2023年自考公司法復(fù)習(xí)資料

總論第一章公司法概述第一節(jié)公司法的定義、性質(zhì)和精髓舊版的公司法第一節(jié)是（公司法的定義與性質(zhì)）一、公司法的定義所謂公司法,是規(guī)定各種公司的設(shè)立、組織活動(dòng)和解散以及其他與公司組織有關(guān)的對(duì)內(nèi)對(duì)外關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。形式意義上的公司法和實(shí)質(zhì)意義上的公司法舊版的是（狹義的公司法和廣義的公司法）形式意義上的公司法僅指冠以“公司法”之名的一部法律。實(shí)質(zhì)意義上的公司法涉及一切有關(guān)公司的法律、行政法規(guī)、規(guī)章以及最高司法機(jī)關(guān)的司法解釋等。公司法理論研究的對(duì)象通常是實(shí)質(zhì)意義上的公司法舊版的是（廣義上的公司法）二、公司法的性質(zhì)1、公司法兼具組織法和活動(dòng)法的雙重性質(zhì)，以組織法為主。2、公司法兼具實(shí)體法和程序法的雙重性質(zhì),以實(shí)體法為主。３、公司法兼具強(qiáng)制法和任意法的雙重性質(zhì)，以強(qiáng)制法為主。4、公司法兼具國(guó)內(nèi)法和涉外法的雙重性質(zhì)，以國(guó)內(nèi)法為主。三、公司法的精髓公司法具有非常豐富的內(nèi)容,其中最有價(jià)值也是最核心的內(nèi)容是:１、確認(rèn)股東財(cái)產(chǎn)和公司財(cái)產(chǎn)分離，使公司具有獨(dú)立的財(cái)產(chǎn)權(quán)利。2、確認(rèn)股東承擔(dān)有限責(zé)任３、確認(rèn)公司具有法律上的獨(dú)立人格第二節(jié)公司的定義與法律特性一、公司的定義按一般定義,西方國(guó)家的公司是指依法定程序設(shè)立的,以營(yíng)利為目的的社團(tuán)法人。關(guān)于社團(tuán)法人的定義，教材上沒(méi)有寫明。為了讓大家更仔細(xì)了解社團(tuán)法人的概念,大林把機(jī)關(guān)法人、事業(yè)單位法人和社會(huì)團(tuán)隊(duì)法人的相關(guān)知識(shí)點(diǎn)在這里寫寫。我國(guó)民法通則第五十條：有獨(dú)立經(jīng)費(fèi)的機(jī)關(guān)從成立之日起，具有法人資格。具有法人條件的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)隊(duì)，依法不需辦理法人登記的，從成立之日起,具有法人資格;依法需要辦理法人登記的,經(jīng)核準(zhǔn)登記，取得法人資格。在這一條中,我們可以看出它規(guī)定了機(jī)關(guān)法人、事業(yè)單位法人和社會(huì)團(tuán)隊(duì)法人的知識(shí)點(diǎn)。那什么是機(jī)關(guān)法人呢?機(jī)關(guān)法人是指依照法律和行政命令組建的,以從事國(guó)家管理活動(dòng)為主的各級(jí)國(guó)家機(jī)關(guān)。機(jī)關(guān)法人是代表國(guó)家從事管理的組織。它們從事管理活動(dòng)時(shí)。是受國(guó)家的委托以國(guó)家的名義進(jìn)行,其行為直接體現(xiàn)著國(guó)家的意志。在這些活動(dòng)中,它們往往不以法人的名義而是以國(guó)家管理者的面目出現(xiàn)的。只有在它們從事商品互換時(shí)它們才以機(jī)關(guān)法人的資格出現(xiàn)，與其它民事主體處在平等的地位,國(guó)家機(jī)關(guān)是依據(jù)法律和行政命令而成立的?！坝歇?dú)立經(jīng)費(fèi)的機(jī)關(guān)自成立之日起具有法人資格”。這就是說(shuō)，國(guó)家機(jī)關(guān)要成為法人必須具有獨(dú)立的經(jīng)費(fèi),國(guó)家機(jī)關(guān)的經(jīng)費(fèi)是根據(jù)其工作需要，由國(guó)家和地方財(cái)政撥款形成的。由此可見(jiàn)，國(guó)家機(jī)關(guān)取得法人資格并不需要經(jīng)核準(zhǔn)登記,一旦其依照法律或行政命令成立,便具有法人資格。那什么是事業(yè)單位法人呢？事業(yè)單位法人是指從事非營(yíng)利性的社會(huì)公益事業(yè)的各類法人。如各類學(xué)校、科研機(jī)構(gòu)醫(yī)療衛(wèi)生、文化體育等單位。事業(yè)單位法人的特性是：非以營(yíng)利為目的從事社會(huì)公益活動(dòng),這是說(shuō)這些法人的存在重要是為社會(huì)提供公共服務(wù)，它們也收取一定的費(fèi)用,但不應(yīng)當(dāng)以營(yíng)利為目的；擁有獨(dú)立的財(cái)產(chǎn)和經(jīng)費(fèi)。依據(jù)本條規(guī)定,事業(yè)單位法人的設(shè)立有兩種情況,一是具有法入條件的事業(yè)單位依法不需要辦理法人登記的,從成立之日起具有法人資格；二是依法需辦理法人登記的,從登記之日起具有法人資格。但是,哪些事業(yè)單位需要進(jìn)行法人登記，哪些不需要進(jìn)行法人登記，尚有待于法律做出明確的規(guī)定。那社會(huì)團(tuán)隊(duì)法人又是什么呢？社會(huì)團(tuán)隊(duì)法人是指由公民自愿結(jié)合成立的從事政治、社會(huì)公益、學(xué)術(shù)研究、宗教等活動(dòng)的法人。其本質(zhì)特性是由公民基于某種一致的目的自愿組合成立,而不是依照法律或行政命令成立的，它們不是為了行使某種管理職權(quán)，一般也不從事某種具體的社會(huì)事業(yè),它們是一定的人基于一定的宗旨或一致的趣味而形成的社會(huì)組合。社會(huì)團(tuán)隊(duì)法人的成立也分兩種情況,一種是具有法人條件的社會(huì)團(tuán)隊(duì),依法不須辦理法人登記的,從成立之日起具有法人資格;另一種是依法需要辦理法人登記的,經(jīng)核準(zhǔn)登記取得法人資格。好了，我們?cè)倮^續(xù)接著前面的思緒來(lái)看看下面的課文筆記：按一般定義,西方國(guó)家的公司是指依法定程序設(shè)立的,以營(yíng)利為目的的社團(tuán)法人。這一定義可以分解成三層意思:1、公司是法人,即公司是依法定條件和法定程序成立的具有權(quán)利能力和行為能力的商事組織(注意:舊教材這里是民事組織的）２、公司是社團(tuán)法人，即公司是兩個(gè)或兩個(gè)以上股東共同出資經(jīng)營(yíng)的法人組織。３、公司是營(yíng)利社團(tuán)法人,即公司股東出資辦公司的目的在于以最少的投資獲取最大限度的利潤(rùn)。在我國(guó),公司是依照公司法律規(guī)定組織、成立和從事活動(dòng)的，以營(yíng)利為目的的且兼顧社會(huì)利益的，具有法人資格的公司。二、公司的法律特性1、合法性2、營(yíng)利性3、獨(dú)立性第三節(jié)公司的分類一、現(xiàn)行法律上的分類１、按公司是否發(fā)行股份和參與投資人數(shù)的多少,可將公司分為股份有限公司、有限責(zé)任公司和獨(dú)資公司。股份有限公司:股東須有５人以上,所有資本分為等額股份,股東以其所持股份為限對(duì)公司承擔(dān)責(zé)任，公司以其所有資產(chǎn)對(duì)公司的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任。有限責(zé)任公司：股東人數(shù)為5０人以下，股東以其出資額為限對(duì)公司承擔(dān)責(zé)任,公司以其所有資產(chǎn)對(duì)公司的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任。