會(huì)計(jì)師事務(wù)所個(gè)人年度工作總結(jié)

會(huì)計(jì)師事務(wù)所個(gè)人年度工作總結(jié)依據(jù)中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)《會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查制度（試行）》的規(guī)定和《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)關(guān)于開(kāi)展20xx年會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作的通知》精神，我們于20xx年7月4日至8月30日對(duì)50家會(huì)計(jì)師事務(wù)所（包括分所）進(jìn)展了檢查，13家事務(wù)所予以復(fù)查?，F(xiàn)從以下四個(gè)方面進(jìn)展匯報(bào)：

一、今年檢查工作的特點(diǎn)和根本做法

開(kāi)展執(zhí)業(yè)質(zhì)量的監(jiān)視檢查工作，是行業(yè)誠(chéng)信建立的內(nèi)在要求和客觀需要。本次檢查工作由協(xié)會(huì)領(lǐng)導(dǎo)總體布置，監(jiān)管部詳細(xì)組織實(shí)施，在借鑒以往開(kāi)展檢查工作閱歷的根底上，對(duì)20xx年度的檢查工作從規(guī)劃、組織、實(shí)施等方面都進(jìn)展了仔細(xì)預(yù)備和細(xì)心安排。

（一）仔細(xì)做好檢查前的各項(xiàng)預(yù)備工作。

中注協(xié)檢查工作布置會(huì)后，我們修訂了執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作規(guī)劃，確定了20xx年檢查對(duì)象、范圍、檢查的方式和方法等內(nèi)容；召開(kāi)了執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作布置會(huì)，部署了今年業(yè)務(wù)質(zhì)量檢查工作。

舉辦了檢查人員培訓(xùn)班，對(duì)40名檢查人員進(jìn)展檢查前的培訓(xùn)；針對(duì)小規(guī)模企業(yè)的特點(diǎn)，簡(jiǎn)化了小規(guī)模企業(yè)的檢查工作底稿。

（二）檢查工作的特點(diǎn)和根本做法

根據(jù)中注協(xié)要求，結(jié)合我會(huì)與財(cái)政局監(jiān)視處不重復(fù)檢查的原則，對(duì)50家事務(wù)所進(jìn)展檢查，其中20xx年后新設(shè)立的45家、具有證券期貨業(yè)務(wù)資格的2家、5年內(nèi)未承受過(guò)協(xié)會(huì)自律性檢查的事務(wù)所3家，同時(shí)對(duì)上年度被強(qiáng)制培訓(xùn)的13家事務(wù)所進(jìn)展了執(zhí)業(yè)質(zhì)量復(fù)查。

檢查范圍：20xx年1—4月出具的上市公司、大中型國(guó)有企業(yè)、外商投資企業(yè)20xx年度審計(jì)報(bào)告。被檢查事務(wù)所共出具年度審計(jì)報(bào)告共2451份，檢查組抽查226份（其中上市公司報(bào)告4份），抽查比例為xx%。

為便于檢查人員工作，同時(shí)不影響被檢查事務(wù)所正常業(yè)務(wù)，與往年不同，我們從實(shí)際動(dòng)身實(shí)行了實(shí)地檢查和報(bào)送資料集中檢查兩種方式。

在抽取審計(jì)業(yè)務(wù)工程時(shí)，選擇能全面反映事務(wù)所執(zhí)業(yè)水平的業(yè)務(wù)類型和業(yè)務(wù)工程，使抽取的檢查樣本具有廣泛性和代表性。例如，選擇不同審計(jì)部門或?qū)徲?jì)小組的業(yè)務(wù)工程；選擇不同的簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師完成的審計(jì)報(bào)告。

這次檢查工作給注冊(cè)會(huì)計(jì)師們供應(yīng)了一次相互溝通的時(shí)機(jī)，許多承受檢查的事務(wù)所特別重視與檢查人員溝通執(zhí)業(yè)閱歷和體會(huì)，不少事務(wù)所把檢查組與事務(wù)所的交換意見(jiàn)會(huì)，看作是對(duì)注冊(cè)會(huì)計(jì)師進(jìn)展專業(yè)培訓(xùn)的好時(shí)機(jī)。通過(guò)檢查人員與注冊(cè)會(huì)計(jì)師的爭(zhēng)論溝通，到達(dá)了提高事務(wù)所業(yè)務(wù)質(zhì)量的目的。

