反洗錢培訓(xùn)一講

反洗錢知識(shí)培訓(xùn)培訓(xùn)目標(biāo)通過(guò)反洗錢相關(guān)知識(shí)的問(wèn)答形式，了解洗錢及反洗錢活動(dòng)發(fā)生、發(fā)展的歷史，增強(qiáng)學(xué)習(xí)反洗錢法律法規(guī)和操作技能的興趣目錄概念篇問(wèn)答篇法規(guī)篇案例篇概念篇洗錢-----這一黑色產(chǎn)業(yè)，以極快的速度成長(zhǎng)為僅次于外匯和石油的第三大商業(yè)活動(dòng)，其觸角無(wú)所不及，影響惡毒深遠(yuǎn)。據(jù)國(guó)際貨幣基金組織估計(jì)，全球每年非法洗錢的金額總數(shù)相當(dāng)于全世界國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的2%。（查國(guó)家GDP投資于教育的百分比？）概念篇洗錢的原始含義

20世紀(jì)初，美國(guó)舊金山一家名叫圣弗朗西斯飯店的老板，看到店里日常流通的一些硬幣沾滿了油污，他怕弄臟了顧客漂亮的白手套，于是用苛性堿液清洗這些硬幣，經(jīng)清洗后，硬幣像新幣一樣干凈，故名為“洗錢”。洗錢的新含義到了20世紀(jì)20年代，美國(guó)芝加哥出現(xiàn)了以阿里.卡彭、約.多里奧和勒基魯西諾為首的龐大的有組織黑手黨犯罪集團(tuán)。該犯罪集團(tuán)中一個(gè)財(cái)務(wù)總監(jiān)購(gòu)置了一臺(tái)自動(dòng)洗衣機(jī)，為顧客洗衣服，并收取現(xiàn)金，然后將這部分現(xiàn)金連同犯罪的贓款一起向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)，于是其犯罪所得贓款也就變成了合法收入。從此就出現(xiàn)了現(xiàn)代意義上的“洗錢”一詞。概念篇洗錢的概念

金融行動(dòng)特別工作組（FATF）將洗錢的含義概括為：凡隱瞞或掩飾因犯罪行為所取得財(cái)物的真實(shí)性質(zhì)、來(lái)源、地點(diǎn)和流向，或協(xié)助任何與非法活動(dòng)相關(guān)的人逃避法律應(yīng)付責(zé)任者，均屬洗錢行為。反洗錢的概念《中華人民共和國(guó)反洗錢法》第二條明確規(guī)定：反洗錢是指為了預(yù)防通過(guò)各種方式掩飾、隱瞞毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序罪、金融詐騙罪等犯罪所得及其收益的來(lái)源和性質(zhì)，依法采取相關(guān)措施的行為。反洗錢知識(shí)問(wèn)答1、犯罪分子為什么要洗錢？2、哪些錢是黑錢？3、“暴曬”----五花八門的洗錢犯罪途徑1、犯罪分子為什么要洗錢？逃避法律制裁，掩飾隱瞞犯罪行為；使犯罪所得贓款合法化；這樣洗錢者就可以堂而皇之地使用、揮霍黑錢；犯罪的客觀存在特別是跨國(guó)犯罪的存在是洗錢的根本原因；有關(guān)國(guó)家嚴(yán)格的金融、稅務(wù)、海關(guān)、會(huì)計(jì)等管理制度使犯罪分子不能掩蓋隱瞞其犯罪所得；有些國(guó)家急于引進(jìn)資金，對(duì)洗錢的危害性認(rèn)識(shí)不足，沒(méi)有將洗錢規(guī)定為犯罪，并制定嚴(yán)格的金融、稅務(wù)管理制度，使犯罪活動(dòng)滲透、蔓延全球尚未對(duì)洗錢活動(dòng)有共同的打擊措施。2、哪些錢是黑錢？