獨(dú)資公司:股東僅為一人，股東以其投入的資本金額為限對(duì)公司承擔(dān)責(zé)任，公司以其所有資產(chǎn)對(duì)公司的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任。2、按公司與公司之間的控制依附關(guān)系，可將公司分為母公司和子公司母公司：有時(shí)也稱控股公司。它擁有另一公司半數(shù)以上的股權(quán)或雖局限性半數(shù)以上的股權(quán)但實(shí)際控制了另一公司半數(shù)以上的投票權(quán)。子公司:有時(shí)也稱附屬公司,是指其股份的一定比例被其他公司持有而為其他公司控制的公司。這里大家需要注意的是:分公司并不是一種獨(dú)立的公司形態(tài),嚴(yán)格來(lái)說(shuō),分公司不是公司。分公司是公司的組成部分,不具有公司法人的資格，其民事責(zé)任由公司承擔(dān)。3、按公司除受公司法調(diào)整外是否還受其他特別法調(diào)整，可將公司分為一般法上的公司與特別法上的公司。４、按公司的股票是否上市流通,可將公司分為上市公司和非上市公司。上市公司:是指所發(fā)行的股票經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或其授權(quán)部門核準(zhǔn)在證券交易所上市交易的股份有限公司。非上市公司：已發(fā)行股票的股份有限公司，其股票未獲準(zhǔn)上市交易,因而不能在證券市場(chǎng)上流通。非上市公司有時(shí)泛指上市公司以外的所有公司。５、按公司的國(guó)籍。可將公司分為本國(guó)公司和外國(guó)公司本國(guó)公司指具有本國(guó)國(guó)籍的公司。外國(guó)公司指具有外國(guó)國(guó)籍的公司。二、理論上的分類1、有限公司與無(wú)限公司這種分類的標(biāo)準(zhǔn)是依據(jù)股東對(duì)公司的責(zé)任形式而定的。２、公開(kāi)公司與封閉公司這種分類是以公司股東構(gòu)成和股份的轉(zhuǎn)讓方式作為劃分標(biāo)準(zhǔn)的。公開(kāi)公司是指以法定程序公開(kāi)招股，股東人數(shù)無(wú)法定限制,股份可以在公開(kāi)的市場(chǎng)進(jìn)行自由轉(zhuǎn)讓的公司。一般公開(kāi)公司僅指上市公司。封閉公司是指股份所有由設(shè)立時(shí)的所有股東持有,且其股份不能在公開(kāi)市場(chǎng)上自由轉(zhuǎn)讓的公司。這種公司通常是指有限公司，其人數(shù)有一定的限制，股份的轉(zhuǎn)讓也有較嚴(yán)格的限制。3、人合公司、資合公司與勞合公司舊版教材這里是“人合公司與資合公司”這種分類是以公司的信用基礎(chǔ)作為劃分標(biāo)準(zhǔn)的。人合公司是指公司的設(shè)立和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)是以股東個(gè)人的信用而非資本為基礎(chǔ)的公司。資合公司是指公司的設(shè)立和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)是以資本而非股東個(gè)人的信用為基礎(chǔ)的公司。股份合作制是指以合作制為基礎(chǔ),由公司職工共同出資入股，吸取一定比例的社會(huì)資產(chǎn)投資組建,實(shí)行自主經(jīng)營(yíng),自負(fù)盈虧,共同勞動(dòng)，民主管理,按勞分派與按股分紅相結(jié)合的一種集體經(jīng)濟(jì)組織。純粹的勞合公司是合作社，資合加勞合組成的公司被稱為股份合作公司。第四節(jié)公司法的基本原則一、責(zé)任有限原則二、股權(quán)保護(hù)原則三、管理科學(xué)原則四、交易安全原則五、利益分享原則第五節(jié)公司法的體例與結(jié)構(gòu)公司法的體例從公司法的發(fā)展歷史分析，世界各國(guó)公司法大體分為法國(guó)法系、德國(guó)法系和英美法系等。德國(guó)法系以其條文嚴(yán)謹(jǐn)、論理縝密見(jiàn)長(zhǎng)，英美法系則以切合實(shí)際為特點(diǎn)，而法國(guó)法系則立于兩者之間。第六節(jié)中國(guó)現(xiàn)行公司法的特色一、確立了一系列具有中國(guó)特色的法律原則舊版教材這里是（確立了一系列社會(huì)主義的法律原則）二、選擇兩種公司形態(tài)我國(guó)目前僅選擇了股份有限公司和有限責(zé)任公司。三、嚴(yán)格控制股份有限公司的設(shè)立、股票的發(fā)行及上市。四、從資產(chǎn)規(guī)模和公司性質(zhì)上限制債券發(fā)行主體五、有自愿清算、強(qiáng)制清算之別,而無(wú)任意清算、法定清算之分。六、專章規(guī)定法律責(zé)任七、明顯帶有轉(zhuǎn)軌時(shí)期的烙印第二章公司法簡(jiǎn)史第一節(jié)英美法系公司法的產(chǎn)生與發(fā)展一、公司法的初期發(fā)展公司立法發(fā)端于英國(guó)、荷蘭、北歐等海上貿(mào)易發(fā)動(dòng)的國(guó)家?！澳虾Ｅ菽笔录怯⒚莱跗诠玖⒎ㄊ返闹匾炙畮X。二、近代英國(guó)公司法舊版教材這里是（英國(guó)“泡沫法令”以后的公司與公司法的變化)1843年，格蘭斯頓成為英國(guó)皇家貿(mào)易委員會(huì)主席,他促成了具有跨時(shí)代意義的1844年英國(guó)《合股公司法》,該法采用了三原則:1、規(guī)定了成員的最低限額2、確立了以登記方式成立法人的程序3、確立了公司完全公開(kāi)的原則舊版教材這里是(1、劃清了個(gè)人合作與合股公司的界線。2、公司只需登記便可成立。３、公示主義)第二節(jié)大陸法系的公司法發(fā)展史一、法國(guó)法蘭西國(guó)王路易十四于167３年頒布了《商事條例》,正式以制定法取代了自由貿(mào)易時(shí)代的商業(yè)慣例和商事習(xí)慣法，商事條例對(duì)公司進(jìn)行了規(guī)范，開(kāi)創(chuàng)了公司立法的先河,學(xué)者們普遍認(rèn)為這是世界上最早的公司立法。1673年的商事條例規(guī)定了公司的組織形式有普通公司與兩合公司兩種。第三節(jié)我國(guó)的公司法發(fā)展史一、舊中國(guó)初期公司立法中國(guó)歷史上第一部公司法《公司律》誕生于19２0２3。第三章公司設(shè)立舊版教材這里是（公司法設(shè)立)第一節(jié)公司設(shè)立的定義與性質(zhì)舊版教材這里是（公司法設(shè)立的概述)一、公司設(shè)立的定義與性質(zhì)公司設(shè)立是指為使公司成立、取得公司法人資格而依據(jù)法定程序進(jìn)行的一系列法律行為的總稱。舊版教材這里是（公司設(shè)立是指公司發(fā)起人為促成公司成立并取得法人資格,依照法律規(guī)定的條件和程序所必須完畢的一系列法律行為的總稱。）關(guān)于公司設(shè)立的性質(zhì)，學(xué)界結(jié)識(shí)不一,大體存在三種學(xué)說(shuō):合作契約說(shuō)、單獨(dú)行為說(shuō)、共同行為說(shuō)。舊版教材這里是（對(duì)于設(shè)立行為的法律屬性,在學(xué)術(shù)界有不同的觀點(diǎn)和說(shuō)法，歸納起來(lái)大體有：１、設(shè)立行為是協(xié)議行為２、設(shè)立行為是單方行為3、設(shè)立行為是共同行為）二、公司設(shè)立的原則舊版教材這里還指出了公司設(shè)立的原則定義:是指一個(gè)國(guó)家在法律上對(duì)公司設(shè)立所采用的基本態(tài)度,即以如何的程序限制來(lái)規(guī)范公司的設(shè)立。新版教材卻沒(méi)注明此定義。