農(nóng)藥產(chǎn)品研發(fā)項目ERP分析

泓域咨詢/農(nóng)藥產(chǎn)品研發(fā)項目ERP分析

農(nóng)藥產(chǎn)品研發(fā)項目ERP分析

xxx有限公司

目錄一、產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析 2二、行業(yè)壁壘 5三、必要性分析 7四、公司簡介 8五、從閉環(huán)MRP到MRPI 9六、從ROP到ERP的演化過程 10七、運營系統(tǒng)的運行與控制 11八、通過運營管理贏得競爭優(yōu)勢 12九、運營管理及其重要性 13十、運營管理的目標和實質(zhì) 14十一、ERP的定義 14十二、項目實施進度計劃 19項目實施進度計劃一覽表 20十三、經(jīng)濟效益及財務分析 21營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表 21綜合總成本費用估算表 23利潤及利潤分配表 24項目投資現(xiàn)金流量表 27借款還本付息計劃表 29產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析（一）發(fā)展優(yōu)勢產(chǎn)能的機遇區(qū)域的產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級初見成效，七大主導產(chǎn)業(yè)也呈現(xiàn)穩(wěn)定增長態(tài)勢。但是如何化解過剩產(chǎn)能、尋求新的發(fā)展動能一直是鄭州市產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級的重點任務。以能源和原材料為主題的高耗能行業(yè)，如電解鋁、水泥、建材、化工等，盡管在全部工業(yè)增加值中的比重有所下降，但產(chǎn)能過剩問題依然明顯，企業(yè)經(jīng)營效益也不容樂觀，已經(jīng)成為影響產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和經(jīng)濟平穩(wěn)運行的潛在隱患。在著重發(fā)展高新技術產(chǎn)業(yè)、降低能源消耗的新型產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級的關鍵時期，化解過剩產(chǎn)能尤為重要。發(fā)展樞紐經(jīng)濟，充分給予了將過剩產(chǎn)能轉(zhuǎn)化為優(yōu)勢產(chǎn)能進行輸出的機會。作為樞紐城市，鄭州市參與到國家“一帶一路”戰(zhàn)略發(fā)展的浪潮中，“一帶一路”沿線國家和地區(qū)大多是發(fā)展中國家，國內(nèi)基礎建設相對落后，正處于大力發(fā)展基礎設施建設和承接產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移的時期，在鐵路、公路、港口、電力、通訊等領域有著迫切的建設需求。這些與基礎設施建設密切相關的行業(yè)，正好能夠滿足國家加速工業(yè)化和現(xiàn)代化進程的需要。（二）發(fā)展現(xiàn)代物流體系的機遇物流業(yè)以公路、鐵路、航空等各種立體交通運輸方式相互配合，擁有便捷、暢通的交通基礎設施網(wǎng)絡、物流和信息網(wǎng)絡，通過梯度推進戰(zhàn)略，形成資金、技術、管理、人才的雙向輸出輸入，輻射周邊，繼而對內(nèi)陸城市群交通、物流、信息的一體化起到積極的推動作用。通過樞紐經(jīng)濟的傾向性發(fā)展，地區(qū)作為內(nèi)陸中心城市，其物流競爭力，在城市現(xiàn)在和未來的發(fā)展環(huán)境中，物流業(yè)能夠提供比其他類似城市更具有競爭力的資源稟賦優(yōu)勢、物流服務能力、產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新能力及具有使城市物流業(yè)在市場競爭中獲得并擴大優(yōu)勢的決定性力量的能力。地區(qū)必定提升科技水平裝備下的各類交通工具的急速發(fā)展，形成現(xiàn)代化的立體綜合的城市交通網(wǎng)絡體系，在準確把握樞紐經(jīng)濟帶來的機遇的同時，也對地區(qū)的樞紐經(jīng)濟的發(fā)展起著決定性的作用。（三）發(fā)展新興產(chǎn)業(yè)的機遇在經(jīng)濟從高速增長向高質(zhì)量增長轉(zhuǎn)變的關鍵時期，地區(qū)正處于工業(yè)化、城鎮(zhèn)化快速發(fā)展期，總體呈現(xiàn)出地位提升、優(yōu)勢擴大、穩(wěn)中有進、蓄勢崛起的良好態(tài)勢。