國際貨款的支付

第九章國際貨款的收付本章主要內容國際貿易的支付工具的種類；匯票的含義、種類和使用流程；匯付方式的收付程序；托收方式的收付程序；信用證的收付程序、特點和種類；各種支付方式的結合使用方法票據(jù)匯票(Draft;BillofExchange)一、定義

由一個人向另一個人簽發(fā)的，要求在見票時或在指定的或可以確定的將來時間向特定的人或其指定的人或持票人無條件支付一定金額的書面命令。即：無條件的書面支付命令二、基本內容*載明“匯票”的字樣*無條件支付命令*一定的金額

*付款期限*付款地點*受票人*受款人*出票日期*出票地點*出票人簽字三、基本當事人*出票人(Drawer)：發(fā)出支付命令*受票人(Drawee)/付款人（Payer）：接受支付命令*受款人(Payee)：接受票款

票據(jù)匯票

四、種類：出票人不同：

●銀行匯票(Banker’sDraft)：出票人、付款人均為銀行

●商業(yè)匯票(CommercialDraft)：出票人為工商企業(yè)或個人流轉時是否附有貨運單據(jù)：

●光票(CleanBill)：不附有貨運單據(jù)的匯票

●跟單匯票(Documentary)：附有貨運單據(jù)的匯票

票據(jù)匯票

種類（續(xù)）付款期限不同：

●即期匯票(SightDraft)：見票即付

●遠期匯票(Time/UsanceDraft)：

at…daysaftersight/afterdate/dateofB/Latfixeddate承兌人不同：

●商業(yè)承兌匯票(CommercialAcceptanceBill)

●銀行承兌匯票(Banker’sAcceptanceBill)

票據(jù)匯票五、匯票的使用

出票(Issue;ToDraw)出票即是簽發(fā)匯票，它由兩個動作組成：（1）出票人寫成匯票并在匯票上簽字；

在匯票上填寫：付款人、付款金額、付款日期和地點及受款人等（2）由出票人將匯票交付給收款人。

匯票受款人通常有三種寫法：限制性抬頭：不可轉讓

PayAco.only.PayAco.nottransferable.

指示式抬頭：背書轉讓（使用最廣）

PayAco.ororder.PaytotheorderofAco.來人式抬頭/持票人抬頭：交付轉讓

Paybearer.

票據(jù)匯票的使用（續(xù)）提示（Presentation）：持票人要求付款人承兌或付款的行為。

即期匯票：只作付款提示遠期匯票：先作承兌提示，后作付款提示承兌(Acceptance)經(jīng)持票人提示，付款人同意按出票人指示支付票額的行為。付款(Payment)票據(jù)匯票的使用（續(xù)）背書(Endorsement)：背書是指匯票背面的簽字。它包括兩個動作：（1）在匯票背面簽名或再加上受讓人；（2）交付給受讓人記名背書：記載支付給被背書人的名稱,并經(jīng)背書人簽字。

PaytotheorderofHenryBrown.WilliamWhite（簽字）空白背書：不記載被背書人的名稱,只有背書人的簽字。

WilliamWhite（簽字）限制性背書：是不可轉讓和流通的，匯票持有人只能憑票取款。

PaytoHenryBrownonly.WilliamWhite（簽字）票據(jù)匯票的使用（續(xù)）貼現(xiàn)(Discount)

已經(jīng)承兌尚未到期的遠期匯票由銀行或貼現(xiàn)公司從票面金額扣減按一定貼現(xiàn)率計算的貼現(xiàn)息后，將余款付給持票人的行為拒付(Dishonor)：付款人到期拒絕承兌或付款的行為。*對前手行使追索權Protest*若已承兌，可要求法院強制執(zhí)行票據(jù)本票（PromissoryNote）一人向另一人簽發(fā)的，保證即期或定期或可以確定的將來時間向指定人或持票來人無條件支付一定金額的書面付款承諾。我國票據(jù)法關于本票的定義：本票是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。與匯票的區(qū)別

