多組織費(fèi)用管理

多組織費(fèi)用管理用友軟件股份有限公司NC產(chǎn)品事業(yè)本部2013年2月客戶需求分析產(chǎn)品總體架構(gòu)產(chǎn)品詳細(xì)解決方案產(chǎn)品應(yīng)用價值客戶案例企業(yè)中面臨的費(fèi)用管理難題如何及時了解費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況及剩余額度員工單據(jù)填寫不規(guī)范；審批流程不符合財務(wù)制度；報銷審核工作占用大量時間個人墊付資金，報銷不及時審批領(lǐng)導(dǎo)出差、會議中費(fèi)用預(yù)算額度是否合理？如何做到事前、事中費(fèi)用控制？如何在一個系統(tǒng)中同時提供滿足對外報告、對內(nèi)管理的費(fèi)用數(shù)據(jù)企業(yè)費(fèi)用管理目標(biāo)保證資源配置合理性責(zé)任中心考核的依據(jù)合理化合理化規(guī)范化高效化規(guī)范化高效化費(fèi)用預(yù)算合理費(fèi)用流程規(guī)劃費(fèi)用報銷高效報銷標(biāo)準(zhǔn)、報銷憑證、報銷流程規(guī)范化以費(fèi)用預(yù)算為依據(jù)減少排隊時間減少等候領(lǐng)導(dǎo)簽字時間企業(yè)費(fèi)用管理的內(nèi)容支出償債性支出資本性支出收益性支出權(quán)益性支出費(fèi)用費(fèi)用管理費(fèi)用營業(yè)費(fèi)用財務(wù)費(fèi)用成本制造費(fèi)用生產(chǎn)成本費(fèi)用管理涵蓋的內(nèi)容企業(yè)費(fèi)用管理的方式費(fèi)用報銷制度費(fèi)用預(yù)算/計劃費(fèi)用報銷標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)用報銷流程成本中心成本中心成本中心成本中心多組織費(fèi)用管理的常見場景1234常見場景單組織應(yīng)用，上述4個組織相同報銷人替所在組織A之外的組織B辦事，報銷付款組織、費(fèi)用承擔(dān)組織、預(yù)算消耗組織都是組織B報銷人所在組織組織報銷付款組織報銷費(fèi)用承擔(dān)組織報銷預(yù)算消耗組織報銷人替所在組織A之外的組織B辦事，在本組織A報銷付款，但是費(fèi)用承擔(dān)組織、預(yù)算消耗組織都是組織B上述4個組織均不同企業(yè)費(fèi)用管理的常見模式——共享服務(wù)中心分支機(jī)構(gòu)1報賬員分支機(jī)構(gòu)2分支機(jī)構(gòu)3報賬員報賬員共享服務(wù)中心財務(wù)專員1財務(wù)專員2共享服務(wù)將企業(yè)各業(yè)務(wù)單位“分散式”進(jìn)行的某些“重復(fù)性業(yè)務(wù)”整合到共享服務(wù)中心進(jìn)行處理，促使企業(yè)將有限的資源和精力專注于自身的核心業(yè)務(wù)，并達(dá)到整合資源、降低成本、提高效率、保證質(zhì)量、提高客戶滿意的目的。什么是共享服務(wù)中心？出納企業(yè)費(fèi)用管理的常見模式——傳統(tǒng)分散報賬分支機(jī)構(gòu)2分支機(jī)構(gòu)3分支機(jī)構(gòu)4出納費(fèi)用會計出納費(fèi)用會計出納費(fèi)用會計集團(tuán)總部分支機(jī)構(gòu)1出納費(fèi)用會計出納費(fèi)用會計客戶需求分析產(chǎn)品總體架構(gòu)產(chǎn)品詳細(xì)解決方案產(chǎn)品應(yīng)用價值客戶案例產(chǎn)品總體架構(gòu)