地區(qū)充分利用政策優(yōu)勢，按照高質(zhì)量發(fā)展要求，以供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，以大數(shù)據(jù)、智能化為引領，新動能加速成長，新支撐加速形成，新產(chǎn)業(yè)加速壯大，為經(jīng)濟整體質(zhì)量效益的持續(xù)提升營造強有力的條件支撐。優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，發(fā)展高新技術、新能源利用型等新興產(chǎn)業(yè)是在樞紐經(jīng)濟發(fā)展的優(yōu)勢下需要緊緊把握的發(fā)展機遇。地區(qū)擁有良好的基礎條件。在新興制造業(yè)領域，發(fā)展勢頭強勁。地區(qū)面向國內(nèi)外引進一批具有國際視野的科技戰(zhàn)略人才和擁有國際領先成果的高層次科技領軍人才和團隊。加大新興產(chǎn)業(yè)重點領域高層次人才的引進和培養(yǎng)力度。在新國家自主創(chuàng)新示范區(qū)、自貿(mào)試驗區(qū)、經(jīng)濟綜合實驗區(qū)建設人才管理改革試驗區(qū)，在人才評價、激勵、流動和保障等方面開展制度創(chuàng)新。（四）發(fā)展中原城市群的機遇隨著樞紐經(jīng)濟的發(fā)展，地區(qū)作為蓬勃興起的增長極，將更能把握住機遇，發(fā)展城市群經(jīng)濟，縮小城市內(nèi)部發(fā)展不平衡問題、優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、提高城鎮(zhèn)化水平。擴大對外經(jīng)濟合作領域，加快城市群內(nèi)各個企業(yè)“走出去”步伐。行業(yè)壁壘1、核心工藝技術壁壘生物化學農(nóng)藥為典型精細化工行業(yè)對技術要求較高，其核心競爭力體現(xiàn)在化學反應工藝路線選擇、核心催化劑的制備與選用及工藝過程的控制上，使用不同技術的公司在生產(chǎn)效率與產(chǎn)品質(zhì)量上存在較大差異。該類行業(yè)的技術壁壘高，企業(yè)必須通過持續(xù)研發(fā)來提高生產(chǎn)效率、提高產(chǎn)品質(zhì)量、滿足不同客戶對產(chǎn)品的需求。在長期的生產(chǎn)實踐中積累起豐富的生產(chǎn)經(jīng)驗，并擁有成熟技術和可靠生產(chǎn)流程的農(nóng)藥企業(yè)才能長期保持優(yōu)勢地位。2、環(huán)保壁壘農(nóng)藥行業(yè)是國家環(huán)保部門重點監(jiān)管行業(yè)，企業(yè)進入本行業(yè)必須符合國家對農(nóng)藥行業(yè)的環(huán)保要求。隨著我國對環(huán)境保護要求的不斷提升，新投建的化工項目必須滿足更加嚴格的環(huán)保標準，要求新進入者在投建項目時就必須配套完善且高標準的環(huán)保設備，從而為潛在進入者樹立更高的準入門檻。環(huán)保壁壘的提升，使得小型企業(yè)無法通過投建低水平生產(chǎn)線參與競爭，對環(huán)保設施完備的規(guī)?；髽I(yè)發(fā)展具有積極的促進作用。3、渠道及品牌壁壘銷售渠道的暢通、品牌知名度的提升是企業(yè)能否在市場競爭中取得成功的重要因素。生物化學農(nóng)藥銷售渠道的建立及品牌的提升需要花費很大的成本和時間，特別是對于后入者而言，取得下游客戶尤其是全球化知名客戶的信任進而形成一定的品牌效應需要較長時間，需要投入的成本比先入者更多，尤其在大多數(shù)客戶都有先入為主的理念下，先占領市場會獲得更大的市場優(yōu)勢。4、資金壁壘農(nóng)藥行業(yè)屬于資本密集型行業(yè)，隨著技術發(fā)展和環(huán)保要求的提高，公司不僅需要大量投入進行廠房建設和原材料采購，還需要采購許多生產(chǎn)經(jīng)營所必須的高技術含量專用設備，資金需求較大。另外，農(nóng)藥行業(yè)具有季節(jié)性的特點，企業(yè)需要根據(jù)農(nóng)作物的季節(jié)性生產(chǎn)特點提前生產(chǎn)儲備相應的農(nóng)藥產(chǎn)品；同時面臨著下游客戶數(shù)月的信用期，占用企業(yè)的營運資金。因此企業(yè)持續(xù)發(fā)展能力對資金實力也有較高要求。5、生產(chǎn)、銷售資質(zhì)壁壘農(nóng)藥行業(yè)對安全生產(chǎn)要求很高。在安全生產(chǎn)方面，目前我國對農(nóng)藥生產(chǎn)企業(yè)實行許可制度，開辦農(nóng)藥企業(yè)必須達到規(guī)定條件經(jīng)核準同意后方可從事農(nóng)藥產(chǎn)品生產(chǎn)銷售。