一般認(rèn)為公司設(shè)立的原則大體有以下幾種:1、自由設(shè)立主義（也誠(chéng)放任主義）２、特許主義3、核準(zhǔn)主義(又稱許可主義)4、準(zhǔn)則主義(又稱登記主義）三、公司設(shè)立的方式公司設(shè)立的方式可以分為以下兩種：發(fā)起設(shè)立,也稱單純?cè)O(shè)立，是指發(fā)起人認(rèn)購(gòu)公司應(yīng)發(fā)行的所有出資或股份而設(shè)立公司的方式。募集設(shè)立,又稱募股設(shè)立,漸次設(shè)立，復(fù)雜設(shè)立，是指發(fā)起人認(rèn)購(gòu)公司應(yīng)發(fā)行股份的一部分，其余部分按法律規(guī)定程序向社會(huì)公眾募集而設(shè)立公司的方式。募集設(shè)立的重要特性:一是向社會(huì)公開(kāi)募集股份。二是募股的順序是先由發(fā)起人認(rèn)購(gòu)部分股份,然后余額部分由社會(huì)公眾認(rèn)購(gòu),所以又稱漸次設(shè)立。三是與發(fā)起設(shè)立相比，募集設(shè)立直接影響社會(huì)公眾利益,法律對(duì)此規(guī)定的程序嚴(yán)格和復(fù)雜。四、公司設(shè)立與成立的區(qū)別公司成立則標(biāo)志著公司取得法人資格，取得了依法進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的權(quán)利能力和行為能力。公司設(shè)立是指發(fā)起人創(chuàng)建公司的一系列活動(dòng),是一種過(guò)程。公司成立與設(shè)立重要有以下幾個(gè)方面的區(qū)別:１、行為性質(zhì)不同2、行為的效力不同3、行為主體不同第二節(jié)公司設(shè)立的條件和程序一、公司設(shè)立的條件1、股東或發(fā)起人符合法定人數(shù)。2、股東出資或發(fā)起人認(rèn)繳和社會(huì)公開(kāi)募集的股本達(dá)成法定資本最低限額。３、股東或發(fā)起人共同制定章程。4、符合有公司名稱，建立符合公司規(guī)定的組織機(jī)構(gòu)，有固定的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)合和必要的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)條件等組織和設(shè)施的規(guī)定。第三節(jié)公司發(fā)起人一、發(fā)起人的定義公司發(fā)起人也稱公司創(chuàng)辦人，是指向公司出資或認(rèn)購(gòu)公司股份，并籌劃、承擔(dān)公司籌備事務(wù)的公司創(chuàng)始人。確認(rèn)公司發(fā)起人,一般需要具有下列條件:1、發(fā)起人必須有出資行為。3、發(fā)起人必須實(shí)行設(shè)立行為,即承擔(dān)公司籌備事務(wù)。３、發(fā)起人必須在公司章程上具名并簽字、蓋章。第四節(jié)公司設(shè)立登記一、公司設(shè)立登記的意義公司設(shè)立登記的意義是指設(shè)立申請(qǐng)人即全體發(fā)起人,為使公司取得法人資格，按法律規(guī)定事項(xiàng)向登記主管部門提出規(guī)定,登記主管部門依發(fā)起人申請(qǐng)和法律規(guī)定條件給予核準(zhǔn)登記的法律制度。公司設(shè)立登記具有下列意義：一是具有創(chuàng)設(shè)公司的功能二是具有規(guī)范公司行為的功能三是國(guó)家主管部門通過(guò)設(shè)立登記收集設(shè)立公司信息數(shù)據(jù),實(shí)現(xiàn)宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控。公司設(shè)立登記涉及兩項(xiàng)重要內(nèi)容:一是提出設(shè)立登記申請(qǐng),二是登記主管部門對(duì)設(shè)立登記申請(qǐng)的審查核準(zhǔn)。第四章公司資本第一節(jié)公司資本制度概述舊版教材這里是(公司資本的定義和意義)一、公司資本的概念及意義公司資本又稱股本。它“是經(jīng)政府批準(zhǔn)的公司章程所擬定的由股東認(rèn)購(gòu)股份出資所構(gòu)成的公司財(cái)產(chǎn)總額”。二、公司資本制度的類型舊版教材這里是（公司資本的意義）1、法定資本制,又稱擬定資本制,是大陸法系國(guó)家首創(chuàng)的一種資本制度。2、授權(quán)資本制,是英美法系國(guó)家創(chuàng)設(shè)并采用的一種公司資本制度。第二節(jié)公司資本的具體形式一、公司資本的構(gòu)成公司資本的具體構(gòu)成形式是多種多樣的。之所以是這樣,重要是由于:公司的設(shè)立目的各不相同,從而使維持公司正常運(yùn)作所需要的具體條件也各不相同。因經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡及其他因素而導(dǎo)致的公眾投資者實(shí)際擁有或控制社會(huì)財(cái)富的數(shù)量及形式的巨大差異,決定了其投資能力及形式的不同。我國(guó)公司法允許的公司資本構(gòu)成形式有貨幣、實(shí)物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)和土地使用權(quán)。第三節(jié)公司資本的增減舊版教材這里是（西方國(guó)家與我國(guó)公司資本制度的比較)一、資本增資公司增資,是指公司依法增長(zhǎng)注冊(cè)資本的行為。二、公司減資公司減資,是指公司依法減少注冊(cè)資本的行為。第五章公司債第一節(jié)公司債概述一、公司債概念及表現(xiàn)形式公司債，是公司法上的一個(gè)特定的概念,它并不泛指所有以公司作為債務(wù)人對(duì)外所形成的債，而是僅指以有價(jià)證券這種特定形式所形成的公司債務(wù)。二、公司債的特性1、公司債是公司依法發(fā)行公司債券而形成的公司債務(wù)。２、公司債券是以公司債券這種要式有價(jià)證券的形式表達(dá)的。３、公司債券是有一定的還本付息期限的有價(jià)證券。公司以公司債券融資的利處是:１、運(yùn)用資金的成本較低。2、有助于維持現(xiàn)有股權(quán)比例以及控股股東的控制權(quán)。3、有助于提高公司的信譽(yù)。公司以公司債券融資的弊端是:1、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)增大2、所籌資金的用途受限制三、公司債的種類依公司債券上是否記載持券人的姓名或名稱,可把公司債分為記名公司債和不記名公司債。依公司債券有無(wú)擔(dān)保為標(biāo)準(zhǔn),可把公司債分為擔(dān)保公司債和無(wú)擔(dān)保公司債。依公司債券能否轉(zhuǎn)換為公司股票為標(biāo)準(zhǔn)，可把公司債分為可轉(zhuǎn)換公司債與非轉(zhuǎn)換公司債。第二節(jié)普通公司債的發(fā)行舊版教材這里是(公司債的發(fā)行及轉(zhuǎn)讓)一、普通公司債的發(fā)行條件1、發(fā)行主體2、發(fā)行公司的凈資產(chǎn)額３、發(fā)行公司的累計(jì)債券總額4、發(fā)行公司的賺錢能力5、發(fā)行債券所籌資金的投向6、債券的利率水平7、國(guó)務(wù)院規(guī)定的其他條件普通公司債發(fā)行的嚴(yán)禁性條件1、前一次發(fā)行的公司債券尚未募足2、對(duì)已發(fā)行的公司債券或者其他債務(wù)有違約或延遲支付本息的事實(shí),且仍處在繼續(xù)狀態(tài)的。二、普通公司債的發(fā)行程序１、公司董事會(huì)制訂發(fā)行公司債券的方案2、股東大會(huì)審議通過(guò)公司債券發(fā)行方案3、報(bào)經(jīng)國(guó)務(wù)院授權(quán)的部門審批4、公告公司債券募集辦法5、證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)承銷發(fā)售公司債券6、公眾認(rèn)購(gòu)債券7、將發(fā)行結(jié)果報(bào)有關(guān)部門備案第三節(jié)可轉(zhuǎn)換公司債的發(fā)行舊版教材這里是（可轉(zhuǎn)換公司債)一、可轉(zhuǎn)換公司的概念、特點(diǎn)及種類我國(guó)立法上所謂的可轉(zhuǎn)換公司債券,是狹義的可轉(zhuǎn)換公司債，是指發(fā)行人依照法定程序發(fā)行,在一定期間內(nèi)依據(jù)約定的條件可以轉(zhuǎn)換成股份的公司債券。