現(xiàn)實際利率高于壽險預定利率的情況。如果我們把保費拿去投資的話，則可能會獲得比保險賠付金更高的收益。（3）法律風險我國保險法規(guī)定，如果受益人先于被保險人死亡或者喪失受益權，則保險金將作為被保險人的遺產(chǎn)處置，同樣需要繳納遺產(chǎn)稅，這樣就不能達到保險避稅的目的。

存在原因

“一個人無論如何，總有一天要支付生命的代價，不管他買不買人壽保險。代價的支付是不容選擇的，不過支付的方式卻是可以選擇，而其中的最佳選擇，就是購買人壽保險，因為人壽保險所提出的條件是最相宜的”。

存在原因例如人生中的這幾大費用：壽終費用、教育金、退休后收入及家庭的保障，都需要我們付出一定的代價，如果你不付出，必須明天讓你愛的或愛你的人付出；如果你今天不付出明天也得付出，如果你覺得今天投入保險代價大而不付出，那么明天將迫使你用更大的代價付出。

存在原因人身風險個人或家庭經(jīng)濟收入的減少或支出的增加家庭生活安定與正常秩序

保險的意義與功能確保已積累的財富,延續(xù)投資及儲蓄規(guī)劃.發(fā)生事故

累積財富沒保險發(fā)生事故

累積財富有保險用保費換取時間保險的意義與功能儲蓄要靠時間(保費)保險的意義增加投資財及消費財保險的意義與功能意外支出財消費財透過保險投資財消費財投資財保費是一種『先創(chuàng)造財富再分期償還』的制度。是迄今為止人類發(fā)明的保全資產(chǎn)的最好辦法。保險考慮時注意的問題

家庭中每個成員的個人風險特征個人和家庭的階段性生活與投資目標家庭所處的階段特征個人和家庭的資產(chǎn)分配狀況和承受能力現(xiàn)在和未來收入支出的可能狀況

家庭人壽保險需求理財手段強制儲蓄(應對未來生活需求)對抗重大疾病風險(各類重大疾病險)對抗死亡風險(定期壽險/終身壽險第二層需求)對抗意外風險(意外險第一層需求)彌補因疾病住院產(chǎn)生的醫(yī)療費用(醫(yī)療險)產(chǎn)生重疾的原因食品衛(wèi)生問題越來越多；空氣污染越來越嚴重；生活壓力越來越大；重疾發(fā)生率權威統(tǒng)計，人類患重大疾病的幾率為72.18%，中國目前癌癥患者700萬，高血壓患者1.3億，心血管病人8000萬，乙肝患者和病毒攜帶者2.3億人，有20%的人將發(fā)生癌變或硬化。全國每分鐘就會有6人確認為惡性腫瘤，其中肺癌居首位。每年新增癌癥患者700萬，死亡140萬平均每6.64秒就有一個人死于慢性病肝炎患者占全世界75%，15-20%人口是肝炎攜帶者現(xiàn)有高血壓患者1.3億人，只有5%接受正規(guī)治療我國城市常見疾病死亡占比重大疾病發(fā)生率重疾治療費用世界權威醫(yī)學雜志《柳葉刀》2012年3月刊登的一篇文章：2011年，中國災難性醫(yī)療支出的發(fā)生比例為12.9%，即1.73億中國人因大病陷入困境。重疾治療費用治療費用分布人生或家庭的幾個階段

成長期成年期家庭誕生期家庭成員增加期家庭成長期空巢期退休期成長期支出不斷增加，充實自己的知識，為日后理財規(guī)劃做準備成年期開始有收入，為準備成立家庭做財務準備，如購房、買車，開始做理財規(guī)劃家庭誕生期新的家庭成員來臨，理財規(guī)劃除了原本的房貸和車貸，還要有未來孩子生養(yǎng)教育的費用貸款合同家庭成員增加期孩子的增加，調(diào)整理財規(guī)劃家庭成長期子女年紀尚小，教育費用負擔重空巢期子女獨立，成家，父母尚未退休，收入處于巔峰，但未來孤獨感已出現(xiàn)，理財規(guī)劃應著重退休后做準備退休期生活依靠退休金和過去財富的積累，還會有子女的贍養(yǎng)以保險為核心的個人家庭理財?shù)膸讉€階段