同時，農(nóng)藥生產(chǎn)經(jīng)營過程中涉及的各類化學品較多，若發(fā)生重大事故或生產(chǎn)管理不當，將面臨整改關停的風險。必要性分析1、現(xiàn)有產(chǎn)能已無法滿足公司業(yè)務發(fā)展需求作為行業(yè)的領先企業(yè)，公司已建立良好的品牌形象和較高的市場知名度，產(chǎn)品銷售形勢良好，產(chǎn)銷率超過100%。預計未來幾年公司的銷售規(guī)模仍將保持快速增長。隨著業(yè)務發(fā)展，公司現(xiàn)有廠房、設備資源已不能滿足不斷增長的市場需求。公司通過優(yōu)化生產(chǎn)流程、強化管理等手段，不斷挖掘產(chǎn)能潛力，但仍難以從根本上緩解產(chǎn)能不足問題。通過本次項目的建設，公司將有效克服產(chǎn)能不足對公司發(fā)展的制約，為公司把握市場機遇奠定基礎。2、公司產(chǎn)品結(jié)構(gòu)升級的需要隨著制造業(yè)智能化、自動化產(chǎn)業(yè)升級，公司產(chǎn)品的性能也需要不斷優(yōu)化升級。公司只有以技術創(chuàng)新和市場開發(fā)為驅(qū)動，不斷研發(fā)新產(chǎn)品，提升產(chǎn)品精密化程度，將產(chǎn)品質(zhì)量水平提升到同類產(chǎn)品的領先水準，提高生產(chǎn)的靈活性和適應性，契合關鍵零部件國產(chǎn)化的需求，才能在與國外企業(yè)的競爭中獲得優(yōu)勢，保持公司在領域的國內(nèi)領先地位。公司簡介（一）公司基本信息1、公司名稱：xxx有限公司2、法定代表人：崔xx3、注冊資本：1030萬元4、統(tǒng)一社會信用代碼：xxxxxxxxxxxxx5、登記機關：xxx市場監(jiān)督管理局6、成立日期：2013-10-157、營業(yè)期限：2013-10-15至無固定期限8、注冊地址：xx市xx區(qū)xx（二）公司簡介公司按照“布局合理、產(chǎn)業(yè)協(xié)同、資源節(jié)約、生態(tài)環(huán)?！钡脑瓌t，加強規(guī)劃引導，推動智慧集群建設，帶動形成一批產(chǎn)業(yè)集聚度高、創(chuàng)新能力強、信息化基礎好、引導帶動作用大的重點產(chǎn)業(yè)集群。加強產(chǎn)業(yè)集群對外合作交流，發(fā)揮產(chǎn)業(yè)集群在對外產(chǎn)能合作中的載體作用。通過建立企業(yè)跨區(qū)域交流合作機制，承擔社會責任，營造和諧發(fā)展環(huán)境。公司秉承“誠實、信用、謹慎、有效”的信托理念，將“誠信為本、合規(guī)經(jīng)營”作為企業(yè)的核心理念，不斷提升公司資產(chǎn)管理能力和風險控制能力。從閉環(huán)MRP到MRPI在閉環(huán)MRP基礎上，如果以MRP為中心建立一個生產(chǎn)活動的信息處理系統(tǒng)，則可以利執(zhí)行MRP用MRP的功能建立采購計劃。生產(chǎn)部門將銷售計劃與生產(chǎn)計劃緊密配合來制訂、修訂主生產(chǎn)計劃表，并將其不斷細化。設計部門不再孤立地設計產(chǎn)品，而是將改良設計與以上生產(chǎn)活動信息相聯(lián)系。進一步，將以上一切活動與財務系統(tǒng)結(jié)合起來：將庫存記錄、工作中心文件和物料清單用于成本核算的依據(jù)；根據(jù)由MRP得到的采購信息，建立應付賬，根據(jù)銷售信息，建立合同和應收賬，把應收賬與應付賬同總賬相關聯(lián)，在此基礎上產(chǎn)生各種報表。在上述過程中，系統(tǒng)的信息共享程度和業(yè)務范圍不僅超越了開環(huán)MRP的物料計劃范疇，也超越了閉環(huán)MRP的生產(chǎn)管理范疇，使生產(chǎn)、銷售、財務、采購和工程技術緊密地結(jié)合在一起，組成了一個包括銷售、制造和財務等功能的全面生產(chǎn)管理集成優(yōu)化系統(tǒng)，這就是制造資源計劃。為了避免名詞的混淆，物料需求計劃稱作狹義MRP，而制造資源計劃稱作廣義MRP或MRPII。在MRPII邏輯流程圖中，包括了決策層、計劃層、執(zhí)行層等企業(yè)經(jīng)營計劃及生產(chǎn)中物料需求和生產(chǎn)能力需求的基礎數(shù)據(jù)和主要財務信息。其中，經(jīng)營計劃是MRPI的起點，它根據(jù)市場需求和企業(yè)現(xiàn)有條件，確定企業(yè)的產(chǎn)量、品種、利潤等指標。