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第一章風險與風險管理第一節(jié)風險的概念第二節(jié)風險的構(gòu)成要素第三節(jié)風險的種類第四節(jié)風險管理的概念、原則和目標第五節(jié)風險管理的程序第六節(jié)風險處理技術(shù)第七節(jié)風險、風險管理與保險的關(guān)系第一節(jié)風險的概念一、人類社會經(jīng)濟發(fā)展與風險二、對風險的界定與分析第一節(jié)風險的概念一、人類經(jīng)濟社會發(fā)展與風險人類社會的發(fā)展史是一部人類與災(zāi)害事故作斗爭的歷史,是一部不斷改進處理風險損害方案、建立和優(yōu)化社會風險管理機制與體系的歷史。→風險是客觀存在的——不以人的意志為轉(zhuǎn)移;→風險是普遍存在的——對象、范圍和程度有異;→風險是不斷發(fā)展的——伴隨社會、經(jīng)濟的發(fā)展;→風險促使社會進步——積極的一面第一節(jié)風險的概念二、對風險的界定與分析風險有廣義和狹義之分廣義的風險通常被界定為一種隨機或偶然事件,其發(fā)生可能導(dǎo)致虧損也可能帶來盈利的(還包含不盈不損的可能)一種概率事件?;蛘哒f風險是指人們在從事某種活動或決策的過程中,預(yù)期未來結(jié)果的隨機不確定性,這種結(jié)果有可能是正面效應(yīng),也有可能是負面效應(yīng)。經(jīng)濟學角度就是指收益和損失。分為:收益風險、純粹風險和投機風險。第一節(jié)風險的概念狹義的風險則限定為一種損失的可能性。損失一般指的是純粹的風險(危險)。風險最為本質(zhì)的特征就是其不確定性;風險的不確定性大小可以用概率值來衡量;風險還是一個信息概念,信息的及時性、完整性和準確性,人們獲取、利用和處理信息的能力影響甚至決定著所面臨風險的大小。衡量一種風險應(yīng)從這種風險發(fā)生的頻度和損失程度出發(fā)。第一節(jié)風險的概念保險學上的可保風險是那些雙方在經(jīng)濟上都具備可行性,風險損失可以被貨幣計量,具有大量同質(zhì)風險的單位,大量標的都有均勻遭損的可能,不確定性與可測性相統(tǒng)一的風險?!L險損失可以用貨幣來計量;→風險的發(fā)生具有偶然性;→風險的出現(xiàn)必須是意外的;→風險必須是大量標的均有遭受損失的可能性;→風險應(yīng)有發(fā)生重大損失的可能性。第二節(jié)風險的構(gòu)成元素一、風險元素二、風險單位、風險成本與風險收益三、損失的內(nèi)容與表現(xiàn)第二節(jié)風險的構(gòu)成元素一、風險元素風險由風險因素、風險事件和損失三大類元素構(gòu)成。(一)風險因素風險因素是指損失之源,是那些足以影響、形成或促使風險事故發(fā)生或增加擴大其損失的各種環(huán)境條件。自然風險因素:有形的理化方面的實質(zhì)性因素,多指自然力與物質(zhì)條件;心理風險因素:基于人的心理素質(zhì)與狀態(tài)的一類無形的主觀類的風險因素;道德因素:個人或團體的不誠實、品行不端、居心不良或故意犯罪等,屬于無形的人為因素。第二節(jié)風險的構(gòu)成元素(二)風險事件風險事件即風險的現(xiàn)實化,表示風險發(fā)生后所處的狀態(tài),造成損失的便成為災(zāi)害,成為風險事故。風險事故是損失的直接原因,風險與損失之間是一種間接關(guān)系,它們通過風險事故來傳導(dǎo)。(三)損失失去或消耗。保險學上的損失是指非故意的、非計劃的、非預(yù)期與非意愿的經(jīng)濟價值的減少、損毀或滅失。