第十二章票據(jù)及其貼現(xiàn)市場(chǎng)法律事務(wù)

第十二章票據(jù)及其貼現(xiàn)市場(chǎng)法律實(shí)務(wù)

【本章學(xué)習(xí)要點(diǎn)】票據(jù)的概念、特征、功能、票據(jù)法的概念。票據(jù)關(guān)系、票據(jù)行為、票據(jù)權(quán)利、票據(jù)抗辯。出票、背書(shū)、承兌、保證、付款、追索權(quán)。票據(jù)貼現(xiàn)的概念、分類、主體、期限與利率。票據(jù)的有效性審查、真實(shí)性審查。交易的真實(shí)性審查。背書(shū)的連續(xù)性審查、背書(shū)的有效性審查。2/6/20231新金融法務(wù)第一節(jié)票據(jù)與票據(jù)法概述

一、票據(jù)的概念和種類（一）票據(jù)的概念票據(jù)有廣義和狹義之分。廣義的票據(jù)（commercialpaper）泛指商業(yè)活動(dòng)中各種代表財(cái)產(chǎn)權(quán)利的書(shū)面憑證。而狹義的票據(jù)指票據(jù)法上規(guī)定的票據(jù)（negotiableinstruments）。我國(guó)票據(jù)法上的票據(jù)，是狹義上的票據(jù)，包括匯票、本票和支票。（二）票據(jù)的種類票據(jù)分類主要有學(xué)理分類和法定分類。1．學(xué)理分類（1）自付票據(jù)與委托票據(jù)。（2）記名票據(jù)、無(wú)記名票據(jù)及指示式票據(jù)。（3）即期票據(jù)與遠(yuǎn)期票據(jù)。2.法定分類各國(guó)票據(jù)法對(duì)票據(jù)的種類采取法定主義，即票據(jù)法對(duì)票據(jù)的種類作出明文規(guī)定，不允許當(dāng)事人自由創(chuàng)設(shè)法定種類之外的票據(jù)。2/6/20232新金融法務(wù)二、票據(jù)的特征票據(jù)的法律特征，是指票據(jù)區(qū)別于其他有價(jià)證券的本質(zhì)屬性，包括以下幾個(gè)方面：1、票據(jù)是文義證券2、票據(jù)是要式證券3、票據(jù)是流通證券4、票據(jù)是無(wú)因證券

2/6/20233新金融法務(wù)三、票據(jù)的功能1、支付手段2、結(jié)算手段票據(jù)的重要作用是利用票據(jù)進(jìn)行債權(quán)債務(wù)的結(jié)算。票據(jù)可以作為信用貨幣代替現(xiàn)金用于支付和流通。3、信用手段票據(jù)的信用作用，是指票據(jù)具有使出票人將未來(lái)取得資金的信用能力轉(zhuǎn)變?yōu)楫?dāng)前支付能力的作用。4、融資手段票據(jù)的最新作用是票據(jù)的融資作用，即調(diào)度資金。票據(jù)當(dāng)事人可以通過(guò)票據(jù)轉(zhuǎn)讓或貼現(xiàn)來(lái)籌集資金的作用。2/6/20234新金融法務(wù)四、票據(jù)法概述廣義的票據(jù)法，即實(shí)質(zhì)意義上的票據(jù)法，是指各種法律中有關(guān)票據(jù)規(guī)定的總和。狹義的票據(jù)法，即形式意義上的票據(jù)法，則指有關(guān)票據(jù)法律關(guān)系的專門(mén)立法。一般所說(shuō)的票據(jù)法，僅指狹義的票據(jù)法。日內(nèi)瓦公約的簽署標(biāo)志著票據(jù)的國(guó)際統(tǒng)一運(yùn)動(dòng)取得了初步的成就。但是，由于日內(nèi)瓦公約主要是按照大陸法的傳統(tǒng)制定的，英美法系國(guó)家拒絕參加，所以從國(guó)際范圍來(lái)說(shuō)，票據(jù)法仍然存在著日內(nèi)瓦法系和英美法系。2/6/20235新金融法務(wù)1988年6月8日，上海市人民政府發(fā)布了《上海市票據(jù)暫行規(guī)定》，這是新中國(guó)成立以來(lái)第一個(gè)比較全面的地方性票據(jù)法規(guī)，對(duì)匯票、本票等制度作了規(guī)定。同年12月，中國(guó)人民銀行頒發(fā)了《銀行結(jié)算辦法》，規(guī)定在全國(guó)推行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票和支票。我國(guó)《票據(jù)法》自1996年1月1日起施行。