二、檢查中發(fā)覺(jué)的主要問(wèn)題

（一）內(nèi)部質(zhì)量掌握存在問(wèn)題

對(duì)事務(wù)所內(nèi)部質(zhì)量掌握的檢查，主要實(shí)行調(diào)查問(wèn)卷、現(xiàn)場(chǎng)詢問(wèn)并結(jié)合詳細(xì)審計(jì)工程的檢查來(lái)進(jìn)展。

檢查中發(fā)覺(jué)大局部事務(wù)所建立了一整套以工程承接、工程風(fēng)險(xiǎn)治理、各級(jí)業(yè)務(wù)人員的職責(zé)規(guī)定、審計(jì)工作底稿審核規(guī)定、內(nèi)部掌握評(píng)價(jià)規(guī)程等為主要內(nèi)容的內(nèi)部質(zhì)量掌握制度和業(yè)務(wù)工程風(fēng)險(xiǎn)掌握規(guī)程，在制度上為業(yè)務(wù)質(zhì)量供應(yīng)了保證。

但少數(shù)事務(wù)所缺乏詳細(xì)可行的制度，如有的事務(wù)所未建立執(zhí)業(yè)規(guī)程或?qū)徲?jì)手冊(cè)，有的從形式上履行了三級(jí)復(fù)核程序，但未簽署意見(jiàn)，對(duì)復(fù)核的程序和內(nèi)容亦無(wú)記錄，各級(jí)復(fù)核缺乏明確的責(zé)任分工，致使三級(jí)復(fù)核流于形式。

被檢查的新所和小所由于更多的關(guān)注市場(chǎng)開(kāi)發(fā)，制度建立和執(zhí)行處于薄弱環(huán)節(jié)，工程質(zhì)量掌握依靠詳細(xì)的執(zhí)業(yè)人員。因此，不同的工程組由于人員組成的不同，使工程之間執(zhí)業(yè)質(zhì)量存在較大差異，風(fēng)險(xiǎn)掌握標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一。

(二)職業(yè)道德方面存在問(wèn)題

在本次檢查中，我們采納調(diào)查問(wèn)卷、現(xiàn)場(chǎng)與相關(guān)審計(jì)人員詢問(wèn)方式，未發(fā)覺(jué)事務(wù)所及注冊(cè)會(huì)計(jì)師惡意違反職業(yè)道德的狀況。

但我們發(fā)覺(jué)事務(wù)所業(yè)務(wù)收費(fèi)大多偏低，有的業(yè)務(wù)收費(fèi)僅為標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)的20-30%；注冊(cè)會(huì)計(jì)師普遍未就新承接業(yè)務(wù)與前任注冊(cè)會(huì)計(jì)師進(jìn)展溝通。造成上述問(wèn)題的緣由除了受執(zhí)業(yè)環(huán)境、執(zhí)業(yè)隊(duì)伍素養(yǎng)、不正值競(jìng)爭(zhēng)等因素的影響，局部事務(wù)所自身存在重收益、輕質(zhì)量的狀況，尤其放開(kāi)批所以來(lái)，局部事務(wù)所消失內(nèi)局部化、業(yè)務(wù)流失的趨勢(shì)，這種狀況勢(shì)必加劇同行間的不正值競(jìng)爭(zhēng)。

三、詳細(xì)審計(jì)工程存在的問(wèn)題分析

（一）法律責(zé)任問(wèn)題

1、對(duì)會(huì)計(jì)責(zé)任和審計(jì)責(zé)任重視不夠。如收集的財(cái)務(wù)報(bào)告未經(jīng)單位負(fù)責(zé)人簽字、蓋章或沒(méi)有單位的公章；將事務(wù)所的名稱作為會(huì)計(jì)報(bào)表附注的.頁(yè)眉或頁(yè)腳；未根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求披露關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易；會(huì)計(jì)報(bào)表附注未將主要報(bào)表工程內(nèi)容予以列示；未披露財(cái)務(wù)報(bào)表的批準(zhǔn)報(bào)出日期；治理當(dāng)局聲明書不簽日期或簽署日期與審計(jì)報(bào)告日期不全都等問(wèn)題普遍存在。