事項審批單費(fèi)用申請單借款單報銷單機(jī)票預(yù)訂原始單據(jù)影像原始單據(jù)掃描營銷費(fèi)用助理工作臺資本性支出借款控制財務(wù)確認(rèn)費(fèi)用預(yù)算報銷標(biāo)準(zhǔn)支付資金計劃預(yù)提費(fèi)用費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)待攤費(fèi)用月末結(jié)賬員工信用管理費(fèi)用考核分析費(fèi)用查詢前臺業(yè)務(wù)財務(wù)后臺協(xié)同辦公OA費(fèi)用管理現(xiàn)金管理網(wǎng)銀注：紅色字體內(nèi)容63以后版本提供費(fèi)用管理與其他系統(tǒng)的集成

動態(tài)會計平臺費(fèi)用管理OA網(wǎng)上報銷OA其他申請全面預(yù)算費(fèi)用預(yù)算應(yīng)付總賬固定資產(chǎn)現(xiàn)金管理利潤中心會計集中資金結(jié)算計劃與分析財務(wù)分析業(yè)務(wù)核算銷售與分銷項目預(yù)算集團(tuán)商旅管理（第三方）資金計劃注：紅色字體內(nèi)容63以后版本提供客戶需求分析產(chǎn)品總體架構(gòu)產(chǎn)品詳細(xì)解決方案產(chǎn)品應(yīng)用價值客戶案例一：費(fèi)用報銷完整流程費(fèi)用預(yù)算事項審批借款報銷預(yù)算預(yù)占預(yù)算預(yù)占預(yù)算占用手工支付、網(wǎng)銀支付、委托結(jié)算中心支付事前控制：年度預(yù)算+事項預(yù)算+報銷單1、事項預(yù)算可跨年有效2、若有事項預(yù)算，則報銷單只與事項預(yù)算比較3、未執(zhí)行完事項預(yù)算可關(guān)閉招待費(fèi)通訊費(fèi)廣告費(fèi)……年度預(yù)算事項1預(yù)算招待費(fèi)交通費(fèi)……事項2預(yù)算場租交通費(fèi)……事項3預(yù)算……招待費(fèi)報銷單1……交通費(fèi)報銷單2……多種控制方式預(yù)算控制分類一不控制柔性控制：超預(yù)算提示超預(yù)算預(yù)警超預(yù)算走特批流程剛性控制：超預(yù)算不允許通過，必須追加預(yù)算分類二總額控制：總額超預(yù)算控制單一項目超預(yù)算但總額未超不控制明細(xì)控制：單一項目超預(yù)算即控制分類三靜態(tài)預(yù)算控制與預(yù)算對比，不能超預(yù)算與預(yù)算+預(yù)警范圍對比，不能超，預(yù)警范圍可為絕對值或比例動態(tài)預(yù)算控制：與某一指標(biāo)實際數(shù)百分比對比（如不能超過銷售收入3%）設(shè)置預(yù)算控制策略預(yù)算控制通信費(fèi)借款3000元，目前預(yù)算余額2000元通信費(fèi)報銷1500元，預(yù)算釋放占用1500通信費(fèi)報銷60000元，超預(yù)算，剛性控制通信費(fèi)報銷60000元，超預(yù)算，柔性控制聯(lián)查預(yù)算執(zhí)行情況&預(yù)算聯(lián)查單據(jù)報銷單聯(lián)查預(yù)算執(zhí)行情況預(yù)算聯(lián)查原始單據(jù)報銷標(biāo)準(zhǔn)控制設(shè)置報銷標(biāo)準(zhǔn)顯示報銷標(biāo)準(zhǔn)報銷標(biāo)準(zhǔn)控制顯示的報銷標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置報銷標(biāo)準(zhǔn)超標(biāo)準(zhǔn)提示二：多組織費(fèi)用報銷——財務(wù)共享服務(wù)中心多組織費(fèi)用報銷——財務(wù)共享服務(wù)中心原始單據(jù)模式1：影像處理—掃描專崗掃描分支機(jī)