可轉(zhuǎn)換公司債券的基本特點(diǎn)是：1、債券持有人在一定期間內(nèi)享有是否按約定的條件將其所持債券轉(zhuǎn)換為公司股份的選擇權(quán)。2、可轉(zhuǎn)換公司債券只能采用記名式無(wú)紙化發(fā)行方式３、可轉(zhuǎn)換公司債券的期限不得低于或高于法定年限二、可轉(zhuǎn)換公司債的發(fā)行(一)發(fā)行主體(二)發(fā)行條件(三)發(fā)行程序第六章公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度舊版教材這里是（公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)與分派）第一節(jié)公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度概述一、公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的基本內(nèi)容公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度是公司財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)制度的統(tǒng)稱，有時(shí)簡(jiǎn)稱財(cái)會(huì)制度,具體指法律、法規(guī)及公司章程中所確立的一系列公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)規(guī)程。公司財(cái)務(wù)制度，是指關(guān)于公司資金管理、成本費(fèi)用的計(jì)算、營(yíng)業(yè)收入的分派、貨幣的管理、公司的財(cái)務(wù)報(bào)告、公司納稅等方面的規(guī)程。公司會(huì)計(jì)制度，是指公司會(huì)計(jì)體制、組織、會(huì)計(jì)記賬、會(huì)計(jì)核算等方面的規(guī)程。公司建立財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的顯著標(biāo)志，是依法編制公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)涉及下列財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表及附屬明細(xì)表:1、資產(chǎn)負(fù)債表具體而言，它是指反映公司在某一特定日期靜態(tài)的財(cái)務(wù)狀況,即公司資產(chǎn)、負(fù)債以及所有者權(quán)益等情況的會(huì)計(jì)報(bào)表。2、損益表是反映公司在一定期間的經(jīng)營(yíng)成果及其盈虧情況的報(bào)表。3、財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表是綜合反映一定會(huì)計(jì)期間內(nèi)營(yíng)運(yùn)資金來(lái)源和運(yùn)用及其增減變動(dòng)情況的報(bào)表。4、財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)是指對(duì)公司資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表等會(huì)計(jì)報(bào)表所列示的資料和未能列示的但對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況有重大影響的其他重要事項(xiàng)所作的必要說(shuō)明。5、利潤(rùn)分派表是反映公司年度利潤(rùn)分派情況與年末未分派利潤(rùn)結(jié)余情況的會(huì)計(jì)報(bào)表。三、建立健全公司財(cái)會(huì)制度的法律意義1、有助于保護(hù)公司股東的利益2、有助于保護(hù)公司債權(quán)人的利益３、有助于政府有關(guān)部門的監(jiān)督第二節(jié)公積金制度一、公積金的定義是指依照法律、公司章程或股東大會(huì)決議而從公司的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)或其他收入中所提取的一種儲(chǔ)備金。公積金制度自18202３法國(guó)商法典初創(chuàng)以后，不久被各大陸法系國(guó)家公司法所確認(rèn)。二、公積金的種類及來(lái)源1、以是否依照法律規(guī)定強(qiáng)制提取為標(biāo)準(zhǔn)，可把公積金分為法定公積金和任意公積金。法定公積金是指依據(jù)法律規(guī)定而必須強(qiáng)制提取的公積金。任意公積金是指公司根據(jù)公司章程或股東大會(huì)決議而于法定公積金外自由設(shè)立或提取的公積金。２、以公積金的來(lái)源為標(biāo)準(zhǔn)，可把公積金分為盈余公積金和資本公積金。盈余公積金是指公司從其稅后的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)中提取的公積金。資本公積金是指從公司非營(yíng)業(yè)活動(dòng)所產(chǎn)生的收益中提取的公積金。資本公積金的重要來(lái)源由:(1）超過(guò)票面金額發(fā)行股票所得的溢價(jià)收入(2）公司資產(chǎn)評(píng)估后的增值額(３)處分公司資產(chǎn)所得的溢價(jià)收入（4)因公司合并而接受被吸取公司的財(cái)產(chǎn)減去公司因合并而增長(zhǎng)的債務(wù)和對(duì)被吸取公司股東的給付后的余額（5）公司接受贈(zèng)與的財(cái)產(chǎn)三、公積金的作用1、填補(bǔ)虧損2、擴(kuò)大公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)3、增長(zhǎng)資本4、特殊情況下可用于分派股利四、法定公益金是公司在法定公積金之外，從稅后利潤(rùn)中依法提取的專用于公司職工集體福利的基金。其基本特點(diǎn)是:1、性質(zhì)上屬于強(qiáng)制公積金的范疇２、在會(huì)計(jì)報(bào)表上雖歸所有者權(quán)益類，但用途卻僅限于本公司職工的集體福利事業(yè)。3、無(wú)最高限額第三節(jié)公司分派一、公司分派的原則1、非有盈余不得分派原則但該原則也有例外，所謂法定例外情形是指：公司為維護(hù)其股票信譽(yù),在已用盈余公積金填補(bǔ)虧損后,經(jīng)股東大會(huì)特別決議,可按不超過(guò)股票面值６℅的比例用盈余公積金分派股利,但分派股利后，公司法定盈余公積金不得低于注冊(cè)資本的25℅.2、按法定順序分派原則分派順序如下(１）依法繳納所得稅(2)用當(dāng)年的稅后利潤(rùn)填補(bǔ)歷年所留的虧損(3）提取法定公積金和法定公益金（4)提取任意公積金（5)向股東分派股利３、同股同權(quán)、同股同利原則二、公司分派的形式1、鈔票股利2、股票股利3、財(cái)產(chǎn)股利4、負(fù)債股利第七章公司合并、分立與公司形式變更第一節(jié)公司合并一、公司合并的定義公司合并是指兩個(gè)或兩個(gè)以上的公司依法達(dá)成合意歸并為一個(gè)公司的法律行為。二、公司合并的方式我國(guó)公司法采用了兩種方式：吸取合并和新設(shè)合并。