（1）本票是由出票人自己付款的票據(jù)。

本票的基本當事人只有兩個：出票人和收款人。本票的出票人就是付款人，它是出票人保證自己付款的一種承諾。，而匯票是出票人要求付款人付款的委托或命令。（2）本票是無條件支付的承諾。匯票的付款人只有在承兌之后才負絕對的付款責任；而本票在完成出票行為后，即負絕對的付款責任。（3）匯票付款人在一式幾張匯票中只承兌一張，而本票只需要出一張。票據(jù)支票(Check;Cheque)：英國票據(jù)法對支票的定義：支票是銀行存儲戶對其開立帳戶的銀行簽發(fā)的，授權該銀行對某人或其指定人或持票來人即期支付一定金額的無條件書面支付命令。即支票是以銀行為付款人的即期匯票。以銀行為付款人的即期匯票票面金額不得超過存款額匯付（Remittance）一、定義或稱匯款,進口方將貨款交由銀行匯給出口方的結算方式。順匯（結算工具傳送方向與資金流動方向一致）二、匯付種類：匯出行與匯入行傳遞匯票的手段不同

電匯(TelegraphicTransfer，T/T)

信匯(MailTransfer，M/T)

票匯(DemandDraft，D/D)匯付匯付方式的收匯程序圖

①、②、③——電匯程序④、⑤、⑥——信匯程序⑦、⑧、⑨——票匯程序⑧D/D⑦④①⑨⑥③②T/T⑤M/T

收款人

匯入行

匯出行

匯款人三、匯付的當事人

匯款人：匯款人即債務人，在國際貿易合同中是進口商一方。收款人：收款人即債權人，在國際貿易合同中是出口商一方。匯出行：受匯款人委托對外匯出款項的銀行。匯入行：受匯出行委托將款項支付給收款人的銀行。匯付三、匯付的特點：風險大資金負擔不平衡手續(xù)簡便，費用少四、匯付的應用：貨到付款/賒銷（O/A）：先出后結對買方有利，賣方風險較大預付貨款(PaymentinAdvance)：先結后出對賣方有利，買方風險較大托收（Collection）一、定義是指由接到托收指示的銀行根據(jù)所收到的指示處理金融單據(jù)和/或商業(yè)單據(jù)以便取得付款或承兌，或憑付款或承兌交出商業(yè)單據(jù)，或憑其他條件交出單據(jù)二、當事人委托人(ConsignororDrawer)托收行(RemittingBank)代收行(CollectingBank)付款人(Drawee)[提示行(PresentingBank)]1、委托人：即開出匯票委托銀行辦理托收業(yè)務的出口商。2、托收行：即受出口商委托的銀行，通常是出口商在其所在地開立帳戶的銀行。3、代收行：即接受托收行委托向進口商收款的銀行，可以是參與托收業(yè)務的除托收行外的任何銀行，通常是托收行在進口商所在地的代理行。4、付款人：即進口商，是商務合同中的債務人。以上四個是基本當事人，有時也會出現(xiàn)：5、提示行：即向付款人提示提交單據(jù)的銀行，也成交單行，一般情況下是由代收行充當。三、種類光票托收(CleanCollection)是指不附帶商業(yè)單據(jù)的金融單據(jù)的托收，如匯票的托收

跟單托收(DocumentaryCollection)

付款交單(D/P)

即期付款交單（D/Patsight）遠期付款交單（D/Paftersight）承兌交單(D/A)托收即期付款交單(D/PatSight)收付程序圖付款人(進口人)①委托人(出口人)代收行托收行⑦⑥⑤⑨③②④⑧托收遠期付款交單(D/P