導(dǎo)致風險因素風險事件風險損失人身載體財產(chǎn)載體引起承受第二節(jié)風險的構(gòu)成元素二、風險單位、風險成本與風險收益(一)風險單位風險單位也稱風險涉及度,是指風險或者某種事故影響或波及的最大邊界和影響范圍,或在風險上不可能再被合理分割的最小單元。風險單位是劃定保險標的、確定保費或費率、勘察定損,特別是確定再保險交易及責任的一個時空或管理方面的指標。風險單位就是風險獨立的單位。比如說兩堆柴草相距5米,放在一起就是一個風險單位,在中間放一道防火墻,你就可以理解為兩個風險單位。因為一堆著火不會影響到另外一堆,他們的風險是可以分割開的。其他類型財產(chǎn)同理,如投保財產(chǎn)規(guī)模較大,如電網(wǎng),就可以按照地域劃分風險單位。再保險合同一般規(guī)定,如何劃分風險單位是由分出公司決定。對于每一風險單位或一系列風險單位的保險責任,分保雙方通過合同按照一定的計算基礎(chǔ)對其進行分配。第二節(jié)風險的構(gòu)成元素(二)風險成本廣義的風險成本(直接損失和間接損失之和)不但包括風險的存在與發(fā)生后所造成的各種直接后果與影響,還包括為減少風險與損失所做出的主動犧牲和費用。狹義的風險成本(直接損失)僅指預(yù)防化解該風險的各項支出,它不包含被動的、非自覺的那些損失。一個工廠的機器發(fā)生爆炸,機器損毀、生產(chǎn)停止、工人傷亡,同時生產(chǎn)的停止或失去預(yù)期的經(jīng)濟效益、無法按時交貨承擔違約責任、人員傷亡增加醫(yī)療、補貼和安置費用。一個具體的風險事件擴展成為一種社會效應(yīng)。第二節(jié)風險的構(gòu)成元素(三)風險收益風險收益是指由于風險管理者管理工作做得好而獲得的額外收益,包括某一主體因承擔了超過社會平均風險的的風險而可能獲取的那部分收益。這是風險與收益相對應(yīng)原則所要求的補償或回報,表明風險既是挑戰(zhàn)也是機會。第二節(jié)風險的構(gòu)成元素三、損失的內(nèi)容和表現(xiàn)→損失的內(nèi)容呈現(xiàn)多元化。從實際的經(jīng)濟損失到非經(jīng)濟價值的榮譽、精神、心理等方面;→是以貨幣來量化的,取決于損失形成的過程和確定方法。損失的表現(xiàn)形態(tài)1、直接損失與間接損失;2、有形損失和無形損失;3、部分損失與全部損失;4、可控性損失與失控性損失;5、易于或可以計算的損失與較難準確估算的損失。第二節(jié)風險的構(gòu)成元素→倉庫失火,倉庫共有貨物100W,燒毀了30W,就是部分損失?!绻丬囆萝囐I一下是10W,用了幾年,你現(xiàn)在的實際價值或二手車價格為5W,那么發(fā)生事故后,如果維修價格(含施救費)不超過5W的,為部份損失;
如果維修價格+施救費用超過5W的則為全部損失。
一般情況下保險公司按照實際價值的75%來計算是否全損。也就是說一般維修金額不會超過5W的75%。例:第三節(jié)風險的種類一、劃分風險類別的必要性、重要性與相對性二、從原因上歸類風險三、按照風險所威脅的對象歸類風險四、按照風險及損失的環(huán)境分類五、按照風險的性質(zhì)劃分的風險類別六、對風險的其他一些分類第三節(jié)風險的種類一、劃分風險類別的必要性、重要性與相對性現(xiàn)實中,沒有完全相同的兩種風險。每一種風險及其背后的風險因素都有它的獨特性,但是是可以從個性中的共性進行劃分的。1、同質(zhì)性同一類群及同一級別的每個成員將有大致的損失機會,風險相似。2、可靠性有關(guān)信息容易獲得,且不易被保險人操縱或隱瞞。3、社會可接受度第三節(jié)風險的種類