2004年全國(guó)人大常委會(huì)對(duì)我國(guó)《票據(jù)法》作出修訂。2/6/20236新金融法務(wù)五、票據(jù)法律關(guān)系因票據(jù)的發(fā)行而生的票據(jù)當(dāng)事人之間的法律關(guān)系是票據(jù)法上的法律關(guān)系。票據(jù)法律關(guān)系分為票據(jù)本身所產(chǎn)生的法律關(guān)系和與票據(jù)有關(guān)的法律關(guān)系。前者屬于票據(jù)固有的法律關(guān)系，稱為票據(jù)關(guān)系；后者不屬于票據(jù)固有的法律關(guān)系，稱為非票據(jù)關(guān)系。非票據(jù)關(guān)系又可以分為票據(jù)法上的非票據(jù)關(guān)系和民法上的非票據(jù)關(guān)系。2/6/20237新金融法務(wù)（一）票據(jù)關(guān)系票據(jù)關(guān)系是指票據(jù)當(dāng)事人之間因票據(jù)行為而產(chǎn)生的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。它是一種特殊的民事法律關(guān)系，是與票據(jù)相互結(jié)合的。我國(guó)票據(jù)法規(guī)定的主要票據(jù)關(guān)系有：（1）因出票行為而產(chǎn)生的票據(jù)發(fā)行關(guān)系。（2）因背書(shū)行為而產(chǎn)生的票據(jù)背書(shū)關(guān)系。（4）因票據(jù)保證行為而產(chǎn)生的票據(jù)保證關(guān)系。（3）因承兌行為而產(chǎn)生的票據(jù)承兌關(guān)系。2/6/20238新金融法務(wù)（二）非票據(jù)關(guān)系非票據(jù)關(guān)系，是指與票據(jù)有密切關(guān)系，而又不是基于票據(jù)行為而產(chǎn)生的法律關(guān)系，包括票據(jù)法上的非票據(jù)關(guān)系和民法上的非票據(jù)關(guān)系兩大類。民法上的非票據(jù)關(guān)系，又稱為票據(jù)基礎(chǔ)關(guān)系。1、票據(jù)法上的非票據(jù)關(guān)系票據(jù)法上的非票據(jù)關(guān)系，是指票據(jù)法中規(guī)定的，與票據(jù)有密切關(guān)系，但不是由票據(jù)行為直接產(chǎn)生的法律關(guān)系。我國(guó)票據(jù)法上的非票據(jù)關(guān)系主要有以下幾種：（1）匯票回單簽發(fā)關(guān)系。（2）票據(jù)返還關(guān)系。（3）利益償還關(guān)系。（4）損害賠償關(guān)系。2/6/20239新金融法務(wù)2、民法上的非票據(jù)關(guān)系民法上的非票據(jù)關(guān)系是指導(dǎo)致票據(jù)關(guān)系產(chǎn)生的基礎(chǔ)關(guān)系，又稱為票據(jù)基礎(chǔ)關(guān)系，包括：（1）票據(jù)原因關(guān)系。（2）票據(jù)資金關(guān)系。（3）票據(jù)預(yù)約關(guān)系。2/6/202310新金融法務(wù)（三）票據(jù)關(guān)系的無(wú)因性票據(jù)關(guān)系的無(wú)因性，又稱為票據(jù)關(guān)系的抽象性，是指票據(jù)關(guān)系與票據(jù)基礎(chǔ)關(guān)系相分離，如果票據(jù)關(guān)系本身已經(jīng)依法成立，則不再受票據(jù)基礎(chǔ)關(guān)系的影響，即使票據(jù)基礎(chǔ)關(guān)系無(wú)效，對(duì)票據(jù)關(guān)系都不起影響。票據(jù)關(guān)系與其基礎(chǔ)關(guān)系的這種相互分離表現(xiàn)在一些幾個(gè)方面：1、票據(jù)關(guān)系與票據(jù)資金關(guān)系的分離2、票據(jù)關(guān)系與票據(jù)原因關(guān)系的分離3、票據(jù)關(guān)系與票據(jù)預(yù)約關(guān)系的分離2/6/202311新金融法務(wù)（四）我國(guó)票據(jù)法的無(wú)因性問(wèn)題票據(jù)是一種具有很強(qiáng)流通性的有價(jià)證券，可以通過(guò)背書(shū)或者交付而輾轉(zhuǎn)流通。票據(jù)的流通性是票據(jù)的生命線；票據(jù)的無(wú)因性是其流通性的保障。各國(guó)票據(jù)法都以促進(jìn)票據(jù)的流通作為票據(jù)立法的宗旨。但我國(guó)票據(jù)法在票據(jù)的無(wú)因性上存在立法缺陷。