重積累的探索實習期

重消費的理財綜合期

風險高回報高的投資期

安穩(wěn)的守業(yè)期重積累的探索實習期從參加工作到婚后有子女之前特點：無太大的家庭負擔，精力旺盛閱歷和經(jīng)驗不足，應尋找高收入機會節(jié)約消費，做穩(wěn)妥增值的理財規(guī)劃經(jīng)濟積累和對投資理財?shù)某醪教剿鲗嵙曋叵M的理財綜合期孩子出生到10歲左右特點：撫養(yǎng)教養(yǎng)孩子的負擔以及贍養(yǎng)老人的負擔重家庭生活消費比例大，應該盡量在消費中尋求保值增值（如購房置業(yè)或增加保險險種）一定比例的低收益風險投資和儲蓄保險、教育儲蓄保險相結(jié)合的理財規(guī)劃風險高回報高的投資期40歲左右到退休前特點：人的內(nèi)在素質(zhì)、工作能力、經(jīng)濟狀況已至巔峰可選擇高風險性投資注意和保險的結(jié)合，以應付意外的較大損失安穩(wěn)的守業(yè)期60歲以后守住現(xiàn)有產(chǎn)業(yè)無需再從事風險性投資產(chǎn)品選擇

健康險分紅險養(yǎng)老險少兒險人身保險種類人身壽險健康醫(yī)療疾病死亡生存意外傷害旅行平安一般傷害收入保障定期終身兩全兒童及青少年保險策略（0～18歲）需求分析：提存教育基金（保障長，獲利多）健康醫(yī)療（保費低，保障高）商品策略：綜合儲蓄商品重疾險或附加醫(yī)療險青年保險策略（18～29歲）需求分析：累積人生的第一桶金風險規(guī)劃商品策略：綜合儲蓄保障商品壯年保險策略（30～40歲）

需求分析：家庭保障健康醫(yī)療商品策略：高保障商品，重疾險20年或30年期有滿期金或年金的商品中年保險策略（40歲以上）需求分析：風險規(guī)劃（身價）理財規(guī)劃（資產(chǎn)分配，退休養(yǎng)老）商品策略：高保障險種養(yǎng)老險保障額度＝年收入的10倍以上保費支出＝年收入的10％～30％保額與保費支出的經(jīng)驗選擇年齡保費比重購買保險的步驟

確定保險標的選擇保險產(chǎn)品確定保險金額明確保險期限選擇保險公司和中介

壽險行銷流程約訪客戶建議書設計客戶服務需求分析建議書說明及成交準客戶開發(fā)準客戶來源

緣故

陌生開發(fā)

轉(zhuǎn)介紹

服務件區(qū)/職域收集客戶資料年齡

職業(yè)／工作性質(zhì)收入及財務狀況家庭狀況興趣嗜好個性情況的變化

（結(jié)婚、生子、換工作、買房子……）保險觀念合格準客戶的定義

Money－有經(jīng)濟能力的人

Approachable－可接近到的人

Need－有需求的人

Pass－可通過核保的人

Authority－有決定權的人小結(jié)初入社會的青年人剛剛從校園踏入社會，工資收入不一定高，但是更應該想辦法進行保險，免得發(fā)生意外時連累家人親人這個階段建議購買低費率、高保障的定期保險、附加意外傷害保險、失能保險以及健康保險

小結(jié)剛剛組成的家庭這個階段應以加重家庭主要收入者的保障為優(yōu)先考量若是雙薪家庭，最好夫妻二人都有一份終身壽險作為保障由于撫養(yǎng)小孩的花費將與日俱增，因此若經(jīng)濟能力許可，尚可考慮購買子女教育保險，藉由保險制度來準備未來子女教育的經(jīng)費