吸取合并又稱并吞合并或存續(xù)合并，指兩個(gè)或兩個(gè)以上公司合并時(shí)，其中一個(gè)公司吸納其他公司繼續(xù)存在,其他公司隨之消滅；所謂新設(shè)合并又稱創(chuàng)設(shè)合并,是指在公司合并時(shí),原先公司同時(shí)歸于消滅,共同聯(lián)合創(chuàng)建一個(gè)新公司。第二節(jié)公司分立一、公司分立的定義公司的分立,是指被分立公司依法將部分或所有營(yíng)業(yè)分離轉(zhuǎn)讓給兩個(gè)或兩個(gè)以上現(xiàn)存或新設(shè)的公司的行為。第八章公司清算第一節(jié)公司清算概述一、公司清算的定義公司清算，是指公司解散后，清結(jié)公司債券債務(wù)，分派公司剩余財(cái)產(chǎn),最終向公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)注銷登記，使公司法人資格歸于消滅的法律行為。二、公司清算的因素公司清算的直接因素是公司被宣布解散。公司解散依產(chǎn)生解散的事由是否具有強(qiáng)制的性質(zhì)進(jìn)可分為自愿解散和強(qiáng)制解散。自愿解散，也稱任意解散,其事由涉及:1、公司章程規(guī)定的營(yíng)業(yè)期限屆滿或公司章程規(guī)定的解散事由出現(xiàn)２、股東會(huì)（股東大會(huì))決議解散3、因公司合并或者分立需要解散的大陸法系國(guó)家公司法中規(guī)定的強(qiáng)制解散事由涉及:1、公司因不能清償?shù)狡趥鶆?wù)而被宣告破產(chǎn)2、公司因違反法律、行政法規(guī)被責(zé)令關(guān)閉經(jīng)法院命令解散經(jīng)法院判決解散注意:我國(guó)公司法對(duì)強(qiáng)制解散事由只規(guī)定了前兩種(大林已經(jīng)用紅色標(biāo)注）。三、公司清算的分類1、正常清算和破產(chǎn)清算正常清算也稱公司清算,是指公司除因合并、分立或破產(chǎn)的因素解散外，公司被其他一切因素解散而合用的清算程序。破產(chǎn)清算是指公司不能清償?shù)狡趥鶆?wù)被依法宣告破產(chǎn)時(shí)合用的清算程序。2、任意清算和法定清算公司清算即正常清算以提起清算程序的依據(jù)不同，可分為任意清算和法定清算。任意清算也稱自由清算，即指公司按照股東的意志和公司章程的規(guī)定進(jìn)行的清算。法定清算是指公司還必須按照法定的程序進(jìn)行的清算。3、普通清算和特別清算法定清算依其進(jìn)行清算的程序不同可以分為普通清算和特別清算。普通清算是指由公司股東、董事或公司股東（大)會(huì)擬定的或公司章程指定的人員組成清算組，依法定程序自行進(jìn)行的清算。除任意清算外的公司清算，公司清算通常合用的是普通清算程序。特別清算是在合用普通清算時(shí)發(fā)生顯著困難,或清算不能或有資不抵債嫌疑時(shí)合用的清算程序。4、自愿清算和強(qiáng)制清算自愿清算是公司按照自己的意愿解散公司,清算公司債權(quán)債務(wù),分派公司剩余財(cái)產(chǎn),消滅公司法人資格的清算。因股東會(huì)關(guān)于解散公司決議和公司章程規(guī)定的營(yíng)業(yè)期限屆滿或公司章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn)而進(jìn)行的清算就是自愿清算。強(qiáng)制清算是指公司因違法行為被主管機(jī)關(guān)依法責(zé)令關(guān)閉或因不能清償?shù)狡趥鶆?wù)被法院宣告破產(chǎn)而進(jìn)行的清算。第二節(jié)普通清算一、普通清算機(jī)關(guān)普通清算機(jī)關(guān)也稱清算組或清算人，是指在普通清算中代表被解散公司依法執(zhí)行清算事務(wù)的機(jī)關(guān)。二、普通清算機(jī)關(guān)成員的選任和解任普通清算組成員通常有下列幾種選任方式:１、法定產(chǎn)生清算組成員２、章程指定產(chǎn)生清算組成員３、選任產(chǎn)生清算組成員４、選派產(chǎn)生清算組成員三、普通清算組的職權(quán)1、清理公司財(cái)產(chǎn)、編制資產(chǎn)負(fù)債表和財(cái)產(chǎn)清單２、了結(jié)公司業(yè)務(wù)３、收取債權(quán)4、清償公司債務(wù)5、申請(qǐng)破產(chǎn)６、分派剩余財(cái)產(chǎn)第三節(jié)特別清算一、特別清算的定義特別清算一般是指由法院指定人員組成清算組織,在法院嚴(yán)格監(jiān)督下，按照法律規(guī)定的特定程序進(jìn)行的清算。二、特別清算的特性1、須經(jīng)公司債權(quán)人、普通清算組、公司股東依特別清算的因素向法院提出申請(qǐng)，由法院決定。２、法院直接加入并監(jiān)督整個(gè)特別清算程序3、債權(quán)人直接參與特別清算４、清算組的清算權(quán)限受到限制5、特別清算的程序涉及專門規(guī)定的特別程序及普通清算程序。第九章公司破產(chǎn)第一節(jié)公司破產(chǎn)概述一、公司破產(chǎn)的法律特性所謂公司破產(chǎn)是指公司作為債務(wù)人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，為保護(hù)多數(shù)債權(quán)人的利益,使之能得到公平滿足而設(shè)立的一種訴訟程序。公司破產(chǎn)具有下列法律特性：1、公司作為債務(wù)人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)。這里有三個(gè)要素:a、債務(wù)的存在,這是債務(wù)人陷入破產(chǎn)的前提b、存在兩個(gè)以上的債權(quán)人c、使債權(quán)人得到公平滿足d、按訴訟程序解決2、存在兩個(gè)以上的債權(quán)人3、使債權(quán)人得到公平滿足４、按訴訟程序解決三、破產(chǎn)法的基本原則１、國(guó)家干預(yù)原則2、保護(hù)債權(quán)人、債務(wù)人合法權(quán)益原則3、破產(chǎn)與和解、整頓相結(jié)合原則4、妥善安排破產(chǎn)公司職工重新就業(yè)，保障其基本生活需要原則第二節(jié)破產(chǎn)界線一、破產(chǎn)界線的定義破產(chǎn)界線，亦稱破產(chǎn)因素或破產(chǎn)事實(shí),是指法院在何種情況下可宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)的狀態(tài),也是法院判斷是否宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)和理由。二、清償不能的構(gòu)成要件所謂清償不能,是指公司法人欠缺清償能力，即對(duì)于已到期清償期限，并且已受清償請(qǐng)求之債務(wù)的所有或重要部分，處在全面地、長(zhǎng)期地不能清償之財(cái)產(chǎn)狀態(tài)。清償不能的構(gòu)成要件是:1、欠缺清償能力2、對(duì)已到清償期限的債務(wù)欠缺清償能力3、全面欠缺清償能力4、長(zhǎng)期地欠缺清償能力第三節(jié)破產(chǎn)債權(quán)一、破產(chǎn)債權(quán)的定義及特性所謂破產(chǎn)債權(quán)，是指?jìng)鶛?quán)人所享有的可以依據(jù)國(guó)家強(qiáng)制力通過(guò)破產(chǎn)程序從債務(wù)公司的財(cái)產(chǎn)中受到清償?shù)臋?quán)利。