afterSight)收付程序圖付款人(進口人)委托人(出口人)代收行托收行⑤⑦⑧⑩③②④⑨①⑥托收承兌交單(D/A)收付程序圖付款人(進口人)委托人(出口人)托收行⑤⑦⑧⑩③②④⑨①⑥代收行托收四、出口貿易使用托收方式應注意的問題根據(jù)進口人的資信情況謹慎采用貿易管理和外匯管制較嚴的國家不宜使用主要對需要推銷以及市場競爭激烈的商品出口使用了解進口國家的商業(yè)慣例原則上應爭取由我方自辦保險，即采用C.I.F.或C.I.P.合同成交；若進口方投保，我方可投保賣方利益險。健全管理制度，定期檢查，及時催收清理嚴格按照合同規(guī)定辦理出口，提交單據(jù)《托收統(tǒng)一規(guī)則》/URC522凡交易各方明示同意或在托收指示書中注明按《托收統(tǒng)一規(guī)則》處理，則各有關方需受《托收統(tǒng)一規(guī)則》的約束。但在與一國、一州或地方所不得違反的法律和/或法規(guī)有抵觸時，則各國、各州和各地方的法律有優(yōu)先權。銀行沒有處理托收單據(jù)或執(zhí)行托收指示或其后相關指示的義務。如銀行由于任何原因決定不受理所收到的托收或相關的指示，必須以電訊方式通知發(fā)出托收指示書的一方。如無此可能，則以其他最快捷的方式通知，不得延誤?！锻惺战y(tǒng)一規(guī)則》/URC522銀行除了必須核實所收到的單據(jù)在表面上與托收指示書所列一致外，對單據(jù)并無審核的責任。但如發(fā)現(xiàn)有不一致時，必須毫不遲延地以電訊方式（如電訊方式不可能時，則以其他快捷方式）通知委托人。除非事先征得銀行同意，貨物不應直接運交銀行或以銀行為收貨人。否則，銀行無義務提取貨物，對此項貨物的風險和責任由發(fā)貨的一方承擔。如托收含有遠期付款的匯票，在托收指示書中必須明確指出在承兌后抑或在付款后將商業(yè)單據(jù)交給受票人。如無此指明，銀行只能在受票人付款后方可將商業(yè)單據(jù)交出。《托收統(tǒng)一規(guī)則》/URC522如果委托人在托收指示書中指定一名代表，在付款人拒付時作為其在進口地的需要時的代理，則應在托收指示書中同時明確而且完整地注明該代理人的權限。否則銀行將不接受該代理人的任何指示。匯票如被拒付，代收銀行應盡力確定拒絕付款和/或拒絕承兌的原因并毫不遲延地通知發(fā)出托收指示書的銀行。托收銀行在收到此項通知后，必須在合理時間內對代收銀行作出進一步處理有關單據(jù)的指示。如在送出拒付通知60天內仍未接到該項指示時，代收銀行可將單據(jù)退回托收銀行。信用證（LetterofCredit;L/C）一、定義一項不可撤銷的安排，無論其名稱或描述如何，該項安排構成開證行對相符交單予以承付的確定承諾。承付指：a.如果信用證為即期付款信用證，則即期付款；b.如果信用證為延期付款信用證，則承諾延期付款并在承諾到期日付款；c.如果信用證為承兌信用證，則承兌受益人開出的匯票并在匯票到期日付款。即：銀行開立的有條件的書面支付憑證

“條件”：憑符合信用證規(guī)定的單據(jù)付款《國際結算》中的定義：它是開證銀行根據(jù)申請人（進口商）的要求和指示作出的在滿足信用證要求和提交信用證規(guī)定的單據(jù)的條件下，向第三者（受益人、出口商）開立的承諾在一定期限內支付一定金額的書面文件。

信用證是銀行作出的有條件的付款承諾。這里的“銀行”指開立信用證的銀行，“條件”是指受益人交來的單據(jù)與開證行開出的信用證中所要求的內容相一致，信用證是銀行代買方（申請人）或銀行自身開立的，保證對受益人提交的與信用證條款相符的匯票或單據(jù)金額付款的承諾。開證行開證申請人受益人信用證二、信用證的當事人

開證申請人(Applicant):進口人

開證行(OpeningBank;IssuingBank):

進口地的銀行，承擔保證付款的責任。

受益人(Beneficiary)：出口人。

信用證通知行(AdvisingBank;NotifyingBank)：出口地開證行的代理行議付行(NegotiatingBank)：押匯銀行付款行(PayingBank;DraweeBank)：開證行，或開證行指定的另一家銀行保兌行(ConfirmingBank)：加具保兌，第一性付款責任償付行（ReimbursingBank）信用證三、信用證支付的一般程序