小結(jié)中年家庭人到中年萬事忙，在這個階段應該以退休養(yǎng)老為主要理財目標保險的安排可以降低身故保障的部份，而來加強晚年生活費用的籌措應考慮儲蓄型的養(yǎng)老保險或是年金保險

小結(jié)孩子的保費不宜過多每年為孩子投保的保費以不超過家長的為宜，如果一時籌措不開，以大人的為主少兒險交費期應集中在孩子未成年之前，所以交費期不宜過長，但保障期盡量長一些在具體的險種中，應該以保障型與投資回報型的相互配合險種以健康、疾病、意外傷害為主

案例一

小型家庭的保險理財規(guī)劃資料：丈夫：33歲，某跨國集團駐中國首席代表，經(jīng)常到世界各地出差；妻子：30歲，公務員，并擁有單位提供的基本保險（養(yǎng)老、醫(yī)療等）；兒子：3歲。

風險特征分析丈夫是家庭的支柱，收入可觀，但工作壓力大，且經(jīng)常出公差，因而對身體健康的要求和意外預防的要求很高，單位提供的基本保障難以滿足，應考慮投保重大疾病與人身意外傷害險種；妻子已有基本保障，工作相對輕閑、穩(wěn)定，不必考慮保險；兒子可考慮合適的少兒險種，如教育、疾病、意外等險種。

產(chǎn)品選擇—丈夫重大疾病保險健樂增額終身重大疾病保險（分紅型）（11種重大疾病和冠狀動脈繞道等重大手術，以保額為基礎獲得年度紅利和終了紅利）建議：10萬元保額，20年交費，每年4600元；人身意外傷害人身意外傷害保險，附加意外傷害醫(yī)療保險（意外傷害導致身故或身殘，超出免賠額的醫(yī)療、醫(yī)藥費用）建議：1～5份（每份100元，5萬元保額的意外傷害與2000元保額附加意外傷害醫(yī)療）隨意。產(chǎn)品選擇—兒子陽光燦爛少兒兩全保險（分紅型）被保險人生存至18、19、20、21周歲生效對應日，按有效保額的20％領取高等教育金生存至22、23、24周歲生效對應日，按有效保額的25％領取深造金生存至25周歲生效對應日，按有效保額的50％領取婚嫁金生存至30和60周歲生效對應日，按有效保額給付發(fā)展金和養(yǎng)老金18周歲生效對應日后因疾病或意外傷害導致身故，按身故時有效保額的6倍給付身故保險金）建議：五萬元該險種，年交保費18750元，交費期間至18周歲保單生效對應日的前一日止。有效保額

指若發(fā)生了保險合同中最大給付額的保險事故,保險公司需支付的最高金額初始基本保險金額為投保人在投保時選定的保險金額?；颈ｋU金額：在投保時，基本保險金額為初始基本保險金額投保人在保險期間內(nèi)首次減保時，基本保險金額為初始基本保險金額按減保比例減少后的余額以后減保時，基本保險金額為減保前基本保險金額按減保比例減少后的余額。

案例二

自由職業(yè)者的保險理財規(guī)劃

資料：丈夫：33歲，形象造型設計師；妻子：30歲，幾家媒體的特約撰稿人

風險特征分析雙方收入都很高，且應該有一定儲蓄；自由職業(yè)，無單位提供的基本保障。

產(chǎn)品選擇—妻子儲蓄型——紅雙喜兩全保險（分紅型）A款被保險人生存至合同期滿，按有效保額給付生存保險金，合同終止被保險人在合同生效一年內(nèi)因疾病導致身故，無息返還所交保費，合同終止被保險人因意外傷害導致身故或在合同生效一年后因疾病導致身故，按有效保額給付保險金，合同終止。建議：200份10年期，一次性交納保費20萬元，10年期滿，可享受基本保障＋年度紅利＋終了紅利的滿期生存保險金。