破產(chǎn)債權(quán)具有以下四個(gè)特性:1、破產(chǎn)債權(quán)是相對(duì)權(quán)2、破產(chǎn)債權(quán)是財(cái)產(chǎn)上的請(qǐng)求權(quán)3、破產(chǎn)債權(quán)必須是基于破產(chǎn)宣告前的因素發(fā)生的請(qǐng)求權(quán)4、破產(chǎn)債權(quán)必須是對(duì)可以強(qiáng)制執(zhí)行的財(cái)產(chǎn)的請(qǐng)求權(quán)第四節(jié)破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)一、破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的定義及特性所謂破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)，是依照破產(chǎn)法的規(guī)定宣告破產(chǎn)時(shí)，為了滿足所有破產(chǎn)債權(quán)人的共同需要而組織管理起來(lái)的破產(chǎn)公司的所有財(cái)產(chǎn)。它具有以下四個(gè)特性1、破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)是以清償破產(chǎn)債權(quán)為目的的財(cái)產(chǎn)2、破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)是由破產(chǎn)公司占有、管理或?yàn)槠渌械呢?cái)產(chǎn)3、破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的構(gòu)成是由法律擬定的４、破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)是可供扣押的財(cái)產(chǎn)第十章有限責(zé)任公司(一）第一節(jié)有限責(zé)任公司的定義與特性一、有限責(zé)任公司的定義有限責(zé)任公司,亦稱有限公司,是指依公司法設(shè)立的，由不超過(guò)一定人數(shù)的股東出資組成,每個(gè)股東以其所認(rèn)繳的出資額為限對(duì)公司承擔(dān)責(zé)任，公司以其所有資產(chǎn)對(duì)公司的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任的公司法人。二、有限責(zé)任公司的特性：1、人資兩合性２、封閉性3、規(guī)?？纱罂尚。m應(yīng)性強(qiáng)4、設(shè)立程序簡(jiǎn)樸５、組織設(shè)立靈活6、公司與股東的直接關(guān)聯(lián)限度高三、我國(guó)公司法對(duì)有限責(zé)任公司的分類1、多人投資的有限責(zé)任公司和獨(dú)資公司這種分類的依據(jù)是投資者的人數(shù)２、國(guó)有的有限責(zé)任公司和非國(guó)有的有限責(zé)任公司這種分類的依據(jù)是資本的所有制形式３、公司法上的有限責(zé)任公司和特別法上的有限責(zé)任公司這種分類的依據(jù)是調(diào)整公司的法律依據(jù)第二節(jié)有限責(zé)任公司的設(shè)立一、有限責(zé)任公司設(shè)立的條件１、股東符合法定人數(shù)有限責(zé)任公司由２個(gè)以上50個(gè)以下股東共同出資設(shè)立。2、股東出資達(dá)成法定資本最低限額有限責(zé)任公司的注冊(cè)資本不得少于下列最低限額：(1）以生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)為主的公司人民幣５０萬(wàn)元（2)以商品批發(fā)為主的公司人民幣５0萬(wàn)元(3)以商業(yè)零售為主的公司人民幣30萬(wàn)元(４)科技開(kāi)發(fā)、征詢、服務(wù)性公司人民幣10萬(wàn)元3、股東共同制訂公司的章程4、要有公司名稱，建立符合有限責(zé)任公司規(guī)定的組織機(jī)構(gòu)5、有固定的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)合和必要的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)條件二、有限責(zé)任公司設(shè)立的程序1、發(fā)起人發(fā)起2、草擬章程3、必要的行政審批4、繳納出資5、驗(yàn)資6、申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記7、登記發(fā)照第三節(jié)有限責(zé)任公司的股東及股東出資一、有限責(zé)任公司的股東（一)股東的構(gòu)成有限責(zé)任公司的股東可以由以下幾個(gè)方面的主體構(gòu)成1、在公司章程上署名蓋章且實(shí)際履行出資義務(wù)的發(fā)起人2、在公司存續(xù)期間依法繼受取得股權(quán)的人３、公司增資時(shí)的新股東(二）股東資格的限制下列幾方面的主體不能作為有限責(zé)任公司的股東1、法律、法規(guī)嚴(yán)禁興辦經(jīng)濟(jì)實(shí)體的黨政機(jī)關(guān)2、公司自身３、公司章程約定不得成為股東的人(三)股東資格的喪失有下列情況之一，構(gòu)成股東資格喪失:1、所持有的股權(quán)已合法轉(zhuǎn)讓者2、不依章程約定履行股東義務(wù)，而受到除名處置者３、因違法受政府處罰（如沒(méi)收財(cái)產(chǎn)）而被剝奪股權(quán)者4、其他合法理由第五節(jié)轉(zhuǎn)讓出資和增減資本二、公司增資增資,是指公司為擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模、拓展業(yè)務(wù)、提高公司的資信限度,依法增長(zhǎng)注冊(cè)資本金的行為。增資的方法有:1、邀請(qǐng)出資，改變?cè)鲑Y比例2、按原出資比例增長(zhǎng)出資額，而不改變出資比例三、公司減資減資，是指公司資本過(guò)?；蛱潛p嚴(yán)重,根據(jù)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的實(shí)際情況，依法減少注冊(cè)資本金的行為。減資的方法:1、減少出資總額，同時(shí)改變?cè)鲑Y比例2、以不改變出資比例為前提，減少各股東出資第十一章有限責(zé)任公司（二）第一節(jié)國(guó)有獨(dú)資公司概述一、國(guó)有獨(dú)資公司的定義和特性國(guó)有獨(dú)資公司是指國(guó)家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)或國(guó)家授權(quán)的部門單獨(dú)投資設(shè)立的有限責(zé)任公司。其特性是:1、投資者的單一性2、財(cái)產(chǎn)的國(guó)有性3、投資者責(zé)任的有限性第十二章有限責(zé)任公司（三）第一節(jié)中外合資有限責(zé)任公司概述一、合資有限公司的定義中外合資有限責(zé)任公司是指在中國(guó)境內(nèi)，依中國(guó)法律設(shè)立的,由不超過(guò)一定人數(shù)的外國(guó)公司、公司和其他經(jīng)濟(jì)組織或個(gè)人（以下簡(jiǎn)稱外國(guó)合營(yíng)者）同中國(guó)的公司、公司或其他經(jīng)濟(jì)組織（以下簡(jiǎn)稱中國(guó)合營(yíng)者)出資組成，每個(gè)股東對(duì)公司承擔(dān)有限責(zé)任,公司以其所有資產(chǎn)對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)責(zé)任的公司法人(以下簡(jiǎn)稱合資有限公司)。合資有限責(zé)任公司是有限責(zé)任公司的一種特殊形式。二、合資有限公司的法律特性：１、合資有限公司的股東必須由外國(guó)股東和中國(guó)股東共同組成２、合資有限責(zé)任公司的設(shè)立必須通過(guò)中國(guó)有關(guān)國(guó)家機(jī)關(guān)的審核批準(zhǔn)第十三章股份有限公司(一）第一節(jié)股份有限公司概述一、股份有限公司的定義股份有限公司,是指5個(gè)以上股東共同投資設(shè)立的,所有資本分為等額股份，股東以其所持股份為限對(duì)公司承擔(dān)責(zé)任,公司以其所有資產(chǎn)對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)責(zé)任的公司法人。