基因歧視是指隨著科學技術(shù)的發(fā)展,人們有可能從基因的角度對人類全體的遺傳傾向進行預(yù)測,這些遺傳信息的揭示和公開,將對攜帶某些“不利基因”或“缺陷基因”者的升學、就業(yè)、婚姻等社會活動產(chǎn)生不利的影響。基因歧視可以針對是針對一個人、一個家族或一個種族。攜帶有腫瘤、心血管病等疾病高發(fā)基因,或嗜煙酒、犯罪傾向基因以及智商、性格、生理基因,只能說是有某種傾向,即或是機體發(fā)育期中的重要隨機事件,或也許終生不表現(xiàn),因而,在社會活動中受到不利影響和歧視是不公正的。第三節(jié)風險的種類二、從原因上歸類風險按風險的原因分為自然風險、社會風險、政治風險、經(jīng)濟風險、技術(shù)風險等。(一)自然風險自然風險是因自然力的不規(guī)則變化使人類可能遭受某些損失的風險,如火災(zāi)、水災(zāi)、旱災(zāi)、地震、雷擊、海嘯等。特點:屬于實質(zhì)性的風險因素;涉及的范圍對象比較廣泛;多數(shù)不可控;財產(chǎn)損失相對于人身損失較大。第三節(jié)風險的種類(二)社會風險社會風險是指由于個人或團體的作為或不作為,包括過失、不當、故意行為等使他人或社會可能遭受損失的可能性,如搶劫、玩忽職守、罷工等。(三)政治風險政治風險有成國家風險,是指各種主體因政治、軍事及法律原因或其他訂約雙方不能控制的社會宏觀因素使有關(guān)各方面遭受損失的可能性,如外匯管制、法律變動、財稅政策的不利變動、戰(zhàn)爭或內(nèi)亂等。(四)經(jīng)濟風險經(jīng)濟風險是指各經(jīng)濟主體在經(jīng)營管理活動中因環(huán)境和條件的突然變化,或預(yù)測出現(xiàn)偏差、自身決策失誤等帶來的損失可能性。第三節(jié)風險的種類(五)技術(shù)風險技術(shù)風險是指伴隨著科學技術(shù)的發(fā)展,生產(chǎn)方式的改變所產(chǎn)生的威脅人們生產(chǎn)與生活的風險,如核輻射、空氣污染、噪音、航天器的發(fā)射與回收對大氣測得難以預(yù)知的破壞等。第三節(jié)風險的種類三、按照風險所威脅的對象歸類風險按照風險標的或風險損害的對象,可以把風險分為財產(chǎn)風險、責任風險、信用風險與人身風險?!敭a(chǎn)風險是指各種物質(zhì)財產(chǎn)因各種原因損毀、滅失或遭到貶值的風險;→責任風險是指由于個人或團體的疏忽或過失行為,即民事侵權(quán)行為造成的他人財產(chǎn)損失或人身傷亡,依照法律、契約或道義應(yīng)付的法律賠償責任或契約賠償責任的風險;→信用風險是指在經(jīng)濟交往中權(quán)利人與義務(wù)人、債權(quán)人與債務(wù)人之間由于一方違約或犯罪致使對方遭受經(jīng)濟損失的風險;→人身風險是導(dǎo)致人的傷殘、死亡、喪失勞動能力以及增加費用支出造成經(jīng)濟困難的風險。第三節(jié)風險的種類四、按照風險及損失的環(huán)境分類依據(jù)環(huán)境條件可以把風險分為靜態(tài)風險和動態(tài)風險。(一)靜態(tài)風險靜態(tài)風險是指由自然力的不規(guī)則變動或人們的行為不當所導(dǎo)致?lián)p失或損害的風險,包括自然風險、意外事故等。對象和范圍有限;變動較??;一般只產(chǎn)生損失;保險研究的范圍。(二)動態(tài)風險動態(tài)風險是指由于社會、經(jīng)濟、政治、技術(shù)以及組織等方面發(fā)生變動所導(dǎo)致的損失或損害的風險。具有一定的外在性;影響的對象和范圍不確定;變動性較大;收益和損失并存;一般不在承保范圍內(nèi)。