根據(jù)經(jīng)營計劃制訂包括產(chǎn)品銷售計劃，各種物料、資金、人工等在內(nèi)的需求計劃，進而制訂出企業(yè)的具體生產(chǎn)計劃，確定生產(chǎn)何種產(chǎn)品及生產(chǎn)產(chǎn)量和投產(chǎn)時間。在制訂生產(chǎn)計劃的同時還須對生產(chǎn)能力進行平衡，以保證生產(chǎn)計劃能夠?qū)嶋H完成。然后，根據(jù)生產(chǎn)計劃制訂產(chǎn)品生產(chǎn)計劃，規(guī)定每種產(chǎn)品的生產(chǎn)數(shù)量和生產(chǎn)時間。流程圖中的業(yè)績評價，是對MRPI系統(tǒng)績效進行評定，以求進一步提高和改善業(yè)績。從ROP到ERP的演化過程讓我們回顧一下庫存管理中的再訂貨點管理模式。雖然解決了何時訂、訂多少的問題，但是沒有考慮物料的相關需求。事實上，大部分物料恰恰表現(xiàn)出與其他物料的相關性。當考慮了一大類物料的需求所表現(xiàn)出來的相關性時，就從ROP演化到開環(huán)MRP，即Inputs—Process—OutputsMRP。當把能力需求加入到物料需求計劃，同時引入了包括更新周期和權(quán)限設置在內(nèi)的反饋機制后，就從IPOMRP進化到CLMRP。不過，CLMRP的局限性在于，沒有考慮運營系統(tǒng)中其他職能的集成。當立足于各項職能的集成時，就發(fā)生了質(zhì)的變化，其結(jié)果不再是單純的物料需求計劃，而是制造資源的集成解決方案。但是僅限于此，仍然有其局限性。資源的整合僅限于企業(yè)內(nèi)部，沒有站在價值鏈的高度實現(xiàn)內(nèi)外部資源的集成?？紤]到內(nèi)外部資源的集成，也就走上了ERP的正確軌道?？偨Y(jié)起來，從ROP到ERP是物料管理逐步提升的過程。運營系統(tǒng)的運行與控制運營系統(tǒng)的運行與控制的對象可概括為質(zhì)量、費用和進度。1、質(zhì)量控制質(zhì)量是企業(yè)的生命線。質(zhì)量控制的任務就是采用先進實用的質(zhì)量管理方法與工具識別質(zhì)量問題、分析質(zhì)量問題、解決質(zhì)量問題。如果說從早期的質(zhì)量檢查到后來的統(tǒng)計過程控制實現(xiàn)了“三個轉(zhuǎn)變”，即事后質(zhì)量檢驗到事前質(zhì)量控制、定性質(zhì)量描述到定量質(zhì)量分析、產(chǎn)品質(zhì)量檢驗到過程質(zhì)量控制，那么，從統(tǒng)計過程控制到全面質(zhì)量管理和6σ則貫徹了“顧客滿意、持續(xù)改進”的新理念。質(zhì)量管理體系的建立與有效運行是世界經(jīng)濟一體化的現(xiàn)實要求，是質(zhì)量保證活動成功經(jīng)驗的總結(jié)，是質(zhì)量管理發(fā)展的歷史必然，是企業(yè)在激烈的競爭中求得生存和發(fā)展，貫徹實施“顧客滿意、持續(xù)改進”的必然選擇。2、費用控制費用控制就是保證產(chǎn)品的價格既為顧客所接受，同時又為企業(yè)帶來一定的利潤。費用控制既涉及土地、人、物料、設備、能源等資源的合理配置和利用，還涉及企業(yè)資金的運用和管理，歸根結(jié)底是努力降低產(chǎn)品的生產(chǎn)成本。運營管理從庫存費用控制的視角，說明庫存的功能、介紹庫存控制的手段與有效方案以及經(jīng)濟訂貨/生產(chǎn)批量。3、進度控制所謂進度控制，就是把運營中涉及的人員、物料設備、資金等資源在需要的時候組織起來、籌措到位，以保證適時適量地將產(chǎn)品投放到市場上。也只有控制好進度，才能及時地交付顧客所需求的產(chǎn)品或服務，才能更好地應對顧客在產(chǎn)品種類、數(shù)量和交貨期上的變化。通過運營管理贏得競爭優(yōu)勢競爭優(yōu)勢就是與競爭對手相比所擁有的可持續(xù)的優(yōu)勢。企業(yè)競爭優(yōu)勢最終體現(xiàn)為更高的質(zhì)量水平、更低的成本或者更高的準時交貨率。運營管理是企業(yè)贏得競爭優(yōu)勢最直接、最有效的途徑。企業(yè)也可以通過其他途徑贏得競爭優(yōu)勢，例如通過人才的引進或培養(yǎng)來保持技術領先地位，通過資本運作來獲得規(guī)模經(jīng)濟效應。值得注意的是，這些途徑都與運營管理有著或多或少的聯(lián)系。事實上，只有通過運營管理，企業(yè)才能保持贏得的競爭優(yōu)勢。所以，企業(yè)贏得并能夠保持競爭優(yōu)勢的唯一出路是從戰(zhàn)略上重視運營管理，從行動上實現(xiàn)精細化運營管理。從戰(zhàn)略上重視運營管理就是要科學地制定運營戰(zhàn)略，使所制定的運營戰(zhàn)略與企業(yè)的使命、價值觀、愿景、中長期發(fā)展戰(zhàn)略相匹配。