產(chǎn)品選擇—丈夫保障型——健樂增額終身重大疾病保險（分紅型）被保險人在合同生效一年內(nèi)因疾病導致身故或身體全殘，按合同初始基本保險金額10％給付身故或全殘保險金，無息返還所交保費，合同終止被保險人在合同生效一年后因疾病導致身故或全殘，按有效保額給付保險金，合同終止被保險人在合同生效一年內(nèi)初次患合同所指的重大疾病，或初次實施本合同所指手術，按合同初始基本保險金額10％給付重大疾病保險金，無息返還所交保費，合同終止被保險人在合同生效一年后初次患合同所指的重大疾病，或初次實施本合同所指手術，按合同載明的保險金額給付重大疾病保險金，合同終止。建議：20萬元保額，33歲男性分20年交費，年交保費9200元。

案例三

職業(yè)女性的保險理財規(guī)劃

資料：張小姐，26歲，未婚，在一家大型公司工作，年薪5萬元，單位提供基本醫(yī)療保障。

風險特征分析成年女性工作壓力大單身使生活的不確定性加大考慮重大疾病的預防和人身意外的可能產(chǎn)品選擇康乃馨女性重大疾病保險10萬元保額，年交3720元，交費20年，保險期間為終身28種重大疾病保障，保單生效90天后，初患一類重大疾病，給付8萬元一類重大疾病保險金初患二類重大疾病，給付2萬元二類重大疾病保險金意外身故或保單生效90天后疾病身故，給付10萬元身故保險金保單生效90天內(nèi)，因疾病身故或初患一類或二類重大疾病，退還現(xiàn)金價值產(chǎn)品選擇意外傷害險20萬元保額，年交700元被保險人因意外傷害事故，且事故之日起180天內(nèi)身故的，給付20萬元身故保險金被保險人因意外傷害事故，且事故之日起180天內(nèi)身殘的，按殘疾程度給付意外殘疾保險金，以20萬元為限。案例四

知識型單身年輕人的保險理財規(guī)劃

資料：小趙，男，25歲，大學畢業(yè)不久，在一家外企工作，福利待遇良好，有醫(yī)療報銷，月薪5000元。但由于剛參加工作不久，儲蓄很少。

風險特征分析有一定經(jīng)濟基礎，但對未來尚無準確把握。因而要考慮長遠。養(yǎng)老保險和終身壽險，并附加意外險和健康醫(yī)療險，保障全面，且費用較少。產(chǎn)品選擇康寧定期保險，保額10萬元（2200元／20年）祥和定期保險（20年），保額20萬元（336元／20年）每年10萬元保額的附加意外傷害保險（每年140元）每年一萬元保額的附加住院醫(yī)療津貼（每年250元）每年1萬元保額附加住院醫(yī)療保險（每年180元）。產(chǎn)品選擇每年負擔保費3106元康寧定期將在70歲的時候返還全部保費（44000元），即只用利息得到保障身故保險金30萬元；45歲以后10萬元如果是意外事故，還可以索賠10萬元如果患重大疾病，可以索賠10萬元高殘保險金可以索賠10萬元，若是意外還可再索賠10萬住院則每天津貼100元，以1萬元為限；住院費用有80％左右到保險公司報銷，1萬元為限。案例五

中老年的保險理財規(guī)劃

資料：張先生：單位有保障，月薪3000元；張?zhí)?5歲，單位保障不全；兒子：大學已畢業(yè)，有一個不錯的工作，對家庭有些補助。

風險特征分析

張先生：單位保障較全，可不考慮商業(yè)保險；張?zhí)簡挝槐Ｕ喜蝗?，年紀大，有患老年女性疾病的可能，退休后的生活保障問題也值得早作打算，且死亡保險金不作為遺產(chǎn)繼承，不存在遺產(chǎn)稅問題，可考慮據(jù)此合理避稅?？煽紤]年金保險、養(yǎng)老保險、還本型終身壽險等強儲蓄功能的保險。