二、股份有限公司的特點(diǎn)公司性質(zhì)的資合性股東人數(shù)的復(fù)合性公司資本的股份性股份形式的法定性股東責(zé)任的有限性公司人格的獨(dú)立性舊版的公司法這里是:股份有限公司的特點(diǎn)：1、股份有限公司是最典型的資合公司2、股份有限公司的股東人數(shù)有法定最低限額3、股份有限公司的資本總額劃分為金額相等的股份４、股份有限公司股份的表現(xiàn)形式是股票5、股份有限公司的股東以其所持股份為限對(duì)公司承擔(dān)責(zé)任6、股份有限公司是具有獨(dú)立法人資格的開(kāi)放型公司三、股份有限公司的種類1、依設(shè)立方式的不同為標(biāo)準(zhǔn),股份有限公司可分為發(fā)起設(shè)立的股份有限公司與募集設(shè)立的股份有限公司。2、依公司股票是否上市為標(biāo)準(zhǔn)，可將股份有限公司分為上市公司和非上市公司。3、依公司股份是否由中外股東共同持有為標(biāo)準(zhǔn)，可將股份有限公司分為中外合資股份有限公司及中資股份有限公司。第二節(jié)股份有限公司的設(shè)立一、股份有限公司的設(shè)立條件設(shè)立股份有限公司，必須具有以下六個(gè)法定條件:1、發(fā)起人符合法定人數(shù)。２、發(fā)起人認(rèn)繳和社會(huì)公開(kāi)募集的股本達(dá)成法定資本最低限額。3、股份發(fā)行、籌備事項(xiàng)符合法律規(guī)定。4、發(fā)起人制訂公司章程，并經(jīng)創(chuàng)建大會(huì)通過(guò)。５、有公司名稱,建立符合股份有限公司規(guī)定的組織機(jī)構(gòu)。６、有固定的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)合和必要的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)條件。二、股份有限公司的設(shè)立程序舊版教材的公司法這里是（發(fā)起設(shè)立股份有限公司的程序）發(fā)起設(shè)立,是指由發(fā)起人認(rèn)購(gòu)公司應(yīng)發(fā)行的所有股份而設(shè)立公司的方式。發(fā)起設(shè)立股份有限公司的程序是:1、發(fā)起人發(fā)起2、制訂公司章程3、發(fā)起人認(rèn)購(gòu)股份4、申請(qǐng)?jiān)O(shè)立批準(zhǔn)5、發(fā)起人繳納股款６、法定驗(yàn)資機(jī)構(gòu)驗(yàn)資7、選舉董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)成員8、申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記9、受領(lǐng)《公司法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》并公告募集設(shè)立股份有限公司的程序募集設(shè)立,是指由發(fā)起人認(rèn)購(gòu)公司應(yīng)發(fā)行股份的一部分,其余部分向社會(huì)公開(kāi)募集而設(shè)立公司的方式。募集設(shè)立股份有限責(zé)任公司的程序如下:1、發(fā)起人發(fā)起2、發(fā)起人制訂公司章程并認(rèn)購(gòu)部分股份3、申請(qǐng)?jiān)O(shè)立審批4、發(fā)起人繳納股款5、法定驗(yàn)資機(jī)構(gòu)驗(yàn)資6、發(fā)起人起草招股說(shuō)明書(shū)７、簽訂股票承銷協(xié)議８、簽訂代收股款協(xié)議9、向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)申請(qǐng)募股10、公告招股說(shuō)明書(shū)１1、社會(huì)公眾認(rèn)股繳款12、法定機(jī)構(gòu)驗(yàn)資13、召開(kāi)創(chuàng)建大會(huì)１4、申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記1５、核準(zhǔn)登記并發(fā)照16、公告公司成立并向有關(guān)機(jī)關(guān)報(bào)告募股情況第三節(jié)股份與股票一、股份的定義、特點(diǎn)及表現(xiàn)形式所謂股份，是指均分公司所有資本的最小單位。股份的基本特點(diǎn)是:1、金額性2、平等性3、不可分性４、可轉(zhuǎn)讓性股票的特性：１、股票是股份有限公司成立之后簽發(fā)給股東證明其所持股份的憑證2、股票是一種有價(jià)證券3、股票是一種要式證券4、股票是一種無(wú)限期證券二、股份（票)的種類按股份所代表的股東權(quán)的內(nèi)容的不同,可將股份分為普通股和特別股依股東姓名是否記載于股票上為標(biāo)準(zhǔn)，可將股份分為記名股與無(wú)記名股依股份是否以金額表達(dá)為標(biāo)準(zhǔn),可將股份分為額面股（也稱金額股)和無(wú)額面股(亦稱比例股或分?jǐn)?shù)股)依持股主體的不同為標(biāo)準(zhǔn)，可將股份分為國(guó)有股、法人股、個(gè)人股及外資股依是否以人民幣認(rèn)購(gòu)和交易股份為標(biāo)準(zhǔn),可將股份分為人民幣股和人民幣特別股(這也上我國(guó)較具特色的一種分類法)三、股份的發(fā)行股份的發(fā)行，是指股份有限公司為了籌資或其他目的而向投資者***或分派自己股份的行為。股份發(fā)行的原則:１、公開(kāi)原則2、公平原則3、公正原則股份的發(fā)行可分為設(shè)立發(fā)行、改組發(fā)行及新股發(fā)行1、設(shè)立發(fā)行的條件：設(shè)立股份有限公司申請(qǐng)公開(kāi)發(fā)行股票的，應(yīng)當(dāng)符合下列條件:(１）其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策（2）其發(fā)行的普通股限于一種，同股同權(quán)（3)發(fā)起人認(rèn)購(gòu)的股本數(shù)額不少于公司擬發(fā)行的股本總額的35%(４）在公司擬發(fā)行的股本總額,發(fā)起人認(rèn)購(gòu)的部分不少于人民幣3000萬(wàn)元,但是國(guó)家另有規(guī)定的除外（5）向社會(huì)公眾發(fā)行的部分不少于公司擬發(fā)行的股本總額的25％；公司擬發(fā)行的股本總額超過(guò)人民幣4億元的,證監(jiān)會(huì)按照規(guī)定可以酌情減少向社會(huì)公眾發(fā)行的部分的比例,但是最低不少于公司擬發(fā)行的股本總額的15%(6）發(fā)起人在近３年內(nèi)沒(méi)有重大違法行為（7)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他條件舊版教材的公司法這里尚有提到:改組發(fā)行的條件：改組發(fā)行是指原有公司改組設(shè)立股份有限公司而發(fā)行股票的行為。改組發(fā)行因是在原有公司的基礎(chǔ)上進(jìn)行的，所以,除應(yīng)當(dāng)符合上述設(shè)立發(fā)行的7個(gè)條件以外,還應(yīng)當(dāng)符合下列條件：(1）發(fā)行前一年末，凈資產(chǎn)在總資產(chǎn)中所占比例不低于３0％,無(wú)形資產(chǎn)在凈資產(chǎn)中所占比例不高于20%,但是國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)另有規(guī)定的除外。