票據(jù)法司法解釋相關(guān)條文，明確堅(jiān)持了票據(jù)無(wú)因性原則。這一規(guī)定，似乎彌補(bǔ)了我國(guó)《票據(jù)法》條文的不足，但學(xué)術(shù)界對(duì)票據(jù)法的無(wú)因性仍然多有詬病。2/6/202312新金融法務(wù)第二節(jié)匯票、本票與支票法律制度

一、概念（一）匯票匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見(jiàn)票時(shí)或者在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。匯票分為銀行匯票和商業(yè)匯票。商業(yè)匯票分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。（二）本票本票是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。2/6/202313新金融法務(wù)（三）支票支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。支票分為現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票，現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金，轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬，不得支取現(xiàn)金。2/6/202314新金融法務(wù)二、票據(jù)行為（一）票據(jù)行為概述1、票據(jù)行為的概念廣義的票據(jù)行為是指以產(chǎn)生、變更或者消滅票據(jù)關(guān)系為目的的法律行為或者準(zhǔn)法律行為，包括出票、背書(shū)、保證、承兌、參加承兌、付款、更改、涂銷(xiāo)、禁止背書(shū)（三種票據(jù)所共有）、劃線（僅限于支票）、見(jiàn)票（僅限于本票）等行為。狹義上的票據(jù)行為是指能產(chǎn)生票據(jù)債權(quán)債務(wù)關(guān)系的法律行為，包括出票、背書(shū)、保證、承兌、參加承兌和保付六種行為，票據(jù)行為又可以分為基本票據(jù)行為和附屬票據(jù)行為兩類。2/6/202315新金融法務(wù)2、票據(jù)行為的特征票據(jù)行為屬于一種特殊的民事法律行為，具有民事法律行為的一般特征，還具有獨(dú)特的法律特征。（1）要式性。（2）抽象性，也稱為無(wú)因性。（3）獨(dú)立性。（4）文義性。2/6/202316新金融法務(wù)（二）出票出票（issue）是指出票人簽發(fā)票據(jù)并將其交付給收款人的票據(jù)行為。出票行為由作成票據(jù)和交付票據(jù)兩部分構(gòu)成。出票是基本票據(jù)行為。票據(jù)是設(shè)權(quán)證券，票據(jù)權(quán)利產(chǎn)生自出票人的出票行為。在性質(zhì)上，票據(jù)行為是單方法律行為，并以交付為生效要件。出票行為完成，即票據(jù)依法作成并交付，就產(chǎn)生法律效力。2/6/202317新金融法務(wù)（三）背書(shū)通俗的來(lái)說(shuō)，背書(shū)（endorsement）就是在票據(jù)的背面書(shū)寫(xiě)的意思。但書(shū)寫(xiě)的內(nèi)容、格式等法律有明確規(guī)定。嚴(yán)格地講，背書(shū)是指持票人為轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利或其他目的，在票據(jù)背面或粘單上記載有關(guān)事項(xiàng)并簽章，并將票據(jù)交付于持票人。依照背書(shū)的目的，背書(shū)可以分為轉(zhuǎn)讓背書(shū)和非轉(zhuǎn)讓背書(shū)。轉(zhuǎn)讓背書(shū)是一轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利為目的的背書(shū)。