同時，制定更具體的運營策略和方案來支撐運營戰(zhàn)略的實施。精細化的運營管理就是要對運營系統(tǒng)進行有效的運行與控制，以實現(xiàn)質(zhì)量、費用或進度等方面的管理目標。運營管理及其重要性運營管理可定義為對提供產(chǎn)品或服務的運營系統(tǒng)進行規(guī)劃、設計、組織與控制。一個典型的企業(yè)組織由多種職能相互配合來實現(xiàn)其目標。其中，運營職能是核心。運營職能旨在實現(xiàn)“輸入一轉(zhuǎn)換一輸出”過程的增值，這就決定了其核心地位。企業(yè)組織的三個基本職能是運營、市場營銷和財務管理。此外，還有其他一些輔助職能，如人力資源、公共關系、后勤保障等。企業(yè)組織的規(guī)劃與控制，如選址規(guī)劃、工作設計、質(zhì)量控制、庫存管理、進度安排等都是由運營職能來實現(xiàn)的。企業(yè)組織的其他所有活動，如市場營銷、財務管理、人力資源、公共關系等都與運營管理活動有直接或間接的聯(lián)系。運營管理的目標和實質(zhì)運營管理的直接目標是增值。運營管理的最終目標是達到顧客滿意，在此基礎上實現(xiàn)經(jīng)濟效益。顧客滿意是前提，只有達到顧客滿意才能實現(xiàn)可持續(xù)的經(jīng)濟效益。運營管理的實質(zhì)可概括為三句話：通過有效管理實現(xiàn)增值，技術可行、經(jīng)濟合理基礎上的資源集成，滿足顧客對產(chǎn)品和服務特定的需求。ERP的定義ERP是通過數(shù)據(jù)庫技術、圖形用戶界面、第四代查詢語言、客戶/服務器結(jié)構(gòu)、網(wǎng)絡通信、可移植的開放系統(tǒng)等信息技術，對企業(yè)的物流、人流、資金流、信息流實施高效、統(tǒng)一的受理，從而實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟效益最大化的集成管理方案。定義中的信息技術包括計算機硬件系統(tǒng)和軟件系統(tǒng)。通過ERP，新的管理理念得以實現(xiàn)，這種新的管理理念體現(xiàn)為以下三個過渡：?“基于企業(yè)內(nèi)部資源”向“面向供應鏈集成資源”過渡；?從“面向職能配置資源”向“面向流程配置資源”過渡；?從“以產(chǎn)品為中心”向“以客戶為中心”過渡。ERP所集成的專業(yè)管理功能包括：經(jīng)營預測、客戶關系管理、營銷管理、物料管理、運輸管理、倉儲管理、計劃與調(diào)度、質(zhì)量管理、技術管理、設備管理、成本管理、財務管理、人力資源管理、業(yè)務流程管理、產(chǎn)品數(shù)據(jù)管理等。二、ERP系統(tǒng)的特點歸納起來，ERP系統(tǒng)有以下四個特點。（1）集功能之大成。ERP系統(tǒng)把企業(yè)內(nèi)部的各項專業(yè)管理職能集成于一體。（2）可對市場做出快速響應。由于堅持了面向市場、面向銷售的管理思路，借助最先進信息技術的應用，能夠?qū)κ袌鲎龀隹焖夙憫?。?）面向供應鏈。ERP系統(tǒng)對供應鏈上的供應商、制造商、分銷商、客戶等所有環(huán)節(jié)進行有效管理。（4）適用范圍廣。不但適用于多品種小批量生產(chǎn)類型，還支持項目類型和大批量流水生產(chǎn)類型。從生產(chǎn)模式上說，不但支持按庫存生產(chǎn)模式，而且支持按訂單制造模式、按訂單裝配模式、按訂單設計模式。三、ERP的功能模塊ERP集成了企業(yè)各項職能管理，如營銷管理、生產(chǎn)計劃、產(chǎn)品研發(fā)、采購管理、車間管理、庫存管理、財務管理、人力資源等。任何一個企業(yè)的基本業(yè)務或職能之間必然存在著一定的邏輯關系，厘清這些邏輯關系有助于從全局觀點實現(xiàn)企業(yè)的有序、高效經(jīng)營。四、ERP系統(tǒng)建設的基本步驟ERP幾乎成了企業(yè)經(jīng)營管理的標準配置。企業(yè)在規(guī)劃建設或改造升級ERP系統(tǒng)時，必須遵循一定的步驟。（1）企業(yè)主要業(yè)務關系描述必要時抽調(diào)主要業(yè)務部門的骨干，以圖形方式描繪企業(yè)主要業(yè)務的邏輯關系，確定核心業(yè)務的起點、終點，識別并確認企業(yè)的管理重點。此外，還要摸清企業(yè)生產(chǎn)系統(tǒng)和管理業(yè)務信息技術應用的現(xiàn)狀、存在的問題及造成問題的原因。（2）確定項目預算如果項目預算充分，可考慮一步到位，實現(xiàn)各項功能的集成。如果預算不充分，應根據(jù)企業(yè)的實際需求，描準核心業(yè)務及管理重點。同時，考慮系統(tǒng)的擴展性。