（２）近3年連續(xù)賺錢2、新股發(fā)行的條件新股發(fā)行是指公司成立后為增長(zhǎng)資本而進(jìn)行的股份發(fā)行行為。新股發(fā)行須具有以下條件:(１）前一次發(fā)行的股份已募足,并間隔一年以上。(２）公司在最近3年內(nèi)連續(xù)賺錢,并可向股東支付股利。(3）公司在最近3年內(nèi)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文獻(xiàn)無(wú)虛假記載。(4）公司預(yù)期利潤(rùn)率可達(dá)同期銀行存款利潤(rùn)公司以當(dāng)年利潤(rùn)分派新股，不受上述第(２）條的限制。第四節(jié)股份有限公司的組織機(jī)構(gòu)一、股東大會(huì)股東大會(huì)是股份有限公司的行使決策權(quán)的權(quán)力機(jī)構(gòu)。其基本法律特性是：1、由全體股東所組成2、股東大會(huì)是非常設(shè)機(jī)構(gòu)３、股東大會(huì)是集中反映股東意志的機(jī)構(gòu)二、董事會(huì)和經(jīng)理股份有限公司董事會(huì)是由股東大會(huì)選舉產(chǎn)生的若干名董事組成的行使經(jīng)營(yíng)決策和管理權(quán)的公司常設(shè)機(jī)關(guān)。從各國(guó)關(guān)于董事會(huì)的具體規(guī)定來(lái)看,其基本特點(diǎn)是:1、董事會(huì)是股份有限公司的常設(shè)機(jī)關(guān)2、董事會(huì)是公司業(yè)務(wù)的執(zhí)行機(jī)關(guān)3、董事會(huì)是公司的經(jīng)營(yíng)決策機(jī)關(guān)4、董事會(huì)是公司的對(duì)外代表機(jī)關(guān)股份有限公司的董事會(huì)成員為5至１９人。股份有限公司的經(jīng)理是公司內(nèi)部法定的輔助業(yè)務(wù)執(zhí)行機(jī)關(guān)。三、監(jiān)事會(huì)監(jiān)事會(huì)是股份有限公司依照公司法所設(shè)立的、對(duì)公司事務(wù)進(jìn)行監(jiān)督的專門機(jī)構(gòu)。第五節(jié)上市公司一、上市公司的定義上市公司是指所發(fā)行的股票報(bào)經(jīng)國(guó)務(wù)院或國(guó)務(wù)院授權(quán)的證券監(jiān)督管理部門批準(zhǔn)在證券交易所上市交易的股份有限公司。上市公司的基本特性是：1、上市公司只能是股份有限公司而不也許是其他類型的公司2、并非所有的股份有限公司都能上市,只有具有條件并經(jīng)國(guó)務(wù)院或者國(guó)務(wù)院授權(quán)的證券管理部門批準(zhǔn)的股份有限公司才干稱為上市公司。法定上市公司是狹義上的上市公司,即僅指其所發(fā)行的股票在證券交易所上市交易的股份有限公司,而不涉及在其他系統(tǒng)（如產(chǎn)權(quán)交易所等）掛牌交易的公司。上市公司是指其所發(fā)行的股票在證券交易上市的股份有限公司二、公司取得上市資格的條件舊版教材的公司法這里是（公司上市的條件及程序）股份有限公司申請(qǐng)其股票上市必須符合下列條件:１、股票經(jīng)國(guó)務(wù)院證券管理部門批準(zhǔn)已向社會(huì)公開(kāi)發(fā)行２、公司股本總額不少于人民幣5000萬(wàn)元3、開(kāi)業(yè)時(shí)間在３年以上,最近3年賺錢；原國(guó)有公司依法改建而設(shè)立的,或者在公司法實(shí)行后新組建成立的，其重要發(fā)起人為國(guó)有大中型公司的,可連續(xù)計(jì)算4、持有股票面值達(dá)人民幣１00０元以上的股東人數(shù)不少于1000人，向社會(huì)公開(kāi)發(fā)行的股份達(dá)公司股份總數(shù)的2５％以上，公司股本總額超過(guò)人民幣４億元的,其向社會(huì)公開(kāi)發(fā)行股份的比例為15％以上5、公司在最近3年內(nèi)無(wú)重大違法行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無(wú)虛假記載6、國(guó)務(wù)院規(guī)定的其他條件以上條件必須同時(shí)具有，缺一不可。三、股份有限公司申請(qǐng)股票上市的程序股份有限公司申請(qǐng)股票上市應(yīng)按下列程序進(jìn)行:1、向國(guó)務(wù)院或者國(guó)務(wù)院授權(quán)的證券管理部門申請(qǐng)2、國(guó)務(wù)院或者國(guó)務(wù)院授權(quán)的證券管理部門審查批準(zhǔn)３、向證券交易所申請(qǐng)安排上市經(jīng)上市公告后正式掛牌交易四、上市公司股票上市的暫停與終止舊版教材的公司法這里是（上市公司的上市暫停與終止)上市公司有下列情形之一的,由國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理部門決定暫停其股票上市:１、公司股本總額、股權(quán)分布等發(fā)生變化不再具有上市條件。2、公司不按規(guī)定公開(kāi)其財(cái)務(wù)狀況,或者對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告作虛假記載。３、公司有重大違法行為。4、公司最近3年連續(xù)虧損。上市公司的終止，是指國(guó)務(wù)院證券主管部門依照法律、法規(guī)的規(guī)定,對(duì)上市公司的上市股票做出永久停止其掛牌交易的措施。上市公司有下列情形之一的，由國(guó)務(wù)院證券管理部門決定終止其股票上市：1、上市公司不按規(guī)定公開(kāi)其財(cái)務(wù)狀況,或者對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告作虛假記載，經(jīng)查實(shí)后果嚴(yán)重的。2、公司有重大違法行為，經(jīng)查實(shí)后果嚴(yán)重的。3、公司股本總額、股權(quán)分布等發(fā)生變化,不再具有上市條件,在限期內(nèi)未能消除的。4、公司最近３年連續(xù)虧損,在限期內(nèi)未能消除的。5、公司決議解散的。6、公司被行政主管部門依法責(zé)令關(guān)閉的。７、公司被依法宣告破產(chǎn)的。第十四章股份有限公司（二)第一節(jié)中外合資股份有限公司概述一、中外合資股份有限公司的定義和特點(diǎn)所謂中外合資股份有限公司,有時(shí)也稱外商投資股份有限公司,是指依法設(shè)立的,所有資本由等額股份構(gòu)成,股東以其所認(rèn)購(gòu)的股份對(duì)公司承擔(dān)責(zé)任,公司以其所有財(cái)產(chǎn)對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)責(zé)任，境內(nèi)和境外投資者共同購(gòu)買并持有公司股份的公司法人。中外合資股份有限公司有以下三個(gè)特點(diǎn)：1、具有股份有限公司的基本屬性。2、股東既有境內(nèi)投資者,也有境外投資者。３、依法設(shè)立。第三節(jié)到境外上市的股份有限公司一、到境外上市的方式舊版教材的公司法這里是：（境外上市預(yù)選公司的推薦）境外上市的形式各種各樣，根據(jù)發(fā)行主體、證券種類、上市方式等可進(jìn)行各種分類。通常以是否直接以自己的名義申請(qǐng)為準(zhǔn),基本上可以歸納為兩大類：直接上市和間接上市。境外直接上市,是指國(guó)內(nèi)公司直接以自己的名義向外國(guó)的證券主管機(jī)構(gòu)申請(qǐng)?jiān)谠搰?guó)證券市場(chǎng)掛牌上市。具體又可以分為以下幾種:股票初次公開(kāi)發(fā)行上市公司可轉(zhuǎn)換債券上市境外間接上市是指境內(nèi)公司運(yùn)用境外設(shè)立的公司的名義在境外發(fā)行股票和上市。有買殼上市、造殼上市、存托憑證上