構(gòu)共享服務(wù)中心報銷人報賬人原始單據(jù)核對員首簽領(lǐng)導(dǎo)原始單據(jù)掃描出納銀行網(wǎng)銀付款所有紙質(zhì)原始單據(jù)存放在分支機(jī)構(gòu)處，共享服務(wù)中心人員可查看原始單據(jù)影像設(shè)有專門的檔案管理人員，核對原始單據(jù)附件與系統(tǒng)掃描影像財務(wù)專員核對系統(tǒng)內(nèi)原始單據(jù)與紙質(zhì)原始單據(jù)原始單據(jù)模式1：影像處理—報銷人掃描分支機(jī)構(gòu)共享服務(wù)中心報銷人報賬人原始單據(jù)核對員首簽領(lǐng)導(dǎo)原始單據(jù)掃描出納銀行網(wǎng)銀付款財務(wù)專員核對系統(tǒng)內(nèi)原始單據(jù)與紙質(zhì)原始單據(jù)原始單據(jù)模式2：郵寄分支機(jī)構(gòu)共享服務(wù)中心原始單據(jù)郵寄到共享服務(wù)中心報銷人報賬人共享服務(wù)中心財務(wù)專員首簽領(lǐng)導(dǎo)原始單據(jù)郵寄出納銀行網(wǎng)銀付款原始單據(jù)接收及分發(fā)多組織費(fèi)用報銷——跨組織報銷可用于確定審批流報銷人所屬部門報銷人所屬組織（財務(wù)組織）報銷組織（財務(wù)組織）費(fèi)用承擔(dān)組織（財務(wù)組織）費(fèi)用承擔(dān)部門費(fèi)用承擔(dān)利潤中心可用于確定審批流報銷付款組織，報銷記財務(wù)賬的組織用于確定審批流，并與報銷組織記內(nèi)部往來可用于確定審批流可用于確定審批流用于確定審批流，并記內(nèi)部考核賬費(fèi)用承擔(dān)成本中心費(fèi)用承擔(dān)預(yù)算組織確定預(yù)算占用組織報銷單上涉及到的組織信息總賬多組織費(fèi)用報銷——跨組織報銷報銷單支持多個角度的組織信息，可以實現(xiàn)報銷人所屬組織、報銷付款組織與費(fèi)用承擔(dān)組織分別不同的情況跨組織報銷可自動生成多組織間的內(nèi)部往來憑證內(nèi)部往來憑證內(nèi)部往來憑證B公司：C公司：報銷單報銷人張三所屬組織：A公司報銷付款組織：B公司費(fèi)用承擔(dān)組織：C公司多組織費(fèi)用報銷——多組織承擔(dān)費(fèi)用會議費(fèi)報銷單報銷人：張三報銷金額：1500A公司B公司借：費(fèi)用1000貸：現(xiàn)金1000借：費(fèi)用500貸：現(xiàn)金500承擔(dān)組織歸口管理部門可報銷當(dāng)時指定分?jǐn)偪墒潞蟀匆欢ㄒ?guī)則分?jǐn)倳嬛黧w口徑利潤中心口徑三：待攤費(fèi)用處理日常業(yè)務(wù)報銷_財務(wù)確認(rèn)攤銷期尾期處理原則待攤銷的報銷單月末處理攤銷攤銷匯總數(shù)據(jù)攤銷憑證報銷時，由財務(wù)人員根據(jù)該業(yè)務(wù)的受益情況（一般企業(yè)中有具體的制度規(guī)定），在系統(tǒng)中錄入攤銷期限每個會計期間，費(fèi)用會計要對所有待攤費(fèi)用進(jìn)行當(dāng)期費(fèi)用的攤銷四：費(fèi)用查詢與分析1324集團(tuán)企業(yè)主要費(fèi)用管理分析類別考核類預(yù)算執(zhí)行情況對比分析決策類供應(yīng)商分析發(fā)現(xiàn)問題類趨勢分析過程監(jiān)控類審批流程監(jiān)控人員執(zhí)行效率分析費(fèi)用分析費(fèi)用分析項

目2000年

2001年

2002年

2003年

2004年

2005年

工資性支出

固定性費(fèi)用

其中：折舊費(fèi)用

攤銷費(fèi)用

場所費(fèi)用（租賃費(fèi)、水電）

通信費(fèi)用

變動費(fèi)用

其中：招待費(fèi)

差旅費(fèi)