（3）系統(tǒng)選型在進行系統(tǒng)選型時應處理好先進性與專業(yè)性的關系。世界知名品牌的供應商的系統(tǒng)固然好用，但是，如果企業(yè)的業(yè)務比較特殊，就應選擇那些專門為本行業(yè)開發(fā)的系統(tǒng)。一方面，可以最大限度地減少二次開發(fā)；另一方面，有典型的企業(yè)應用實例可以借鑒。事實上，最合理的是選擇那些在與本企業(yè)非常相似的企業(yè)中有實際應用的軟件系統(tǒng)。（4）系統(tǒng)開發(fā)與數(shù)據(jù)上線運行任何一個企業(yè)的ERP系統(tǒng)，均需要進行二次開發(fā)。系統(tǒng)開發(fā)的關鍵是業(yè)務或工藝設計。為順利完成系統(tǒng)開發(fā)，應營造一個能夠充分溝通、交流的環(huán)境，以使各主要業(yè)務部門的參與者能夠站在全局觀點進行業(yè)務或工藝設計。數(shù)據(jù)上線運行主要包括以下內(nèi)容。?數(shù)據(jù)上線和數(shù)據(jù)核對，按照規(guī)定的格式上傳數(shù)據(jù)，并核對數(shù)據(jù)是否錯誤；?數(shù)據(jù)運行性能分析，主要是分析系統(tǒng)運行的穩(wěn)定性，即數(shù)據(jù)上線后系統(tǒng)能否正常運行，是否會出現(xiàn)各種錯誤，如邏輯上的問題，當前的軟硬件能否滿足系統(tǒng)運行的需要；?錯誤監(jiān)控能力測試，即分析系統(tǒng)對人工操作錯誤或系統(tǒng)設計錯誤的檢出能力；?數(shù)據(jù)讀寫、運算、傳遞，即通過數(shù)據(jù)的讀寫與處理來驗證ERP系統(tǒng)能否滿足實際需要。（5）系統(tǒng)的維護與完善ERP系統(tǒng)的維護包括例行和突發(fā)事件的處理。例行的維護是指包括軟硬件在內(nèi)的維護以及系統(tǒng)對應用環(huán)境和流程改變的適應性維護。ERP系統(tǒng)的完善是指擴大系統(tǒng)應用的功能，提高系統(tǒng)安全等級，提高運行效率，最終提升系統(tǒng)總體目標。五、ERP系統(tǒng)的新發(fā)展今天，隨著互聯(lián)網(wǎng)技術的普及和公司運營的國際化，ERP系統(tǒng)有了新的發(fā)展，其功能得到了進一步擴展。具體表現(xiàn)為以下三個方面。（1）納入產(chǎn)品數(shù)據(jù)管理功能。PDM是指將企業(yè)產(chǎn)品實現(xiàn)全過程中的各種數(shù)據(jù)和文檔組織在一個統(tǒng)一的環(huán)境中，以實現(xiàn)設計數(shù)據(jù)、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)信息、工藝方案等的共享。其最大效果是減少了系統(tǒng)在新產(chǎn)品投產(chǎn)時的準備工作量。（2）增加了工作流功能。EDI要求把電子計劃文件、電子訂單或電子工程更換文件等在要求的時間按要求的路線傳遞給指定的人員。為實現(xiàn)這一功能，需要采取工作流技術。同，時，新的管理模式也要求將重構(gòu)后的業(yè)務流程用計算機軟件控制起來。工作流技術的應用使ERP的功能擴展到辦公自動化和業(yè)務流程控制中去。（3）增加了數(shù)據(jù)倉庫和聯(lián)機分析處理功能。所謂數(shù)據(jù)倉庫是指為企業(yè)所有級別的決策提供相應類型數(shù)據(jù)支持的戰(zhàn)略集合。聯(lián)機分析處理是指按照管理人員的要求，快速、靈活地進行大數(shù)據(jù)量的查詢與處理，以使他們準確地掌握企業(yè)的經(jīng)營狀況，做出正確的決策。SAP公司已與其他公司聯(lián)合開發(fā)出集綜合查詢、報表管理和OLAP為一體的決策支持系統(tǒng)。項目實施進度計劃（一）項目進度安排結(jié)合該項目建設的實際工作情況，xxx有限公司將項目工程的建設周期確定為12個月，其工作內(nèi)容包括：項目前期準備、工程勘察與設計、土建工程施工、設備采購、設備安裝調(diào)試、試車投產(chǎn)等。項目實施進度計劃一覽表單位：月序號工作內(nèi)容1234567891011121可行性研究及環(huán)評▲▲2項目立項▲▲3工程勘察建筑設計▲▲4施工圖設計▲▲5項目招標及采購▲▲6土建施工▲▲▲▲▲▲7設備訂購及運輸▲▲▲8設備安裝和調(diào)試▲▲▲▲▲9新增職工培訓▲▲▲10項目竣工驗收▲▲11項目試運行▲▲12正式投入運營▲（二）項目實施保障措施為了使本項目盡早建成投產(chǎn)并發(fā)揮其社會效益和經(jīng)濟效益，應盡快委托有資質(zhì)的設計單位進行工程設計并落實建設資金，同時，要積極做好設備考察和訂貨工作。