第三節(jié)風險的種類五、按照風險的性質(zhì)劃分的風險類別依據(jù)性質(zhì)不同可以分為純粹風險和投機風險(一)純粹風險純粹風險是指只有損失機會而無獲利可能的風險,比如火災(zāi)、水災(zāi)、爆炸、碰撞等,一般是人們不期望發(fā)生的。(二)投機風險投機風險是指那些基友損失機會又有收益機會的風險,結(jié)果一般是收益、無變化、損失三種。第三節(jié)風險的種類六、其他一些分類→按照保險責任,可以分為可保風險和不保風險不保風險的風險指的是那些因為難以測控和管理,或者還沒有認識到其存在而被排除在保險責任范圍意外的風險,比如戰(zhàn)爭、各種新的風險;可保風險是投保人需要向保險公司專轉(zhuǎn)嫁的,而保險公司有愿意承?;蚰軌蚪邮艿娘L險,是保險公司從謹慎經(jīng)營的角度出發(fā)對風險選擇的結(jié)果。P6保險公司承保技術(shù)和能力、損失管理能力的增強,市場供求狀態(tài)和競爭態(tài)勢的變化,可保風險的范圍在不斷變化;同一風險標的對于不同的保險人,是否可保是不一定的;通過特別要求或附加條件,或者改變價格和保險金額,也使得兩者之間有一定的轉(zhuǎn)化。第三節(jié)風險的種類→按照產(chǎn)生風險的行為,可以分為基本風險和特定風險基本風險范圍廣,具有普遍性,且難以預(yù)防和控制;特定風險范圍有限,相對容易預(yù)防和控制?;撅L險是指那些由超出個人甚至是群體的原因引起的風險。而且很多人都能感受到基本風險的影響。這類風險包括地震、水災(zāi)、饑荒、火山及其他自然災(zāi)難。然而,把基本風險局限于自然危險是不準確的。社會變革,政治干涉和戰(zhàn)爭都可以被認為是基本風險。與這種非人為而有廣泛影響的風險相對的,我們說是特定風險。特定風險在起因和影響兩方面都更加與人相關(guān)。它包括我們已經(jīng)提到過的很多風險,例如火災(zāi)、偷竊、工傷以及車禍。所以這些風險由個人引起并且最終影響到個人。第三節(jié)風險的種類→按照風險之間的集散性程度和關(guān)聯(lián)性程度,可以分為綜合風險和單一風險?!凑诊L險損失的大小可以分為大、中、小或高、中、低等不同級別、程度或強度。→按照管理的難易程度分為可管理的風險和不可管理的風險。第四節(jié)風險管理的概念、原則和目標一、風險管理的概念與發(fā)展二、風險管理的原則和要求三、風險管理的目標第四節(jié)風險管理的概念、原則和目標一、風險管理的概念與發(fā)展風險管理是指個人、家庭、企業(yè)、團體和政府用系統(tǒng)的、規(guī)范的思路與方法,通過對其面臨的潛在的各種風險的特性及風險因素的識別、分析與測定,設(shè)計、選擇與執(zhí)行防止或減少風險發(fā)生與損失程度的處理方案,力爭以較小的風險處理支出獲取較好的安全保障的管理活動和過程。風險管理的主體具有普遍性;風險管理的主體具有全面性(面臨的全部風險);風險管理是一個復(fù)雜的循環(huán)過程;風險管理的重點是執(zhí)行適當?shù)倪m當可行的技術(shù)與方法;風險管理的目標是獲取安全保障;風險管理要付出一定的物質(zhì)、人力、財力成本?,F(xiàn)代意義上的風險管理:一個重要的標志是通過購買保險來管理自身的風險。20世紀30、40、50年代:萌芽時期起源于美國,然后再主要發(fā)達國家發(fā)展成為以企業(yè)的靜態(tài)風險為主要管理對象的風險管理學科,主要標志是風險管理的職能與作用獨立于一般的企業(yè),發(fā)展成專營風險管理的公司或組織;20世紀60-80年代:功能多樣化發(fā)展在發(fā)達國家,風險管理超越了最初的功能,即為了管理風險而管理,發(fā)展出更多的功能,例如風險投資等;20世紀90年代:風險管理超越界限隨著全球化的進一步發(fā)展,風險管理也進入了全球化階段,在全球范圍內(nèi)進行資源的整合和融合,以及競爭;21世紀:不斷出現(xiàn)新的內(nèi)容比如巨災(zāi)風險和恐怖風險的增加,政府積極介入風險管理領(lǐng)域,保險公司和其他防災(zāi)減損機構(gòu)加強了國際合作,對于突發(fā)事件的預(yù)警和公共災(zāi)難的處理成為新時代風險管理的一大特色。