公雜費(fèi)

會議費(fèi)

訴訟及公證

稅金

營業(yè)費(fèi)用總額客戶需求分析產(chǎn)品總體架構(gòu)產(chǎn)品詳細(xì)解決方案產(chǎn)品應(yīng)用價值客戶案例產(chǎn)品應(yīng)用價值提升員工報銷滿意度提高財務(wù)人員工作效率提高部門主管控制意識有效支持企業(yè)主管幫助企業(yè)員工基于互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行費(fèi)用報銷，簡化手工報銷方式的繁瑣程序，徹底解決了報銷排隊情況規(guī)范了報銷流程，提高了費(fèi)用報銷透明度報銷人員可以實時查詢報銷情況及歷史記錄預(yù)算自動控制，降低出錯率憑證自動生成，減輕財務(wù)人員工作量網(wǎng)銀實時支付，降低庫存現(xiàn)金量及出納人員工作量隨時查看部門預(yù)算執(zhí)行情況和費(fèi)用支出情況，及時得到預(yù)警信息事前申請有效控制不合理費(fèi)用發(fā)生，隨時隨地的審批隨時查看整個企業(yè)預(yù)算執(zhí)行情況和費(fèi)用支出情況，及時得到有效預(yù)警，充分內(nèi)部挖潛，實現(xiàn)開源節(jié)流，有效保證利潤的實現(xiàn)費(fèi)用管理流程規(guī)范化、制度化得以有效落實客戶需求分析產(chǎn)品總體架構(gòu)產(chǎn)品詳細(xì)解決方案產(chǎn)品應(yīng)用價值客戶案例客戶案例-合生元

廣州市合生元生物制品有限公司產(chǎn)品。包括高端嬰幼兒營養(yǎng)品和日常護(hù)理品營銷。營銷中心—大區(qū)—辦事處3級組織模式和媽媽100平臺，按組織和渠道考核客戶案例-合生元

法人組織管理組織合生元國際控股有限公司（“BIHL“）廣州合生元生物制品有限公司合生元（廣州）健康產(chǎn)品有限公司廣州葆艾嬰幼兒護(hù)理用品有限公司合生元（廣州）教育管理有限公司BiostimePharma(“Pharma”)客戶案例-合生元

解決的問題：營銷費(fèi)用占企業(yè)總成本很大比重，因此如何能有效控制營銷費(fèi)用，是企業(yè)內(nèi)部管理的一個重點(diǎn)營銷費(fèi)用進(jìn)行多級預(yù)算控制，營銷組織預(yù)算分辦公費(fèi)和營銷費(fèi)用，營銷費(fèi)用采用事項管理方式營銷活動費(fèi)用采用事前申請、形成事項預(yù)算，報銷事項的費(fèi)用或者領(lǐng)用材料的費(fèi)用受事項預(yù)算控制客戶案例-合生元營銷費(fèi)用解決方案

方案簡介面向銷售業(yè)務(wù)過程及財務(wù)管理的費(fèi)用管理平臺管理會計角度責(zé)任考核的數(shù)據(jù)歸集平臺實際解決的問題對銷售業(yè)務(wù)過程的費(fèi)用進(jìn)行精細(xì)化管理，使銷售費(fèi)用透明可控根據(jù)受益對象承擔(dān)費(fèi)用，合理考核各利潤中心為獲利能力提供數(shù)據(jù)依據(jù)產(chǎn)品核心功能申請-落實-報銷全流程按管理會計、費(fèi)用預(yù)算分別歸集費(fèi)用使用者角色：銷售業(yè)務(wù)人員覆蓋領(lǐng)域：銷售分銷、費(fèi)用管理、管理會計營銷費(fèi)用管理費(fèi)用預(yù)算管理會計費(fèi)用報銷費(fèi)用申請費(fèi)用落實費(fèi)用管理責(zé)任考核促銷品申請其他出庫單返利折扣營銷費(fèi)用支出管理與控制：費(fèi)用申請占用預(yù)算費(fèi)用報銷費(fèi)用核算客戶案例-合生元營銷費(fèi)用解決方