為確保工程進度和投產(chǎn)后達到預期效益，應科學合理地安排工期，做好市場開發(fā)和人員培訓工作。經(jīng)濟效益及財務分析（一）生產(chǎn)規(guī)模和產(chǎn)品方案本期項目所有基礎數(shù)據(jù)均以近期物價水平為基礎，項目運營期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮裝產(chǎn)品及服務相對價格變化，同時，假設當年裝產(chǎn)品及服務產(chǎn)量等于當年產(chǎn)品銷售量。（二）項目計算期及達產(chǎn)計劃的確定為了更加直觀的體現(xiàn)項目的建設及運營情況，本期項目計算期為10年，其中建設期1年（12個月），運營期9年。項目自投入運營后逐年提高運營能力直至達到預期規(guī)劃目標，即滿負荷運營。（三）營業(yè)收入估算本期項目達產(chǎn)年預計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入26900.00萬元；具體測算數(shù)據(jù)詳見—《營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表》所示。營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入17485.0018830.0022865.0026900.002增值稅656.67716.60896.381076.162.1銷項稅2273.052447.902972.453497.002.2進項稅1616.381731.302076.072420.843稅金及附加78.8085.99107.57129.133.1城建稅45.9750.1662.7575.333.2教育費附加19.7021.5026.8932.283.3地方教育附加13.1314.3317.9321.52（二）達產(chǎn)年增值稅估算根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》的規(guī)定和《關于全國實施增值稅轉(zhuǎn)型改革若干問題的通知》及相關規(guī)定，本期項目達產(chǎn)年應繳納增值稅計算如下：達產(chǎn)年應繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=1076.16萬元。（三）綜合總成本費用估算本期項目總成本費用主要包括外購原材料費、外購燃料動力費、工資及福利費、修理費、其他費用（其他制造費用、其他管理費用、其他營業(yè)費用）、折舊費、攤銷費和利息支出等。本期項目年綜合總成本費用的估算是以產(chǎn)品的綜合總成本費用為基點進行，根據(jù)謹慎財務測算，當項目達到正常生產(chǎn)年份時，按達產(chǎn)年經(jīng)營能力計算，本期項目綜合總成本費用21687.27萬元，其中：可變成本18701.83萬元，固定成本2985.44萬元。達產(chǎn)年項目經(jīng)營成本20741.40萬元。具體測算數(shù)據(jù)詳見—《綜合總成本費用估算表》所示。綜合總成本費用估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料費11492.3412376.3715028.4517680.532工資及福利費1021.301021.301021.301021.303修理費404.00404.00404.00404.004其他費用1635.571635.571635.571635.574.1其他制造費用124.81124.81124.81124.814.2其他管理費用129.58129.58129.58129.584.3其他營業(yè)費用1381.181381.181381.181381.185經(jīng)營成本14553.2115437.2418089.3220741.406折舊費599.07599.07599.07599.077攤銷費16.0416.0416.0416.048利息支出330.76330.76330.76330.769總成本費用15499.0816383.1119035.1921687.279.1其中：固定成本2985.442985.442985.442985.449.2可變成本12513.6413397.6716049.7518701.83（四）稅金及附加本期項目稅金及附加主要包括城市維護建設稅、教育費附加和地方教育附加。