第四節(jié)風險管理的概念、原則和目標二、風險管理的原則和要求(一)要有強烈的危機意識(二)遵從正確的風險管理理念(三)確定并追求一個合理的、有限的目標設(shè)定一個經(jīng)過努力能夠完成或達到的目標,例如業(yè)務(wù)規(guī)模目標、利潤目標或者風險管理目標等。也就是說風險管理的目標并不是徹底阻止風險和損失的發(fā)生,而是達到整體上的最有效率。(四)做好資料數(shù)據(jù)等基礎(chǔ)性準備全面掌握風險標的的信息,有利于建立合理的評價指標進行風險識別和估算。第四節(jié)風險管理的概念、原則和目標第四節(jié)風險管理的概念、原則和目標(五)學會權(quán)衡采取的風險處理方法要考慮企業(yè)對該費用的承受能力,并考慮可能的收益和可能的減損值。例如“共同海損”。(六)準確識別和選擇先宏觀后微觀,由面及點,把握大局的基礎(chǔ)上具體問題具體分析。(七)重程序、重制度并賦之以人的靈活性和創(chuàng)造性嚴格遵守風險管理程序,不但能夠避免風險而且能夠控制系統(tǒng)風險和大的風險,在此基礎(chǔ)上發(fā)揮決策者的能動性,則能夠應(yīng)對情況的變化,貫穿風險管理的環(huán)節(jié)與提升效能。第四節(jié)風險管理的概念、原則和目標三、風險管理的目標把握風險管理目標與主體整體目標的一致性,成本與收益之間的均衡性,關(guān)注個體對安全性的態(tài)度和接受風險的意愿。風險管理的目標分為總目標,損失發(fā)生前目標和損失發(fā)生后目標三部分。(一)風險管理的總目標總目標就是力爭以最小的代價獲取較大的安全保障。其包含損失前目標和損失后目標。第四節(jié)風險管理的概念、原則和目標(二)損失前的風險管理目標這一階段要管理的是可能存在但尚未發(fā)生的風險,通過風險管理對風險因素做工作降低風險發(fā)生的概率。具體目標是:1、消除存在的風險、減少風險事故發(fā)生次數(shù);2、以最低的成本做足應(yīng)對風險的準備,注重預(yù)防措施減少潛在損失的發(fā)生;3、減輕個人和企業(yè)因風險和損失的客觀存在而產(chǎn)生的心理壓力和精神焦慮;4、遵守和履行社會賦予家庭和企業(yè)的社會責任和行為規(guī)范,如交通規(guī)則、公共安全等,因為往往個體風險的發(fā)生會帶來不良的社會效應(yīng)。第四節(jié)風險管理的概念、原則和目標(二)損失后的風險管理目標由于風險的發(fā)生不可能完全避免和消除,因此風險管理在風險損失發(fā)生后也有重要的作用,通過風險管理,采取合適、合理的措施,力求盡快最大限度的恢復(fù)到損失前的狀態(tài)。具體目標是:1、通過積極有效的搶劫和補救措施,防止災(zāi)害損失程度的蔓延和擴大,控制和減輕損失的危害程度;2、及時的提供經(jīng)濟補償,維持企業(yè)的繼續(xù)生存并盡快回復(fù)正常的生產(chǎn)經(jīng)營,在此基礎(chǔ)上穩(wěn)定和增加收入,向社會提供良好的持續(xù)的產(chǎn)品和服務(wù);3、減輕災(zāi)害或不幸事故對個人和家庭的影響。