非轉(zhuǎn)讓背書(shū)是為其他目的的背書(shū)，如委任背書(shū)和設(shè)質(zhì)背書(shū)。2/6/202318新金融法務(wù)（四）承兌承兌（acceptance）就是承諾兌付。承兌是匯票獨(dú)有的制度，是遠(yuǎn)期匯票付款人在匯票上所為的票據(jù)行為。承兌是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為。承兌堅(jiān)持承兌自由原則。付款人可以承兌，也可以拒絕承兌。承兌堅(jiān)持提示承兌原則，提示承兌是指持票人向付款人出示匯票，并要求付款人承諾付款的行為。2/6/202319新金融法務(wù)（五）保證票據(jù)法的保證（guarantee）制度的目的是促進(jìn)票據(jù)的流通。票據(jù)保證是指保證人為擔(dān)保某一特定票據(jù)債務(wù)人履行票據(jù)債務(wù)而為的票據(jù)行為。被保證的票據(jù)，保證人應(yīng)當(dāng)與被保證人對(duì)持票人承擔(dān)連帶責(zé)任。保證人為二人以上的，保證人之間承擔(dān)連帶責(zé)任。票據(jù)保證是要式行為，必須符合票據(jù)法的規(guī)定。2/6/202320新金融法務(wù)（六）付款付款（payment）是票據(jù)債務(wù)人以消滅票據(jù)關(guān)系為目的而向持票人支付票據(jù)金額的行為，即匯票的承兌人（或付款人）、本票的出票人或支票的付款人及代理付款人向持票人支付票據(jù)金額的行為。全部付款程序包括提示與支付。票據(jù)上的權(quán)利義務(wù)產(chǎn)生于出票行為，消滅于付款行為，付款行為是票據(jù)關(guān)系的最后環(huán)節(jié)。2/6/202321新金融法務(wù)三、票據(jù)權(quán)利（一）票據(jù)權(quán)利的概念票據(jù)權(quán)利是指持票人向票據(jù)債務(wù)人請(qǐng)求支付票據(jù)金額的權(quán)利，包括付款請(qǐng)求權(quán)和追索權(quán)。票據(jù)權(quán)利與票據(jù)法上的權(quán)利是兩個(gè)不同的概念。票據(jù)權(quán)利具有以下特征：（1）票據(jù)權(quán)利是一種金錢(qián)債權(quán)。（2）票據(jù)權(quán)利是一種兩次性權(quán)利。第一次請(qǐng)求權(quán)是付款請(qǐng)求權(quán)，第二次請(qǐng)求權(quán)是追索權(quán)。2/6/202322新金融法務(wù)（二）票據(jù)權(quán)利的取得根據(jù)票據(jù)權(quán)利取得的方式不同，票據(jù)權(quán)利的取得可以分為：1、原始取得這是指持票人最初取得票據(jù)權(quán)利，而不是從其他前手權(quán)利人處受讓票據(jù)權(quán)利。2、繼受取得這是指持票人從有處分權(quán)的前手處，依照背書(shū)交付或直接交付方式受讓票據(jù)權(quán)利。合法取得票據(jù)，才能依法享有票據(jù)權(quán)利。合法取得票據(jù)權(quán)利包括四個(gè)條件。2/6/202323新金融法務(wù)（三）票據(jù)權(quán)利的行使和保全票據(jù)權(quán)利的行使，是指票據(jù)權(quán)利人向票據(jù)債務(wù)人請(qǐng)求其履行債務(wù)的一切行為，包括向付款人提示票據(jù)請(qǐng)求承兌、向承兌人或付款人提示票據(jù)行使付款請(qǐng)求權(quán)、向票據(jù)債務(wù)人行使追索權(quán)。票據(jù)權(quán)利的保全，是指票據(jù)權(quán)利人為防止票據(jù)權(quán)利的喪失而為的一切行為。票據(jù)債權(quán)人在法定期限內(nèi)向主債務(wù)人提示承兌和付款，可以保全付款請(qǐng)求權(quán)和追索權(quán)；當(dāng)被拒絕承兌或付款或有其他法定原因不能實(shí)現(xiàn)付款請(qǐng)求權(quán)時(shí)，票據(jù)債權(quán)人應(yīng)依法制作有效拒絕證明書(shū)，以保全追索權(quán)。2/6/202324新金融法務(wù)（四）票據(jù)權(quán)利的時(shí)效票據(jù)權(quán)利的時(shí)效，是指票據(jù)權(quán)利的有效期間。