2、底稿中存檔的審計(jì)報(bào)告沒(méi)有嚴(yán)格執(zhí)行簽字并蓋章制度。如注冊(cè)會(huì)計(jì)師只蓋章沒(méi)有簽字或只簽字沒(méi)有蓋章；將不應(yīng)作為審計(jì)報(bào)告附件的內(nèi)容作為附件。如在報(bào)告正文有附送會(huì)計(jì)報(bào)表的狀況。

3、新所和小所對(duì)業(yè)務(wù)商定書重視不夠。沒(méi)有業(yè)務(wù)商定書、商定書要素不完整或內(nèi)容不恰當(dāng)?shù)臓顩r，被審計(jì)企業(yè)未蓋章，未明確出具報(bào)告日期或無(wú)簽約日期或有效日期，簽約日期晚于報(bào)告日期，不恰當(dāng)限定年度審計(jì)報(bào)告的使用范圍等。

法律意識(shí)不強(qiáng)是今年業(yè)務(wù)檢查發(fā)覺(jué)的較為普遍的問(wèn)題。我們認(rèn)為，事務(wù)所審計(jì)業(yè)務(wù)假如涉及法院、公安等相關(guān)部門，上述存在的問(wèn)題將會(huì)導(dǎo)致事務(wù)所及注冊(cè)會(huì)計(jì)師擔(dān)當(dāng)不必要的法律責(zé)任。

（二）綜合類工程存在的問(wèn)題

1、普遍不重視審計(jì)規(guī)劃的編制。有的事務(wù)所未編制審計(jì)規(guī)劃?；蛘咴敿?xì)審計(jì)規(guī)劃固定化，沒(méi)有依據(jù)工程的實(shí)際進(jìn)展調(diào)整以適應(yīng)工程的需要。對(duì)審計(jì)程序表執(zhí)行狀況的說(shuō)明一般不予重視，削減審計(jì)程序未經(jīng)有關(guān)責(zé)任人批準(zhǔn)，在實(shí)際執(zhí)行過(guò)程中隨便性很大。審計(jì)規(guī)劃中沒(méi)有對(duì)企業(yè)的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)展分析，對(duì)重要性水平確實(shí)定沒(méi)有過(guò)程及依據(jù)，沒(méi)有審計(jì)目標(biāo)的描述，對(duì)以前年度審計(jì)的描述簡(jiǎn)潔，沒(méi)有費(fèi)用預(yù)算，對(duì)重要的審計(jì)領(lǐng)域與科目的審計(jì)程序沒(méi)有說(shuō)明。

2、事務(wù)所普遍對(duì)期初余額的關(guān)注程度不夠，沒(méi)有獵取可以信任的期初余額的有利證據(jù)，也沒(méi)有執(zhí)行相應(yīng)的審計(jì)程序；對(duì)影響本期的大額結(jié)轉(zhuǎn)工程沒(méi)有進(jìn)展追查，未充分考慮期初余額對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表的影響。

3、沒(méi)有審計(jì)總結(jié)。未編制符合性測(cè)試記錄、審計(jì)差異匯總表、試算平衡表。

4、符合性測(cè)試目的不明確，符合性測(cè)試的結(jié)果與實(shí)質(zhì)性測(cè)試的時(shí)間、性質(zhì)、范圍沒(méi)有形成對(duì)應(yīng)關(guān)系，表達(dá)不出制度根底審計(jì)的特點(diǎn)。對(duì)符合性測(cè)試樣本量確定的依據(jù)沒(méi)有充分的說(shuō)明。

5、未單獨(dú)建立永久性檔案，對(duì)首次承受托付工程的，收集長(zhǎng)期檔案資料不齊。

（三）實(shí)質(zhì)性測(cè)試存在問(wèn)題

1、對(duì)往來(lái)款項(xiàng)的函證狀況普遍執(zhí)行不到位。對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)、應(yīng)付款項(xiàng)的審計(jì)程序有的只有賬賬核對(duì)、賬表核對(duì)，缺少必要的賬齡分析和函證程序；有的雖然發(fā)函但在回函很少的狀況下，沒(méi)有執(zhí)行任何替代程序即予以確認(rèn)。如某事務(wù)所對(duì)某物資公司的審計(jì)，公司其他應(yīng)收款金額為7225萬(wàn)元，占資產(chǎn)總額%，未實(shí)施函證的審計(jì)程序，也未執(zhí)行任何替代程序即予以確認(rèn)。