第五節(jié)風險管理的程序一、識別風險二、風險的估算三、對風險的綜合評價四、風險的處理五、評估風險管理的效果第五節(jié)風險管理的程序風險管理的程序是風險管理要依次經(jīng)過的環(huán)節(jié)和步驟,它是對風險管理的全過程根據(jù)其內(nèi)容與特點、任務(wù)與要求的不同所進行的科學劃分,這些環(huán)節(jié)在時間上表現(xiàn)為周期性循環(huán)的過程,這些必經(jīng)的步驟是長期以來對風險管理研究和實踐的科學總結(jié),遵循該程序開展風險管理工作被證明不但是富有成效的,而且可以避免產(chǎn)生較大的差錯。風險管理一般劃分為目標的建立(P32)、識別風險、測算風險、綜合評估風險及影響、比較選擇風險方法與技術(shù)、方案執(zhí)行、管理效果的跟蹤評價總結(jié)及反饋等階段。第五節(jié)風險管理的程序一、識別風險識別風險是風險管理的第一步,正確識別風險是成功進行風險管理的基礎(chǔ)。其兩大任務(wù):其一是要判別和列明都存在著哪些風險;其二是分析并列出這些風險之所以存在的原因。目的是對風險進行排列和分類,有助于風險估算的進行(P15)。風險的識別一方面可以通過感性認識和歷史經(jīng)驗來判斷,另一方面可以通過對各種客觀的經(jīng)營管理的資料和危險事故的記錄來分析、歸納和整理,以及必要時的專家訪問,從而找出各種明顯和潛在的危險及其損失規(guī)律。第五節(jié)風險管理的程序識別風險的主要方法:1、生產(chǎn)流程分析法生產(chǎn)流程分析法是對企業(yè)整個生產(chǎn)經(jīng)營過程進行全面分析,對其中各個環(huán)節(jié)逐項分析可能遭遇的風險,找出各種潛在的風險因素。具體上就是根據(jù)不同企業(yè)、不同生產(chǎn)工藝流程,或者某一項或活動不同部分和內(nèi)容,對每一階段、環(huán)節(jié)、部分逐次進行調(diào)查、判斷、分析,以發(fā)現(xiàn)和判明各種風險和風險因素。第五節(jié)風險管理的程序2、資金財務(wù)分析法依據(jù)企業(yè)的資產(chǎn)負債表、財務(wù)目錄、成本與利潤表、損益表等,對企業(yè)的流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)的構(gòu)成和變動進行動態(tài)的比較和分析,對企業(yè)的成本構(gòu)成和變動以及影響利潤和效益的因素進行分析,并審查企業(yè)的會計報表和企業(yè)與外單位的各種合同,以調(diào)查了解企業(yè)的財務(wù)狀況和各種合同的實施情況,進而分析潛在的財務(wù)損失,制定風險清單,列出風險一覽表。但是并不是所有的企業(yè)風險會在財務(wù)上被反映出來。比如人事變動,存貨質(zhì)量等。第五節(jié)風險管理的程序3、背靠背的專家意見法“背靠背”即互不見面。求同存異企業(yè)基本信息及風險專家1專家2專家3相同意見不同意見其他人員不同意見第五節(jié)風險管理的程序4、篩選監(jiān)測診斷法篩選就是將各種風險因素進行分類,根據(jù)引起風險可能性大小進行分類和梳理;仔細檢查→征兆鑒別→疑因估計監(jiān)測相對比較具體,是對涉及可能與這種風險相關(guān)的人(一類人)和事物(產(chǎn)品、過程、現(xiàn)象)進行觀測、記錄和分析;疑因估計→仔細檢查→征兆鑒別診斷是根據(jù)風險狀況和可能的因果關(guān)系進行評價、判斷,找出可疑因素并進行仔細檢查,目的是準確的識別風險。