開證人(進口人)受益人(出口人)付款行開證行通知行議付行②⑨⑩⑥⑤④③⑦①⑧信用證（續(xù)）四、信用證開立方法函開本（ToOpenbyAirmail)開證行將信用證正本郵寄的方式寄給通知行轉交受益人。

電開證（ToOpenbyCable）用電訊形式開立的信用證叫做電開本（1）簡電本（BriefCable）：進口商為了抓緊時間，要求先發(fā)出僅包括信用證證號、總金額、開證申請人名稱等主要內容的簡單電文，以便出口商備貨、租船、訂艙。這樣的簡電本只作預先通知之用，不足以作為交單議付的依據(jù)，因此簡電本都會說明“詳情后告”或“隨寄證實書”，而且不加押。由于不加押而不具備法律效力。（2）全電本（FullCable）開證行將信用證的詳細內容用電訊方式發(fā)給通知行，請轉交受益人。全電本是一個內容完整的信用證，是交單議付的依據(jù)。目前使用全電信用證的比較多信用證（續(xù)）五、信用證的主要內容

信用證的當事人

對信用證本身的說明

匯票條款

對貨物的要求對運輸?shù)囊?/p>

對單據(jù)的要求特殊條款

開證行保證條款LETTEROFCREDITTELEGRAPHICADDRESS:TRANSMITTEDTHROUGH“ZHUNGKUO”BEIJINGBANKOFCHINA,LONDONBANKOFCHINA,BEIJINGBeijing,Feb.1,2002DearSirs,WeopenanirrevocableLetterofCreditNo.589infavourofACompany,LondonforaccountofChinaBCorporationtotheextentof$30,000(5%moreorlessisallowed).Thiscreditisavailablebybeneficiary’sdraft,drawnonus,induplicate,atsight,for100%oftheinvoicevalue,andaccompaniedbythefollowingdocuments:FullsetofcleanonboardOceanBillofLading,madeouttoorderandblankendorsed;

(2)Invoicein……copies,indicatingContractNo.;(3)WeightMemo/PackingListinduplicate,indicatinggrossandnetweightsofeachpackage.(4)CertificateofQualityin……copiesissuedby……;EVIDENCINGSHIPMENTOF:20metrictons(5%moreorlessisallowed)GAMMAPICOLINE,Purity98-99%,packedinseaworthynewsteeldrums,atUSD……permetrictonCFRXingang.ShipmentfromLondontoXingang.PartialShipmentisnotallowed.Transhipmentisallowed,throughB/Lrequired.Shipmenttobemadeonorbeforemarch30,2000,perSS“Peace”.

ThisCreditisvalidinLondononorbeforeMarch30,2000,fornegotiation.Weherebyengagewiththedrawers,endorsersandbonafideholdersofdraftsdrawnunderandinaccordancewiththetermsofthiscreditthatthedraftshallbepaidbyT/Tonpresentationofthedocuments.YoursFaithfullySPECIALINSTRUCTIONS:ThisL/Ciseffectivesubjecttotheadvisingbank’ssightingtherelativeexportlicensesubmittedbybeneficiary.信用證（續(xù)）六、信用證的特點：銀行信用

自足文件（獨立的文件）

“第四條

信用證與合同

a.就其性質而言，信用證與可能作為其開立基礎的銷售合同或其他合同是相互獨立的交易，即使信用證中含有對此類合同的任何援引，銀行也與該合同無關，且不受其約束。因此，銀行關于承付、議付或履行信用證項下其他義務的承諾，不受申請人基于與開證行或與受益人之間的關系而產(chǎn)生的任何請求或抗辯的影響。

受益人在任何情況下不得利用銀行之間或申請人與開證行之間的合同關系?！?/p>

信用證（續(xù)）信用證的特點單據(jù)業(yè)務“銀行處理的是單據(jù)，而不是單據(jù)可能涉及的貨物、服務或履約行為”。“單據(jù)符合的原則”（第十四條