2、存貨監(jiān)盤程序普遍實(shí)施不到位。對(duì)實(shí)物資產(chǎn)的審計(jì)，一般只取得了客戶供應(yīng)的明細(xì)表或者盤點(diǎn)表，沒(méi)有事務(wù)所的監(jiān)盤或抽盤記錄，有的雖然有盤點(diǎn)或抽盤記錄，但沒(méi)有將盤點(diǎn)日的數(shù)據(jù)倒扎至報(bào)告日進(jìn)展核對(duì)，使執(zhí)行的審計(jì)程序不能到達(dá)審計(jì)目的；對(duì)因客觀緣由不能執(zhí)行監(jiān)盤或抽盤的實(shí)物資產(chǎn)，沒(méi)有執(zhí)行相關(guān)的替代程序；底稿中缺乏審計(jì)人員對(duì)大額資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)的關(guān)注，如金額較大的固定資產(chǎn)的發(fā)票、進(jìn)口設(shè)備的報(bào)關(guān)文件、在建工程的施工許可證、房屋與土地使用權(quán)證及其有關(guān)的抵押事項(xiàng)等。

如某事務(wù)所審計(jì)的某裝飾工程存貨金額為1234萬(wàn)元，占總資產(chǎn)xx%。其中工程施工1230萬(wàn)元，注冊(cè)會(huì)計(jì)師未按工程工程編制明細(xì)表，未關(guān)注工程進(jìn)度狀況，也未進(jìn)展實(shí)物監(jiān)盤的審計(jì)程序。

3、長(zhǎng)期投資底稿未標(biāo)明投資比例及核算方法。對(duì)于合同商定所占比例較大的投資，沒(méi)有檢查長(zhǎng)期投資是否采納權(quán)益法核算，沒(méi)有對(duì)當(dāng)期損益的調(diào)整是否正確，以及是否應(yīng)編制合并報(bào)表進(jìn)展推斷。

4、收入確認(rèn)不符合相關(guān)準(zhǔn)則的規(guī)定。如某施工企業(yè)當(dāng)期會(huì)計(jì)報(bào)表確認(rèn)收入xx億元。注冊(cè)會(huì)計(jì)師沒(méi)有取得工程結(jié)算收入確實(shí)認(rèn)依據(jù)，沒(méi)有結(jié)合工程合同、工程進(jìn)度等進(jìn)展收入確認(rèn)的推斷，沒(méi)有考慮收入確認(rèn)方法隊(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表的影響。

5、被檢查的多數(shù)事務(wù)所普遍存在對(duì)現(xiàn)金流量表審計(jì)的工作底稿不充分問(wèn)題。

6、收集的審計(jì)證據(jù)不充分、不恰當(dāng)，缺乏以對(duì)審計(jì)結(jié)論形成有力的支持。審計(jì)人員大量地復(fù)印企業(yè)的總賬、明細(xì)賬、記賬憑證及原始憑證，盲目地搜集無(wú)效的審計(jì)證據(jù)，沒(méi)有對(duì)證據(jù)的分析與職業(yè)推斷軌跡與記錄；有的消失審計(jì)證據(jù)不支持審計(jì)結(jié)論或二者不全都的狀況；有的搜集審計(jì)證據(jù)不充分且目的性不強(qiáng)，憑證抽查比例過(guò)低，不能成為支持審計(jì)結(jié)論的依據(jù)；局部審計(jì)工程，對(duì)于重要事項(xiàng)沒(méi)有取得審計(jì)證據(jù)，檢查人員無(wú)法進(jìn)一步推斷對(duì)審計(jì)意見(jiàn)的影響。

如某公司主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)xx%，但主營(yíng)業(yè)務(wù)本錢只增長(zhǎng)了xx%，20xx年度收入增長(zhǎng)主要為銷售給單一客戶,銷售額為2,389萬(wàn)元，其中應(yīng)收賬款為1437萬(wàn)元，該銷售無(wú)主營(yíng)業(yè)務(wù)本錢。該交易為接近資產(chǎn)負(fù)債日進(jìn)展的重大特別交易，注冊(cè)會(huì)計(jì)師沒(méi)有充分關(guān)注交易對(duì)象的財(cái)務(wù)狀況、銷售規(guī)模、償債力量等；審計(jì)人員未對(duì)相關(guān)合同條款進(jìn)展仔細(xì)檢查，未關(guān)注其銷售是否符合收入確認(rèn)條件；未關(guān)注公司是否已實(shí)際發(fā)貨，未查閱到交貨手續(xù)，未取得相關(guān)驗(yàn)收合格的證明。