產(chǎn)品選擇

國壽中老年健康保障計劃：20年交費期的康寧終身保險（保額12萬元）每年附加意外傷害保險（保額10萬元）每年附加住院醫(yī)療保險（保額1萬元）每年附加意外傷害醫(yī)療保險（保額1萬元）張?zhí)磕瓯ＹM5000元左右，20年交費期

練習王先生，31歲，銷售經(jīng)理，王太太31歲，小學教師，孩子6歲，夫妻二人均享有單位的基本保障，王先生投保健康保險，此外，還有一筆15年的購房貸款要還。請為他設計一個保險理財規(guī)劃。李先生，合資企業(yè)內(nèi)勤，現(xiàn)年32歲，身體健康，年收入4.5萬元，已擁有較全面的醫(yī)療保障。妻子是公務員，有一個兩歲的女兒。請為他設計一個保險理財規(guī)劃。三、結(jié)合社保的保險產(chǎn)品選擇社會保障繳費水平（上海）醫(yī)療失業(yè)養(yǎng)老社會保障30%14%2.7%46.7%上海市城鎮(zhèn)社會保險費繳費標準項目對象繳費基數(shù)養(yǎng)老保險醫(yī)療保險失業(yè)保險生育保險工傷保險單位個人單位個人單位個人單位單位機關、事業(yè)單位、企業(yè)．．．1735-8676元22%8%12%2%2%1%0.5%0.5%個體工商戶同上業(yè)主22%個人8%業(yè)主7%個人1%業(yè)主2%個人1%0.5%0.5%自由職業(yè)者同上30%8%．．．．．．．．．非正規(guī)勞動組織人員960－8676元30％14％3％0.5%0.5%注1：個人繳費最低2892*60%=1735元，最高2892*3=8676元；單位按本單位個人繳費基數(shù)之和確定。個體工商戶中的個人也包括業(yè)主自己繳付。注2：小城鎮(zhèn)和外來從業(yè)人員綜合保險繳費基數(shù)都為60%社平工資本標準執(zhí)行期：２００8年４月１日至２００9年３月３１日2013年上海市社會保險費繳費標準面對人生的三大風險

意外

疾病養(yǎng)老你準備好了嗎?醫(yī)療保險基金基本醫(yī)療保險基金個人賬戶統(tǒng)籌基金地方附加醫(yī)療保險基金基本醫(yī)療繳費和帳戶資金來源籌資總額——繳費基數(shù)的14%職工繳納：2%企業(yè)繳納：12%個人帳戶地方附加醫(yī)療保險基金繳費基數(shù)的2%統(tǒng)籌基金注：繳費基數(shù)為本人上年度月平均工資，上、下限分別為上年度本市職工月平均工資的300%和60%。首次參加工作和變動工作單位的，為新進單位首月工資。企業(yè)繳費部分計入個人賬戶的比例年齡計入比例（上年度本市職工年平均工資）在職職工34歲以下0.5%35歲——44歲1%44歲——退休1.5%退休人員退休——74歲4%75歲以上4.5%注：2006醫(yī)保年度，本市城保參保人員個人醫(yī)療帳戶按本市職工年平均工資計入部分的計入標準，仍以2005年度本市職工年平均工資2235元為基數(shù)，并按規(guī)定比例計入。

城保參保人員享受的醫(yī)療項目一般門急診包括藥店購物住院包括急診觀察室留院觀察家庭病床城保參保人員享受的醫(yī)療項目門診大病惡性腫瘤的門診化學治療（含內(nèi)分泌特異抗腫瘤治療）放射治療、同位素抗腫瘤治療、介入抗腫瘤治療、中醫(yī)藥抗腫瘤治療重癥尿毒癥門診血透腹透腎移植后的抗排異治療精神分裂癥、抑郁癥（中、重度）、躁狂癥、強迫癥、精神發(fā)育遲緩伴發(fā)精神障礙、癲癇伴發(fā)精神障礙、偏執(zhí)性精神病個人賬戶支付范圍個人帳戶——個人門診急診醫(yī)療費用。*個人帳戶當年計入資金——只能用于一般門急診醫(yī)療費用；*個人帳戶歷年節(jié)余資金——用于一般門急診醫(yī)療費用——按規(guī)定由職工個人負擔的醫(yī)療費用個人醫(yī)療賬戶當年賬戶歷年賬戶一般門急診住院、門診大病1500個人帳戶支付共同負擔帳戶支付個人自負個人&統(tǒng)籌共負