凡是種植、走私、販賣毒品的收入，走私收入，金融詐騙、單證詐騙、投資詐騙、租船合同詐騙的收入，恐嚇、賣淫、賭博、搶劫的收入，販賣武器、古董等的收入，用于恐怖、暗殺、綁架、爆炸、劫機(jī)等活動(dòng)的收入，貪污受賄等腐敗收入，侵占和侵吞公私財(cái)產(chǎn)的收入等等違法犯罪所得和說(shuō)不清來(lái)源的收入都是黑錢。中國(guó)現(xiàn)行法律中對(duì)洗錢對(duì)象范圍界定較窄。3、“暴曬”----五花八門的洗錢犯罪途徑現(xiàn)金走私（依靠車輛、輪船、飛機(jī)等交通工具走私到境外）洗錢；現(xiàn)金存款：包括匿名存款、化整為零存款、以正當(dāng)經(jīng)營(yíng)所得名義存款。利用自助銀行、銀行票據(jù)、銀行卡、電子支付方式利用匯兌方式設(shè)立匿名公司、利用空殼公司、前臺(tái)公司、合法經(jīng)營(yíng)的公司、稻草人等通過(guò)證券交易、期貨、期權(quán)交易、信托交易、購(gòu)買人壽保險(xiǎn)地下錢莊財(cái)務(wù)公司和會(huì)計(jì)人員、律師典當(dāng)公司、租賃公司、拍賣公司旅行社購(gòu)置貴重商品制造顯失公平的進(jìn)出口貿(mào)易納稅保密天堂注釋稻草人在建立了現(xiàn)金交易報(bào)告制度的國(guó)家，犯罪分子為了逃避司法機(jī)關(guān)和反洗錢當(dāng)局的監(jiān)控，往往采取化整為零，即通過(guò)與犯罪收益來(lái)源無(wú)關(guān)或無(wú)犯罪前科的自然人掩飾犯罪收益，大量“稻草人”的存在使銀行無(wú)法從對(duì)大額現(xiàn)金交易的監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)洗錢行為。這種洗錢方式又稱作斯摩菲或者“藍(lán)精靈”洗錢方式。注釋地下錢莊：

亦稱地下銀行，是為了獲取非法利益而非法設(shè)立的主要經(jīng)營(yíng)貨幣、信用業(yè)務(wù)的非法金融機(jī)構(gòu)。隨著國(guó)際間各國(guó)相繼建立和完善反洗錢機(jī)制，犯罪分子通過(guò)合法的銀行系統(tǒng)向境外轉(zhuǎn)移犯罪收入所冒的風(fēng)險(xiǎn)日益加大，大量黑錢通過(guò)地下錢莊向境外轉(zhuǎn)移。地下錢莊洗錢手續(xù)簡(jiǎn)便、速度不亞于合法金融機(jī)構(gòu)，雖然要收取高額報(bào)酬，代為了徹底清洗犯罪所得，犯罪分子仍高頻率使用地下錢莊。據(jù)有關(guān)資料，911恐怖襲擊事件的資金和賴昌星走私犯罪收入均是通過(guò)哈瓦那地下銀行體系進(jìn)入美國(guó)、中國(guó)香港和加拿大的。地下銀行的存在沖擊了各國(guó)的金融體系、稅收體系和海關(guān)管理制度，侵蝕了經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和政治的穩(wěn)定。注釋保密天堂：

是制定了嚴(yán)格的銀行保密法和與之相配合的金融規(guī)則，制定了自由的公司法和嚴(yán)格的公司保密法，對(duì)設(shè)立金融機(jī)構(gòu)幾乎沒(méi)有什么限制的一類國(guó)家和地區(qū)。這些國(guó)家和地區(qū)的法律規(guī)定禁止金融機(jī)構(gòu)和公司管理機(jī)構(gòu)的咨詢?nèi)藛T將客戶資料或有關(guān)會(huì)計(jì)資料泄露給任何第三方，包括政府，否則將被刑事處罰。以上規(guī)定客觀上縱容了洗錢犯罪，事實(shí)上，這些國(guó)家已經(jīng)成為吸納黑錢的倉(cāng)庫(kù)和洗錢的天堂。黑錢一旦進(jìn)入這些國(guó)家和地區(qū)銀行的賬戶，黑錢所有者的真實(shí)身份就被隱藏了，黑錢經(jīng)過(guò)這些賬戶轉(zhuǎn)移后，反洗錢當(dāng)局就失去了進(jìn)一步追查的線索。瑞士曾經(jīng)是最好的“保密天堂”，目前，加勒比地區(qū)的巴哈馬、英屬維爾京群島、伯利茲、安提瓜、特克斯和凱科斯、圣基茲于尼維斯、亞洲的巴林和歐洲的盧森堡、南太平洋島國(guó)瑙魯已經(jīng)迅速發(fā)展成為重要的保密天堂。4、洗錢的過(guò)程是什么？