根據(jù)謹慎財務測算，本期項目達產(chǎn)年應納稅金及附加129.13萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅根據(jù)國家有關稅收政策規(guī)定，本期項目達產(chǎn)年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-稅金及附加=5083.60（萬元）。企業(yè)所得稅稅率按25.00%計征，根據(jù)規(guī)定本期項目應繳納企業(yè)所得稅，達產(chǎn)年應納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應納稅所得額×稅率=5083.60×25.00%=1270.90（萬元）。（六）利潤及利潤分配該項目達產(chǎn)年可實現(xiàn)利潤總額5083.60萬元，繳納企業(yè)所得稅1270.90萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：凈利潤=達產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)所得稅=5083.60-1270.90=3812.70（萬元）。利潤及利潤分配表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入17485.0018830.0022865.0026900.002稅金及附加78.8085.99107.57129.133總成本費用15499.0816383.1119035.1921687.274利潤總額1907.122360.903722.245083.605應納所得稅額1907.122360.903722.245083.606所得稅476.78590.23930.561270.907凈利潤1430.341770.672791.683812.708期初未分配利潤0.001287.312752.184989.479可供分配的利潤1430.343057.985543.868802.1710法定盈余公積金143.03305.80554.39880.2211可供分配的利潤1287.312752.184989.477921.9612未分配利潤1287.312752.184989.477921.9613息稅前利潤2714.663281.894983.566685.26（四）財務內(nèi)部收益率（所得稅后）項目財務內(nèi)部收益率（FIRR），系指項目在整個計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計為零時的折現(xiàn)率，本期項目財務內(nèi)部收益率為：財務內(nèi)部收益率（FIRR）=21.80%。本期項目投資財務內(nèi)部收益率21.80%，高于行業(yè)基準內(nèi)部收益率，表明本期項目對所占用資金的回收能力要大于同行業(yè)占用資金的平均水平，投資使用效率較高。（五）財務凈現(xiàn)值（所得稅后）所得稅后財務凈現(xiàn)值（FNPV）系指項目按設定的折現(xiàn)率，計算項目經(jīng)營期內(nèi)各年現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和：財務凈現(xiàn)值（FNPV）=7921.51（萬元）。以上計算結(jié)果表明，財務凈現(xiàn)值7921.51萬元（大于0），說明本期項目具有較強的盈利能力，在財務上是可以接受的。（六）投資回收期（所得稅后）投資回收期是指以項目的凈收益抵償全部投資所需要的時間，是財務上投資回收能力的主要靜態(tài)指標；全部投資回收期（Pt）=（累計現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值年份數(shù)）-1+{上年累計現(xiàn)金凈流量的絕對值/當年凈現(xiàn)金流量}，本期項目投資回收期：投資回收期（Pt）=5.43年。本期項目全部投資回收期5.43年，要小于行業(yè)基準投資回收期，說明項目投資回收能力高于同行業(yè)的平均水平，這表明項目的投資能夠及時回收，盈利能力較強，故投資風險性相對較小。項目投資現(xiàn)金流量表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1現(xiàn)金流入0.0017485.0018830.0022865.0026900.001.1營業(yè)收入0.0017485.0018830.0022865.0026900.002現(xiàn)金流出11639.7416161.2815640.8620079.0721341.072.1建設投資11639.740.002.2流動資金1529.27117.631882.18470.542