7、審計(jì)意見(jiàn)類型不恰當(dāng)。

局部事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告的保存意見(jiàn)不在正文中披露，而是采納審計(jì)事項(xiàng)說(shuō)明方式表達(dá)。

審計(jì)報(bào)告中審計(jì)范圍的界定不正確。某公司是合并會(huì)計(jì)報(bào)表，該所審計(jì)的是其母公司會(huì)計(jì)報(bào)表，僅對(duì)母公司會(huì)計(jì)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)而非合并會(huì)計(jì)報(bào)表，但是在審計(jì)報(bào)告范圍段中的表述是“我們審計(jì)了后附某公司20xx年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表以及20xx年度的利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表。”，無(wú)形中擴(kuò)大了注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任。

對(duì)審計(jì)過(guò)程中發(fā)覺(jué)的重大問(wèn)題以會(huì)計(jì)報(bào)表附注披露的方式替代審計(jì)報(bào)告意見(jiàn)，以此“躲避”審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，造成審計(jì)意見(jiàn)不當(dāng)。

會(huì)計(jì)師事務(wù)所個(gè)人年度工作總結(jié)2

第八年度，在全體員工的共同努力下，信誠(chéng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所秉著獨(dú)立、客觀、公正的審計(jì)工作原則，嚴(yán)格遵守國(guó)家的法律法規(guī)，維護(hù)投資者的合法權(quán)益，受到了社會(huì)的廣泛好評(píng)，同時(shí)事務(wù)所的業(yè)績(jī)也創(chuàng)下了新高，取得了社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益的雙豐收?，F(xiàn)將我所第八年度工作總結(jié)。

一．識(shí)明確，高度重視，仔細(xì)進(jìn)展安排布置我所全體成員對(duì)ERP試驗(yàn)中心教師所提出的要求以及相關(guān)經(jīng)營(yíng)規(guī)章進(jìn)展了仔細(xì)的學(xué)習(xí)，對(duì)做好事務(wù)所工作進(jìn)展了仔細(xì)地討論和爭(zhēng)論，認(rèn)為審計(jì)是我所的一項(xiàng)重要工作，并結(jié)合我所的實(shí)際，做出了詳細(xì)的安排布置。了解會(huì)計(jì)師事務(wù)所的機(jī)構(gòu)設(shè)置，進(jìn)展相應(yīng)的分工，制訂詳細(xì)的審計(jì)規(guī)劃，編寫審計(jì)程序，編寫具體的審計(jì)規(guī)章，學(xué)習(xí)審計(jì)方法，為審計(jì)工作做充分的預(yù)備。

二、聯(lián)系實(shí)際，突出重點(diǎn)，會(huì)計(jì)工作扎實(shí)深入在營(yíng)業(yè)期間，我所成員依法標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)業(yè)、誠(chéng)信周到效勞、注意執(zhí)業(yè)質(zhì)量，依據(jù)教師的要求，進(jìn)展了仔細(xì)的工作。在承受單位托付的時(shí)候，我們秉著客觀、公正的精神，對(duì)其進(jìn)展審驗(yàn)，出具驗(yàn)資報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告等。在實(shí)事求是的原則上，對(duì)比內(nèi)容和要求仔細(xì)進(jìn)展自我檢查。

三、確定成績(jī)，明確方向，進(jìn)一步做好審計(jì)工作一年來(lái)，我所在所長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下，在全體成員共同積極努力及支持下，在第八年度，我們雖然作出了一點(diǎn)成績(jī)，積存了一些工作閱歷。但與教師的要求相比還存在肯定的差距，回首一年來(lái)，還有很多方面不盡如人意。但是我們信任，對(duì)于我們來(lái)說(shuō)，這僅僅是個(gè)良好的開(kāi)頭。我們有決心也有信念以教師的要求為指導(dǎo)，圍繞事務(wù)所的中心工作勇于創(chuàng)新、勤于實(shí)踐、銳意進(jìn)取，努力工作，力爭(zhēng)開(kāi)創(chuàng)我所工作的新局面！