洗錢的過(guò)程是隱藏犯罪線索和消滅犯罪證據(jù)的過(guò)程，其目的是達(dá)到犯罪收入的循環(huán)安全使用。洗錢通常需要經(jīng)過(guò)放置、離析和歸并三個(gè)階段，洗錢的過(guò)程放置階段：將非法所得，投入到清洗過(guò)程中，進(jìn)行初步加工和整理，將違法收益存入銀行或投保離析階段：通過(guò)交易，反復(fù)、頻繁轉(zhuǎn)移資金，達(dá)到隱藏犯罪收入來(lái)源和去向的目的歸并階段：資金轉(zhuǎn)移至與犯罪組織或個(gè)人無(wú)明顯聯(lián)系的合法組織或個(gè)人的合法帳戶5、洗錢對(duì)一國(guó)社會(huì)、經(jīng)濟(jì)有哪些危害？洗錢導(dǎo)致社會(huì)財(cái)富大量外流，造成經(jīng)濟(jì)扭曲和不穩(wěn)定，導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)調(diào)控政策失靈；對(duì)一國(guó)的金融市場(chǎng)產(chǎn)生不良影響；洗錢滋生腐敗，損害金融機(jī)構(gòu)的聲譽(yù)；影響社會(huì)治安；損害社會(huì)公平原則；洗錢者將贓款投資于一國(guó)經(jīng)濟(jì)的某些領(lǐng)域，可能會(huì)控制一國(guó)經(jīng)濟(jì)的某些方面；對(duì)一國(guó)的國(guó)家安全構(gòu)成威脅。6、國(guó)際上有哪些反洗錢相關(guān)的協(xié)議？《巴塞爾聲明》FATF《40條建議》《歐共體防止洗錢指令》《美洲國(guó)家示范條例》《聯(lián)合國(guó)禁止非法販運(yùn)麻醉藥品和精神藥物公約》《聯(lián)合國(guó)打擊跨國(guó)有組織犯罪公約》《制止向恐怖主義提供資助的國(guó)際公約》《聯(lián)合國(guó)反腐敗公約》7、什么是金融行動(dòng)特別工作組（FATF）?金融行動(dòng)特別工作組（FinancialActionTaskForce）是西方七國(guó)（美日德法英意加）集團(tuán)創(chuàng)立的。1989年，西方七國(guó)首腦會(huì)議決定，成立一個(gè)國(guó)際特別工作組專門處理反洗錢問(wèn)題。它不隸屬于任何國(guó)際組織。現(xiàn)在成員包括29個(gè)國(guó)家和地區(qū)。他的第一任務(wù)是決定采取什么措施發(fā)現(xiàn)和制止反洗錢。工作組成立最初的工作成果是發(fā)表了40條建議，及現(xiàn)在全世界都知道的“FATF的40條建議”。建議覆蓋了反洗錢的三個(gè)領(lǐng)域—立法、金融管理和執(zhí)法。備注：2005年1月，F(xiàn)ATF接納我國(guó)為觀察員，2007年6月28日，金融行動(dòng)特別工作組（FATF）全體會(huì)議以協(xié)商一致方式同意中國(guó)成為該組織正式成員。8、目前中國(guó)反洗錢法律法規(guī)有哪些？