我國(guó)《票據(jù)法》第17條規(guī)定，票據(jù)權(quán)利在下列期限內(nèi)不行使而消滅：（1）持票人對(duì)票據(jù)的出票人和承兌人的權(quán)利，自票據(jù)到期日起2年。見(jiàn)票即付的匯票、本票，自出票日起2年。（2）持票人對(duì)支票出票人的權(quán)利，自出票日起6個(gè)月。（3）持票人對(duì)前手的追索權(quán)，自被拒絕承兌或者被拒絕付款之日起6個(gè)月。（4）持票人對(duì)前手的再追索權(quán)，自清償日或者被提起訴訟之日起3個(gè)月。2/6/202325新金融法務(wù)四、票據(jù)抗辯(一)票據(jù)抗辯的概念票據(jù)抗辯是指票據(jù)債務(wù)人根據(jù)票據(jù)法規(guī)定對(duì)票據(jù)債權(quán)人拒絕履行義務(wù)的行為。票據(jù)抗辯所依據(jù)的理由，稱為抗辯原因；票據(jù)債務(wù)人享有的這種拒絕債權(quán)人行使權(quán)利的權(quán)利，稱為抗辯權(quán)。(二)票據(jù)抗辯的種類在理論上，根據(jù)不同的抗辯原因，一般將票據(jù)抗辯分為物的抗辯和人的抗辯兩種。2/6/202326新金融法務(wù)五、票據(jù)的偽造、變?cè)?、更?一)票據(jù)的偽造、變?cè)鞆V義的票據(jù)的偽造，是指假冒他人的名義而實(shí)施的票據(jù)行為。狹義的偽造是指假冒出票人的名義簽發(fā)票據(jù)。票據(jù)的變?cè)?，是指無(wú)變更權(quán)的人對(duì)票據(jù)上簽章以外的有關(guān)記載事項(xiàng)進(jìn)行的變更行為。(二)票據(jù)的更改票據(jù)的更改，是指有合法更改權(quán)限的人，更改票據(jù)上記載事項(xiàng)的行為。2/6/202327新金融法務(wù)六、票據(jù)的喪失與補(bǔ)救票據(jù)的喪失，是指票據(jù)持票人并非出于自己的本意而喪失對(duì)票據(jù)的占有。票據(jù)喪失還分為絕對(duì)喪失和相對(duì)喪失兩種。我國(guó)《票據(jù)法》對(duì)喪失票據(jù)規(guī)定了一些相關(guān)補(bǔ)救措施。我國(guó)《票據(jù)法》第15條規(guī)定，票據(jù)喪失，失票人可以及時(shí)通知票據(jù)的付款人掛失止付，但是，未記載付款人或者無(wú)法確定付款人及其代理付款人的票據(jù)除外。2/6/202328新金融法務(wù)七、追索權(quán)（一）追索權(quán)的概念追索權(quán)，是指匯票持有人在法定期限內(nèi)提示承兌或提示付款而遭拒絕，或有其他無(wú)法行使匯票權(quán)利的法定原因時(shí)，依法向其背書(shū)人、出票人以及匯票的其他債務(wù)人（例如保證人）請(qǐng)求支付匯票金額、利息及相關(guān)費(fèi)用的一種票據(jù)上的權(quán)利。追索權(quán)是匯票上的第二順序權(quán)利。2/6/202329新金融法務(wù)（二）行使追索權(quán)的條件根據(jù)我國(guó)《票據(jù)法》第61條的規(guī)定，通常情況下，由于匯票到期被拒絕付款，匯票持票人無(wú)法行使第一順序的付款權(quán)，所以才對(duì)背書(shū)人、出票人以及匯票的其他債務(wù)人行使追索權(quán)。但是，如果持票人未按照票據(jù)法規(guī)定的期限提示承兌和提示付款的，則喪失其對(duì)前手的追索權(quán)。（三）追索金額持票人行使追索權(quán)時(shí)，可以請(qǐng)求被追索人支付的金額和費(fèi)用。被追索人依照規(guī)定清償后，也可以向其他匯票債務(wù)人行使再追索權(quán)，其請(qǐng)求其他匯票債務(wù)人支付的金額和費(fèi)用。2/6/202330新金融法務(wù)（四）追索程序追索程序主要包括：（1）匯票權(quán)利人應(yīng)該在票據(jù)權(quán)利的有效期間內(nèi)對(duì)其前手行使追索權(quán)。（2）提供合法證明。（3）通知程序。（4）追索權(quán)人得到支付并交回匯票。2/6/202331新金融法務(wù)第三節(jié)票據(jù)貼現(xiàn)市場(chǎng)基本法律制度

