經(jīng)濟(jì)-01-基礎(chǔ)068全68講義17cjjjf hjxjc四、銀行結(jié)算賬戶的基本

第一單元支付結(jié)算法律四、銀行結(jié)算賬戶的基本規(guī)定（一）需要銀行核準(zhǔn)的賬戶包括②臨時(shí)存款賬戶（因驗(yàn)資和增資驗(yàn)資開立的除外③預(yù)算單位存款賬戶④QFII存款賬戶對(duì)核準(zhǔn)類賬戶，銀行應(yīng)將存款人的申請(qǐng)書、相關(guān)的證明文件和銀行審核意見等資料報(bào)送銀行當(dāng)?shù)胤?，?jīng)其核準(zhǔn)并核發(fā)證后辦理手續(xù)。銀行當(dāng)?shù)胤謶?yīng)于2個(gè)工作日內(nèi)對(duì)銀行報(bào)送的核準(zhǔn)類賬戶的申請(qǐng)開立除核準(zhǔn)類賬戶外的其他銀行結(jié)算賬戶的，銀行應(yīng)于之日起5個(gè)工作日內(nèi)向銀行當(dāng)?shù)胤謧浒浮＃?辦理付款業(yè)務(wù)；但是驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶、因借款轉(zhuǎn)存開立的一般，①對(duì)于核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶“正式開立之日為銀行當(dāng)?shù)胤值暮藴?zhǔn)日期②對(duì)于備案類銀行結(jié)算賬戶“正式開立之日”為銀行為存款人辦理手續(xù)的日（二）及時(shí)（5個(gè)工作日）向銀行辦理變更手續(xù)?！咎崾尽咳绻婵钊藬M改變銀行及賬號(hào)，不屬于銀行結(jié)算賬戶的變更行當(dāng)?shù)胤謸Q發(fā)新的證。備案類結(jié)算賬戶的變更和撤銷應(yīng)于2個(gè)工作日內(nèi)通過賬戶管理系統(tǒng)向銀行當(dāng)?shù)胤謭?bào)備。（三）注銷、被吊銷的因遷址需要變更銀行的戶轉(zhuǎn)入基本存款賬戶后，方可辦理基本存款賬戶的撤銷存款人尚未清償其銀行的，不得申請(qǐng)撤銷該銀行結(jié)算賬戶30久懸未取專戶管理。（四）【例題1·單選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，需要在后5個(gè)工作日到銀行當(dāng)?shù)胤謧浒傅氖牵?（2015年）A.預(yù)算單位存款賬【答案】【解析】選項(xiàng)ACD均于核準(zhǔn)類賬戶，應(yīng)由收到存款人申請(qǐng)書的銀行將存款人的開戶申請(qǐng)書相關(guān)的證明文件和銀行審核意見等資料報(bào)送銀行當(dāng)?shù)胤纸?jīng)其核準(zhǔn)并核發(fā)證后辦理手續(xù)。該賬戶辦理付款業(yè)務(wù)的起始時(shí)間是（（2015）B.銀行當(dāng)?shù)胤趾藴?zhǔn)之日C.P銀行為甲公司辦理手續(xù)之日【答案】“3使用該賬戶辦理付款業(yè)務(wù)但驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶和因借款轉(zhuǎn)存開的一般存款賬戶除外（2）對(duì)于核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶“正式開立之日”是指銀當(dāng)?shù)胤值暮藴?zhǔn)日期；對(duì)于非核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶“正式開立之日”是指銀行為存款辦理手續(xù)的日期。【例題3·判斷題】銀行結(jié)算賬戶的存款人收到銀行或?qū)~信息后，應(yīng)及時(shí)核對(duì)（（2015）及賬號(hào)的，應(yīng)于一定期限向其銀行提出銀行結(jié)算賬戶的變更申請(qǐng)，該期限是（ （2015C.3D.5【答案】 （2012年）、、五、各銀行結(jié)算賬戶開立和使用的具體規(guī)定（一）（1）（稅務(wù)登記證提供了加載法人和其他組織統(tǒng)一社會(huì)信用代碼的，不；（（二）（三）存款賬基本建設(shè)對(duì)應(yīng)存款賬戶需要支取現(xiàn)金的，應(yīng)在銀當(dāng)?shù)胤峙赂脑旖鹑跈C(jī)構(gòu)存放同業(yè)政策性房地產(chǎn)開發(fā)財(cái)政預(yù)算對(duì)應(yīng)存款賬戶不得支取現(xiàn)交易結(jié)算糧、棉、油收購對(duì)應(yīng)存款賬戶支取現(xiàn)金應(yīng)按照單位備用收入?yún)R繳或者預(yù)算金財(cái)政存款賬戶業(yè)務(wù)支出理單位賬戶的具體規(guī)單位①單位卡賬戶的必須由基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入該賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)②單位卡賬戶的不得轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行賬戶③單位卡可以辦理商品交易和勞動(dòng)供應(yīng)款項(xiàng)的結(jié)算，但不得透支④銷貨收入不得存入單位卡賬戶⑤銷戶時(shí)，單位卡賬戶的應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)入其基本存款賬戶，不得提取現(xiàn)金①單位外幣卡賬戶的應(yīng)當(dāng)從其單位的外匯賬戶轉(zhuǎn)賬存入不得在境內(nèi)存取外幣現(xiàn)鈔②銷戶時(shí)，單位外幣卡賬戶的應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)回其相應(yīng)的外匯賬戶，不得提取現(xiàn)金（四）（五）不得規(guī)定向本單位其他賬戶和上級(jí)主管單位、所屬下級(jí)單位賬戶劃撥（六）（1）（1）取現(xiàn)金服務(wù)，不得為Ⅱ類戶和Ⅲ類戶實(shí)介質(zhì)（例如，卡、①申請(qǐng)人開立個(gè)人銀行賬戶或者辦理其他個(gè)人銀行賬戶業(yè)務(wù)原則上應(yīng)當(dāng)由申②他人開立個(gè)人銀行賬戶的，銀行應(yīng)要求人出具人、被人的有效證件以及合法的委托書等。銀行認(rèn)為有必要的，應(yīng)要求人出具證理關(guān)系的書③單位開立的個(gè)人銀行賬戶在被人持本人有效件到銀行辦理確認(rèn)、設(shè)（重）置等激活手續(xù)前，該銀行賬戶只收不付。無民事行為能力或限制民事行為能力的申請(qǐng)人，由法定人或者、以上組織或縣級(jí)以上醫(yī)院出具的特殊情況證理辦理。具輔助明材料。【解釋1】有效件包括（1）在中民境內(nèi)已登記常住戶口的（2）（3）（4）（5）照邊貿(mào)結(jié)算的有關(guān)規(guī)定辦理（6）法律、行政規(guī)定的其他明文件。）【解釋2】輔助明材料包括但不限于（1為戶口簿、護(hù)照、機(jī)動(dòng)車駕駛證、居住證、社會(huì)保障卡、和件、機(jī)關(guān)出具的戶籍證明、工作證）（2）、特別行政區(qū)居民為、特別行政區(qū)居民（3）地區(qū)居民（4）（5）公民為外國(guó)居民、使領(lǐng)館人員件或者機(jī)動(dòng)車駕駛證等其他帶有的（6）】、【解釋3尚未領(lǐng)取居民的，除出具和件外，還應(yīng)出具保障卡或所在單位開具的尚未領(lǐng)取居民的證明材料。】、③債券、、等投資的本金和收益④個(gè)人債權(quán)或轉(zhuǎn)讓收益⑤個(gè)人轉(zhuǎn)存⑥交易結(jié)算和交易保證金①單位從其銀行結(jié)算賬戶支付給個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的款項(xiàng)，每筆超過5萬元（不包含5事由，可不再另行出具付款依據(jù)，但付款單位應(yīng)對(duì)支付款項(xiàng)事由的真實(shí)性、負(fù)責(zé)。②當(dāng)個(gè)人持出票人為單位的支票向銀行委托收款將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入其個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的正確性、負(fù)責(zé)。（七）財(cái)政預(yù)算金、交易結(jié)算、交易保證金和基金存款賬戶單位賬戶【例題1·單選題】某制作企業(yè)臨時(shí)到外地拍攝，其在外地設(shè)立的攝制組可以開立 （2016年）【答案】 （2015年）A.B.人企【答案】【例題3·單選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于單位卡賬戶使用的 （2015年）【答案】存取現(xiàn)金（2）選項(xiàng)B：銷貨收入不得存入單位卡賬戶（3）選項(xiàng)C：?jiǎn)挝豢赊k理4·（（2015D.單位【答案】（2）（3）（4）【例題5·單選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，臨時(shí)存款賬戶的有效期最長(zhǎng)不得超 （2015年）A.6B.1C.2D.3【答案】2 。(2014年、2013年)B.單位賬戶C.存款賬【答案】【解析（1）一般存款賬戶是存款人在基本存款賬戶銀行之外的銀行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開立（2）7·單選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，預(yù)算單位應(yīng)向（）申請(qǐng)開立零余（2015）A.銀B.【答案】【解析】預(yù)算單位使用財(cái)政性，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序和要求，向財(cái)政部門提出設(shè)立【例題8·單選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于預(yù)算單位零余額賬戶使用 （2014年）B.可以向所屬下級(jí)單位賬戶劃撥【答案】【解析】預(yù)算單位零余額賬戶用于財(cái)政支付，可以辦理轉(zhuǎn)賬、提取現(xiàn)金等結(jié)算業(yè)（A及提租補(bǔ)貼，以及財(cái)政部門批準(zhǔn)的特殊款項(xiàng)（選項(xiàng)D正確，不得規(guī)定向本單位其他戶和上級(jí)主管單位、所屬下級(jí)單位賬戶劃撥（選項(xiàng)C錯(cuò)誤?！纠}9·多選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列中，可以轉(zhuǎn)入個(gè)人卡賬戶的有（（2015）【答案】六、銀行結(jié)算賬戶規(guī)定的給