目前中國(guó)反洗錢相關(guān)法律法規(guī)主要是一法四令：中華人民共和國(guó)反洗錢法------中華人民共和國(guó)主席令第五十六號(hào)金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定------中國(guó)人民銀行令〔2006〕第1號(hào)金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法-------中國(guó)人民銀行令〔2006〕第2號(hào)金融機(jī)構(gòu)報(bào)告涉嫌恐怖融資的可疑交易管理辦法-------中國(guó)人民銀行令〔2007〕第1號(hào)金融機(jī)構(gòu)客戶身份識(shí)別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法-------中國(guó)人民銀行、中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)、中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)、中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)令〔2007〕第2號(hào)10、洗錢的法律責(zé)任（1/2）洗錢行為和洗錢犯罪是兩個(gè)性質(zhì)不同的法律概念。例如，在我國(guó)，洗錢行為并不一定都構(gòu)成犯罪，只有符合一定犯罪構(gòu)成要件的行為，才構(gòu)成洗錢罪，而洗錢行為的內(nèi)涵則是很寬泛的。對(duì)洗錢犯罪必須追究刑事責(zé)任，但對(duì)洗錢行為并不一定要追究刑事責(zé)任，還可能追究行政責(zé)任或民事責(zé)任。洗錢行為洗錢犯罪洗錢行為或承擔(dān)刑事責(zé)任或承擔(dān)行政責(zé)任洗錢犯罪承擔(dān)刑事責(zé)任案例篇反洗錢案例—最典型與非典型10、洗錢的法律責(zé)任（2/2）關(guān)于洗錢犯罪的法律規(guī)定：我國(guó)《刑法》第191條規(guī)定：明知是毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，為掩飾、隱瞞其來(lái)源和性質(zhì)，有下列行為之一的，沒(méi)收實(shí)施以上犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處洗錢數(shù)額百分之五以上百分之二十以下罰金；情節(jié)嚴(yán)重的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處洗錢數(shù)額百分之二十以下罰金：（一）提供資金賬戶的；（二）協(xié)助將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金或者金融票據(jù)、有價(jià)證券的；（三）通過(guò)轉(zhuǎn)帳或者其他結(jié)算方式協(xié)助資金轉(zhuǎn)移的；（四）協(xié)助將資金匯往境外的；（五）以其他方法掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來(lái)源和性質(zhì)1、新中國(guó)成立以來(lái)最大走私案—遠(yuǎn)華走私1996年以來(lái)，賴昌星走私集團(tuán)在廈門關(guān)區(qū)走私進(jìn)口成品油、植物油、汽車、香煙、化工原料、西藥原料、電子機(jī)械等貨物價(jià)值高達(dá)530億元，偷逃稅款300億元。為了使黑錢合法化，遠(yuǎn)華集團(tuán)通過(guò)晉江的“東石麗”地下錢莊，將一車一車的人民幣現(xiàn)金送到這個(gè)錢莊進(jìn)行清洗。錢莊收到黑錢后，通過(guò)香港或者境外的同伙，按照當(dāng)時(shí)黑市的匯價(jià)支付給賴昌星在香港的公司相應(yīng)的美元或者港幣。賴昌星走私集團(tuán)進(jìn)從此地下錢莊所洗黑錢就達(dá)120億元之多。這些黑錢流到境外后，除了一部分支付貨款，其他的大量購(gòu)置地產(chǎn)或其他投資，遠(yuǎn)華影視城收起投入1.3億元，遠(yuǎn)華國(guó)際大廈投資3億元，香港遠(yuǎn)華大酒店價(jià)值11億元，遠(yuǎn)華國(guó)際中心計(jì)劃投資30億元……2、涉及職位最高的受賄案--成克杰洗錢案原全國(guó)人大常委會(huì)副委員長(zhǎng)成克杰在人廣西自治區(qū)主席時(shí)，利用職權(quán)與情婦李平受賄4109萬(wàn)余元。為掩飾犯罪所得，他們將贓款交給港商張靜海，張?jiān)賻椭滢D(zhuǎn)款，為此李平付給張1150萬(wàn)元，其余款項(xiàng)按照成、李事先約定，存入李平境外銀行賬戶。另外，為洗錢需要，成克杰以李平名義子香港注冊(cè)了一家皮包公司，該公司什么業(yè)務(wù)不做，但還是請(qǐng)會(huì)計(jì)師做虛假賬目，繳納25%左右的企業(yè)所得稅和40%的個(gè)人所得稅，以偽造經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，使貪污受賄所得合法化。2000年9月14日，經(jīng)最高人民法院核準(zhǔn)，成克杰因受賄罪被執(zhí)行死刑。3、最傳統(tǒng)的洗錢案--盜版洗錢案2002年3月，某銀行向警方報(bào)告一可疑交易信息，這家銀行發(fā)現(xiàn)一個(gè)新客戶經(jīng)常性地收取來(lái)自全國(guó)各地的個(gè)人匯款，資金交易量非常大。經(jīng)調(diào)查，這是一家書店，外地的匯款主要是用來(lái)買書的，但這家書店只有一個(gè)店員，一個(gè)兼職會(huì)計(jì)，真正的法定代表人始終沒(méi)有出現(xiàn)過(guò)。這家書店的用途就是洗錢。他們雇傭了大量的人員從各地分批將現(xiàn)金存入銀行，然后書店億買書的名義將錢匯集起來(lái)，再以營(yíng)業(yè)收入的名義向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)繳納稅款，這樣非法的收入及清洗成合法的了。3、非典型洗錢案代表-