會(huì)計(jì)師事務(wù)所個(gè)人年度工作總結(jié)3

20xx年是勞碌的一年，是我在財(cái)審二部工作的第一年，這一年中我參加了xx個(gè)審計(jì)工程，并且從中學(xué)習(xí)到了許多實(shí)際工作中所需的審計(jì)方法，以及個(gè)人在工作當(dāng)中所要把握的審計(jì)思路，在理論學(xué)問(wèn)方面與實(shí)踐工作當(dāng)中有很大進(jìn)步?，F(xiàn)將20xx年度工作狀況總結(jié)如下：

一、20xx年主要工作狀況

（一）業(yè)務(wù)開(kāi)展?fàn)顩r

今年做的審計(jì)工程讓我記憶深刻的還是中國(guó)人壽財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，這次經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)對(duì)我來(lái)說(shuō)還真有點(diǎn)特殊，在審計(jì)的過(guò)程中發(fā)覺(jué)不單單是審查公司的賬務(wù)處理，還要看他們公司的內(nèi)控是否完善，最重要的是還得對(duì)公司幾個(gè)板塊的業(yè)務(wù)（中介，理賠、承保、印章、單證）流程要有肯定的了解，從中查找業(yè)務(wù)當(dāng)中存在的問(wèn)題。

（二）個(gè)人學(xué)習(xí)狀況

回憶20xx年我參加的審計(jì)工程，讓一個(gè)剛進(jìn)事務(wù)所，剛接觸工作的職場(chǎng)新人學(xué)到了許多許多專業(yè)學(xué)問(wèn)，也為之后做其他審計(jì)工程間接性的做好鋪墊。

1.更加?jì)故斓倪\(yùn)用word和excel辦公軟件。

年初的年報(bào)審計(jì)工程，一個(gè)單位接著一個(gè)單位，由于是剛到事務(wù)所時(shí)間短，開(kāi)頭年報(bào)審計(jì)給我的感覺(jué)就是很機(jī)械的填表，填完一張?jiān)偬钕乱粡?，好多表不明白是為什么需要填，得怎么填，只好常常性的?qǐng)教工程經(jīng)理?？墒钱?dāng)做了幾個(gè)年審工程之后，尤其是“實(shí)質(zhì)性底稿”，當(dāng)我再次填寫底稿時(shí)，我對(duì)會(huì)計(jì)科目的熟悉也更進(jìn)一步了，通過(guò)填寫的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，分析出企業(yè)今年與上一年的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果變動(dòng)緣由。

2.通過(guò)對(duì)底稿的排版、整理、歸檔，也讓我清晰了解到公司對(duì)底稿的要求以及相關(guān)的歸檔程序。

3.從最初的只能抽查、復(fù)印憑證，數(shù)據(jù)分析統(tǒng)計(jì)，到現(xiàn)在獨(dú)立的查找問(wèn)題，并寫成問(wèn)題底稿。

二、工作建議

（一）面臨的困難（或需要部門解決的問(wèn)題）

無(wú)

（二）建議

1、執(zhí)業(yè)力量方面（學(xué)問(wèn)構(gòu)造、實(shí)踐閱歷、創(chuàng)新力量）

審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量在很大程度上取決于注冊(cè)會(huì)計(jì)師的職業(yè)道德和專業(yè)技術(shù)水平，為此，在強(qiáng)化業(yè)務(wù)質(zhì)量的同時(shí)，盼望把職業(yè)道德和專業(yè)培訓(xùn)作為培訓(xùn)工作的核心任務(wù)。

2、學(xué)習(xí)力量方面

我們要虛心向同行和同事學(xué)習(xí)工作和治理方面的閱歷，盼望能夠借鑒工程經(jīng)理的工作方法，同時(shí)努力學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)理論學(xué)問(wèn)，擴(kuò)大獵取學(xué)問(wèn)的范圍，不斷提高自身的業(yè)務(wù)素養(yǎng)和治理水平，使審計(jì)的全面素養(yǎng)再有一個(gè)新的提高，以適應(yīng)公司的進(jìn)展和需要。

總之，在這一年的工作中，有成績(jī)和喜悅，也有缺乏之處，但我會(huì)在今后的工作中不斷努力、不斷改良。我確信公司財(cái)審二部是一個(gè)團(tuán)結(jié)、高效的團(tuán)體，每位成員都能夠獨(dú)擋一面，共同走向輝煌。