關于門、急診費用支付對象在職時退休時帳戶支付自負段共負段帳戶支付自負段共負段新人先1500個人50％統(tǒng)籌50％先700一級個人45％，統(tǒng)籌55％二級個人50％，統(tǒng)籌50％三級個人55％，統(tǒng)籌45％中3先1500個人50％統(tǒng)籌50％先700一級個人45％，統(tǒng)籌55％二級個人50％，統(tǒng)籌50％三級個人55％，統(tǒng)籌45％中2先1500個人40％統(tǒng)籌60％先700一級個人30％，統(tǒng)籌70％二級個人35％，統(tǒng)籌65％三級個人40％，統(tǒng)籌60％中1先1500個人30％統(tǒng)籌70％先700一級個人15％，統(tǒng)籌85％二級個人20％，統(tǒng)籌80％三級個人25％，統(tǒng)籌75％老人無先300一級個人10％，統(tǒng)籌90％二級個人15％，統(tǒng)籌85％三級個人20％，統(tǒng)籌80％自由職業(yè)者先1500個人30％統(tǒng)籌70％先700一級個人45％，統(tǒng)籌55％二級個人50％，統(tǒng)籌50％三級個人55％，統(tǒng)籌45％住院、急診觀察室留院觀察個人與統(tǒng)籌共同負擔個人支付地方附加和個人共同負擔起付標準最高支付限額對象起付標準以下費用起付標準起付標準以上，最高支付限額以下費用最高支付限額最高支付限額以上費用在職時退休后在職時退休后新人個人支付15001200個人15％統(tǒng)籌85％個人8％統(tǒng)籌92％70000個人20％地方附加80％中31200中2中1退休700自由職業(yè)者1200門診大病和家庭病床個人與統(tǒng)籌共同負擔地方附加和個人共同負擔最高支付限額：對象限額以下最高支付限額限額以上門診大病家庭病床在職時個人15％統(tǒng)籌85％個人20％統(tǒng)籌80％70000個人20％地方附加80％退休后個人8％統(tǒng)籌92％地方附加醫(yī)療保險基金門診醫(yī)療費用支付比例——（退休職工）退休時間2000年12月31日前2001年1月1日后參加工作時間2000年12月31日前2001年1月1日后出生時間1955年12月31日前1956年1月1日至1965年12月31日1966年1月1日后自付比例2%5%5%5%10%醫(yī)院等級及支付比例一級90%85%70%55%55%二級85%80%65%50%50%三級80%75%60%45%45%年齡段計算方法：二者相加舉例說明本人上一年度年工資收入的補貼低收入階層月薪1000年薪12000中收入階層月薪3000年薪36000高收入階層月薪10000年薪12000034歲以下2％14020824×2%+140=55636000×2%+140=860104121×2%+140=222235歲至44歲2％28020824×2%+280=69636000×2%+280=1000104121×2%+280=236245歲至退休2％42020824×2%+420=83636000×2%+420=1140104121×2%+420=2502退休至74歲1120112075歲以上12601260

個人賬戶的計入社保提供的保障小王30歲1999年參加工作月薪每月繳多少?醫(yī)療帳戶——

個人繳：5000×2％＝100元

養(yǎng)老帳戶——

個人繳：5000×8％＝400元

5000元5000元個人帳戶資金醫(yī)療帳戶：100元＋1542元＊0.5％＝108元/月養(yǎng)老帳戶：