征兆鑒別→疑因估計→仔細檢查第五節(jié)風險管理的程序5、保險調(diào)查法個人或組織可以委托保險公司或風險管理咨詢機構(gòu)對其所面臨的風險進行調(diào)查和識別,因為這這專業(yè)性的機構(gòu)或組織有豐富的風險鑒別經(jīng)驗,規(guī)范的分析方法,重要的是他們能夠以第三者的身份客觀的、運用獨特視角去看待風險。6、全員風險列舉識別法是一種非風險管理專業(yè)人員和專業(yè)人員之間的一種認識上的互補,具有一定的全面性。第五節(jié)風險管理的程序二、風險的估算風險的估算就是通過各種方法和手段,對風險進行定量化的估計,是指對已經(jīng)識別出來的各種風險的性質(zhì)、發(fā)生的可能性和可能造成的損失進行估計、衡量和確定。前提是獲得足夠多的歷史資料,但在借助統(tǒng)計分析手段的時候往往不能滿足資料的全面性(時間和空間上的要求)。同時估計的結(jié)果在使用上又存在一定的片面性。主觀估算和客觀估算需要相結(jié)合——構(gòu)建模型變量的選擇。估算的方法有很多:抽樣分布與統(tǒng)計推斷理論——以點見面;平均數(shù)、中位數(shù)、眾數(shù)方法——尋找趨勢;樣本標準差、方差、總體估計——估計損失額區(qū)間;普阿松分布、正態(tài)分布和二項分布……等第五節(jié)風險管理的程序三、風險的綜合評價風險的綜合評價是在風險識別和風險估算的基礎(chǔ)上,依據(jù)公認的安全指標,結(jié)合其他方面的因素來綜合考慮風險的影響范圍和波及程度。特點是引入了風險自身之外的內(nèi)容,從采取的措施角度對風險作出更加全面的評估和分析,為以后的風險處理提供必不可少的依據(jù),也就是說將風險和企業(yè)的未來經(jīng)營管理聯(lián)系起來了。第五節(jié)風險管理的程序四、風險的處理只有通過風險的處理才能達到風險管理的目標。風險的處理是一個選擇決策并組織實施的一個統(tǒng)一過程,其中心是依據(jù)風險評價的結(jié)果來選擇和實施合理的風險管理技術(shù),并通過執(zhí)行和協(xié)調(diào)來控制和化解面臨的風險。常用的方法有:風險回避(損失規(guī)避、損失回避)——放棄或拒絕承擔風險;損失控制——降低損失發(fā)生的頻率或概率;風險轉(zhuǎn)移——控制型非保險轉(zhuǎn)移、財務(wù)型非保險轉(zhuǎn)移、保險轉(zhuǎn)移;風險自留——接受低損失;第五節(jié)風險管理的程序五、評估風險管理的效果評估風險管理的效果是指風險管理進行一段時間或暫時告終時,以合適的指標和方法,對風險管理的技術(shù)適用性和收益性以及可能引發(fā)的變化和走向進行分析,等一系列檢查、評估、修正或彌補、反饋以改進的活動或過程?;蛘哒f是對所采取的風險對策的適用性和收益性以及實施情況進行分析、檢查、修正和評估。風險管理的目的是以最小的成本獲取最大的安全保障,因此可將風險管理的效益作為評估風險管理的效果。第六節(jié)風險處理技術(shù)一、對風險的避免二、對風險的預(yù)防三、對風險的控制四、風險自留五、轉(zhuǎn)移風險六、風險的集中或組合第六節(jié)風險處理技術(shù)一、對風險的避免風險避免是通過不去做某些事來回避與此時相關(guān)的一些風險;又稱損失回避或損失規(guī)避,是通過放棄活動以消除某一特定風險帶來的損失,是放棄或拒絕承當風險。特點:直接徹底,但是消極。局限:1、有些風險是不應(yīng)當或者不能放棄的;2、放棄風險的同時,也放棄了與其相聯(lián)系的利益;3、放棄該風險,往往會產(chǎn)生其他的風險;4、放棄進步或改善的機會。第六節(jié)風險處理技術(shù)二、對風險的
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