單據(jù)審核標準

a.按指定行事的指定銀行、保兌行（如果有的話）及開證行須審核交單，并僅基于單據(jù)本身確定其是否在表面上構成相符交單。）

第三十四條

關于單據(jù)有效性的免責

銀行對任何單據(jù)的形式、充分性、準確性、內容真實性，虛假性或法律效力，或對單據(jù)中規(guī)定或添加的一般或特殊條件，概不負責；銀行對任何單據(jù)所代表的貨物、服務或其他履約行為的描述、數(shù)量、重量、品質、狀況、包裝、交付、價值或其存在與否，或對發(fā)貨人、承運人、貨運代理人、收貨人、貨物的保險人或其他任何人的誠信與否、作為或不作為、清償能力、履約或資信狀況，也概不負責。

信用證七、信用證的種類

按照信用證項下的匯票是否附有貨運單據(jù)劃分

跟單信用證(DocumentaryCredit)

憑跟單匯票或僅憑單據(jù)付款的信用證

光票信用證(CleanCredit)

憑不附單據(jù)的匯票付款的信用證信用證信用證的種類（續(xù)）

UCP600:信用證是不可撤銷的，即使未如此表明。

UCP500依據(jù)開證行所負責任為標準劃分

可撤銷信用證(RevocableL/C)

不可撤銷信用證(IrrevocableL/C)信用證信用證的種類（續(xù)）依據(jù)是否有另一銀行加以保證兌付劃分

保兌信用證(ConfirmedL/C)

一般應受益人的要求加具保兌保兌行為第一性付款人不保兌信用證(UnconfirmedL/C)

信用證信用證的種類（續(xù)）依照付款時間的不同劃分為

即期信用證(SightL/C)

遠期信用證(UsanceL/C)

銀行承兌信用證(Banker’sAcceptanceCredit)

延期付款信用證(DeferredPaymentCredit)

假遠期信用證/買方遠期信用證(UsanceCreditPayableatsight)

信用證信用證的種類（續(xù)）根據(jù)受益人對信用證的權利可否轉讓分

可轉讓信用證(TransferableL/C)

不可轉讓信用證(Non-transferableL/C)UCP600的規(guī)定只有開證行明確規(guī)定“可轉讓”(Transferable)的信用證方可轉讓。諸如“可分割”（Divisible)、“可過戶”(Assignable)、“可轉移”

(Transmissible)之類詞語并不能使信用證可轉讓。可轉讓信用證只能轉讓一次。如不禁止分批裝運，可轉讓信用證可分為若干部分分別轉讓（其總和不得超過信用證金額），這些轉讓的總和將被認為只構成一次轉讓。信用證信用證的種類（續(xù)）按照付款方式的不同劃分

付款信用證(PaymentL/C)

即期信用證延期付款信用證承兌信用證(AcceptanceL/C）銀行承兌信用證議付信用證(NegotiationL/C)

限制議付信用證公開議付信用證或自由議付信用證信用證信用證的種類（續(xù)）循環(huán)信用證(RevolvingL/C)

按時間循環(huán)的信用證積累循環(huán)信用證非積累循環(huán)信用證按金額循環(huán)的信用證自動式循環(huán)半自動循環(huán)非自動循環(huán)信用證信用證的種類（續(xù)）對開信用證（ReciprocalL/C）兩張信用證的開證申請人互以對方為受益人而開立的信用證特點：兩張信用證互相聯(lián)系、互相約束、互為條件

信用證信用證的種類（續(xù)）對背信用證（BacktoBackL/C）背對背信用證或者轉開信用證受益人要求原證的通知行或其他銀行以原證為基礎，另行開立一張內容近似的新信用證。

信用證信用證的種類（續(xù)）預支信用證（AnticipatoryL/C）開證行授權付款行（通常即通知行）向受益人預付信用證金額的全部或一部分，由開證行保證償還并負擔利息。預支信用證與遠期信用證相反，開證人付款在先，受益人交單在后。信用證八、信用證支付條款

TheBuyershallopenthroughXbankanIrrevocableandTranferableLetterofCredit(confirmedbyYbank)infavouroftheSellerbefore2003/1/1(orwithin15daysafterreceiptofseller’sadvice;orwithin30daysaftersigningofthiscontract;or30daysbeforethemonthofshipment).TheLetterofCreditshallbeavailablebysightdraftforfullInvoiceandremainvalidfornegotiationinChinauntilthe15thdayafterdateofshipment.信用證信用證支付條款（續(xù)）