會(huì)計(jì)師事務(wù)所個(gè)人年度工作總結(jié)4

作為一名會(huì)計(jì)電算化專業(yè)的學(xué)生，深知審計(jì)工作是對(duì)詳細(xì)事物進(jìn)展計(jì)算、記錄、收集有關(guān)數(shù)據(jù)資料，更需要實(shí)踐才會(huì)明白專業(yè)的學(xué)問(wèn)機(jī)構(gòu)，和合格的心理素養(yǎng)。把握會(huì)計(jì)工作不僅要學(xué)好書本中的各種會(huì)計(jì)學(xué)問(wèn)，而且還要仔細(xì)積極地參與各種會(huì)計(jì)實(shí)習(xí)時(shí)機(jī)，讓理論和實(shí)踐有機(jī)務(wù)實(shí)的結(jié)合在一起，所以我抓住時(shí)機(jī)到國(guó)富浩華會(huì)計(jì)師事務(wù)所工作和學(xué)習(xí)，下面就是工作鑒定。

從20xx年7月1日到20xx年6月30日再到現(xiàn)在的工作以來(lái)，我接觸到了許多的新奇的事物，不再是實(shí)習(xí)時(shí)候接觸國(guó)有企業(yè)年審的工作了，我還接觸到了國(guó)有企業(yè)的發(fā)債審計(jì)，保險(xiǎn)公司的離任審計(jì)，財(cái)政檢查等工作，感受特殊深的是保險(xiǎn)公司的離任審計(jì)，這次離任審計(jì)對(duì)與我來(lái)說(shuō)還真是有點(diǎn)特殊，在將誒出的過(guò)程中發(fā)覺(jué)不單單是審查公司的賬務(wù)處理，還要看他們單位的內(nèi)控是否完善，還有就是我第一次接觸保險(xiǎn)行業(yè)對(duì)與這個(gè)行業(yè)的專業(yè)會(huì)計(jì)術(shù)語(yǔ)要了解許多許多資料。頭一次接觸內(nèi)控，真的是不知所措，再后來(lái)的漸漸汲取，覺(jué)得明白了許多，可能在學(xué)習(xí)的過(guò)程中給工程經(jīng)理或者其他人帶來(lái)了許多的麻煩，造成不理解的誤會(huì)，至此我總結(jié)自己還是要好好學(xué)習(xí)，努力下去。我覺(jué)得在工作中應(yīng)當(dāng)要本著此次工作雖然完畢，但是面對(duì)以后的工作，我將會(huì)更加努力拼搏，為自己的將來(lái)打拼出一片精彩！我是為了自己而努力，不在乎世俗的眼光。由于我知道只有不斷開(kāi)拓進(jìn)取，才能在不斷變化進(jìn)展的社會(huì)洪流中“長(zhǎng)風(fēng)破浪會(huì)有時(shí)，直掛云帆擠滄?！?。

在最初工作那段期間，我主要從事抽查憑證、簡(jiǎn)潔的核算匯表格等工作。從進(jìn)會(huì)計(jì)師事務(wù)所學(xué)習(xí)他們做的工作底稿，學(xué)習(xí)怎么抽查憑證，理解怎么核算表格開(kāi)頭，隨著參與的工程越來(lái)越多，越來(lái)越簡(jiǎn)單，隨著對(duì)審計(jì)業(yè)務(wù)的熟識(shí)，我開(kāi)頭喜愛(ài)上了事務(wù)所的工作。每一天，我都按時(shí)去上班，改掉了我睡懶覺(jué)的習(xí)慣。每一天，我都勤勤肯肯地做事情。每一天，我都會(huì)解決一些審計(jì)實(shí)務(wù)方面的問(wèn)題，讓我的理論學(xué)問(wèn)得到運(yùn)用的同時(shí)，也讓我熟悉到了理論與實(shí)務(wù)的一些區(qū)分。

剛剛到會(huì)計(jì)師事務(wù)所實(shí)習(xí)學(xué)習(xí)，我沒(méi)有參與任何工程，而是先學(xué)習(xí)他們以前審計(jì)時(shí)留下的工作底稿。以前學(xué)習(xí)審計(jì)工作底稿那一章的時(shí)候覺(jué)得很難記住審計(jì)工作底稿中應(yīng)包括哪些內(nèi)容。但是在看了他們做的底稿之后，感覺(jué)我就把