開證時間

開證銀行

信用證種類匯票的付款日期信用證金額

有效期和到期地點議付到期承兌到期付款到期銀行保函（LetterofGuarantee，L/G）也稱銀行保證書，是指銀行（保證人）根據(jù)委托人的申請，向受益人開立的擔保委托人履行某項義務的，有條件地承擔經(jīng)濟賠償責任的書面文件。由于保函為銀行所開立，因而屬銀行信用。銀行保函當事人委托人（Principal）受益人（Beneficiary）保證人（Guarantor）轉遞行（TransmittingBank）轉開行（ReissuingBank）保兌行（ConfirmingBank）銀行保函投標保函（TenderGuarantee）即銀行或金融機構（保證人）應投標人（委托人）的申請，向招標人（受益人）開立的銀行保函，用以保證投標人在開標前不中途撤銷投標或單方面修改投標條件，中標后不拒絕簽約和不拒絕交付履約金以及忠實履行投標時承諾的各項義務。否則，銀行負責賠償招標人的損失。銀行保函履約保函（PerformanceGuarantee）即銀行或金融機構（保證人）應貨物買賣、勞務合作或其他經(jīng)濟合同當事人（委托人）的申請，向合同另一方當事人（受益人）開立的銀行保函，用以保證如委托人未及時按合同規(guī)定履行其義務時，對受益人支付一定金額限度內的款項或據(jù)保函條款采取措施履行合同義務。履約保函的適用范圍相當廣泛，既可用于一般的貨物進出口交易，也可用于技術貿易、補償貿易、國際租賃、對外加工貿易等。銀行保函還款保函（RepaymentGuarantee）即銀行或金融機構（保證人）應貨物買賣、勞務合作、資金借貸或其他經(jīng)濟合同當事人（委托人）的申請，向合同另一方當事人（受益人）開立的銀行保函，用以保證如委托人不履行按其與受益人之間訂立的合同的義務，將受益人預付、支付或貸放給委托人的任何金額的款項退還或以其他方式還款給受益人，則由銀行向受益人退還該款項。還款保函除用于融資外，還用于貨物進出口、勞務合作和技術貿易等。銀行保函與信用證之比較銀行責任在信用證中，銀行承擔第一性付款責任；在銀行保函中，銀行負第二性付款責任。付款依據(jù)在信用證業(yè)務中，開證行只憑符合信用證規(guī)定的單據(jù)付款，而與買賣合同無關，即信用證是一項自足文件。而擔保銀行的付款依據(jù)是申請人不履行被擔保的基礎合同義務的事實，因而銀行保函不是自足文件。銀行保函與信用證之比較融資功能由于信用證是憑單付款的，因此受益人通?？赏ㄟ^議付取得資金融通；而在銀行保函業(yè)務中，單據(jù)不成為索匯的依據(jù)，受益人不能通過議付取得資金融通。使用場合信用證一般用于正常履行國際貨物買賣合同的場合，且這種付款是必然要發(fā)生的。而銀行保函的應用范圍較信用證要廣，且只是在委托人違約時才被使用。備用信用證（Stand-byL/C）是指開證行應開證申請人的請求對受益人開立的承諾某些義務的憑證，屬于銀行信用。當開證申請人未能按時償還貨款或貸款，或未能履行投標諾言時，開證行負責代為償付，因此稱作“備用”。備用信用證也稱商業(yè)票據(jù)信用證（CommercialPaperL/C）、擔保信用證（GuaranteeL/C）或履約信用證（PerformanceL/C），是一種特殊形式的光票信用證。備用信用證（Stand-byL/C）備用信用證與一般跟單信用證的區(qū)別：備用信用證往往是備而不用的文件，即受益人一般先向開證申請人要求履行其義務，只有當開證申請人不履行其義務時，該證才作使用。而采用跟單信用證時，只要受益人履行了信用證所規(guī)