一、票據(jù)貼現(xiàn)的概念票據(jù)貼現(xiàn)是票據(jù)轉(zhuǎn)讓的一種方式。狹義的票據(jù)貼現(xiàn)系指商業(yè)匯票的持票人在匯票到期日前，為了取得資金貼付一定利息將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給金融機(jī)構(gòu)的票據(jù)行為，是金融機(jī)構(gòu)向持票人融通資金的一種方式。廣義的票據(jù)貼現(xiàn)包括貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)。票據(jù)貼現(xiàn)是發(fā)揮票據(jù)的融資功能。2/6/202332新金融法務(wù)二、票據(jù)貼現(xiàn)的分類（一）票據(jù)貼現(xiàn)的種類根據(jù)所使用票據(jù)工具的不同，票據(jù)貼現(xiàn)可以分為銀行票據(jù)貼現(xiàn)、商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)、債券及國(guó)庫(kù)券貼現(xiàn)三種。（二）商業(yè)匯票商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。商業(yè)匯票分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。2/6/202333新金融法務(wù)三、票據(jù)貼現(xiàn)的原則（一）遵循平等、自愿、公平和誠(chéng)實(shí)信用的原則（二）遵循基礎(chǔ)合同的真實(shí)合法性原則（三）遵循金融政策目標(biāo)為原則四、票據(jù)貼現(xiàn)的主體

貼現(xiàn)主體是符合法律規(guī)定，依法具有辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的法人和其他經(jīng)濟(jì)組織。貼現(xiàn)主體分為貼現(xiàn)人和貼現(xiàn)申請(qǐng)人。貼現(xiàn)人指辦理票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，是經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)貸款業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。2/6/202334新金融法務(wù)五、貼現(xiàn)的期限與利率（一）貼現(xiàn)的期限貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)的期限從其貼現(xiàn)之日起至匯票到期日止。（二）貼現(xiàn)利率再貼現(xiàn)利率由中國(guó)人民銀行制定、發(fā)布與調(diào)整。貼現(xiàn)利率采取在再貼現(xiàn)利率基礎(chǔ)上加百分點(diǎn)的方式生成，加點(diǎn)幅度由中國(guó)人民銀行確定。轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利率由交易雙方自主商定。（三）票據(jù)貼現(xiàn)的利息和金額計(jì)算貼現(xiàn)利息=匯票面值╳實(shí)際貼現(xiàn)天數(shù)╳（月貼現(xiàn)利率/30）實(shí)付貼現(xiàn)金額=匯票面額—貼現(xiàn)利息2/6/202335新金融法務(wù)六、再貼現(xiàn)再貼現(xiàn)人是中國(guó)人民銀行及其授權(quán)的分支機(jī)構(gòu)。再貼現(xiàn)的對(duì)象是在中國(guó)人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)開(kāi)立存款帳戶的商業(yè)銀行、政策性銀行及其分支機(jī)構(gòu)。對(duì)非銀行金融機(jī)構(gòu)再貼現(xiàn)，須經(jīng)中國(guó)人民銀行總行批準(zhǔn)。（一）再貼現(xiàn)的操作體系（二）再貼現(xiàn)的調(diào)控（三）再貼現(xiàn)的審查2/6/202336新金融法務(wù)七、辦理貼現(xiàn)的資料按照中國(guó)人民銀行目前的規(guī)定，申請(qǐng)票據(jù)貼現(xiàn)應(yīng)當(dāng)提供以下資料：（1）未到期的承兌匯票，匯票要素齊全，背書(shū)連續(xù)，內(nèi)容無(wú)涂改，符合我國(guó)《票據(jù)法》要求。（2）貼現(xiàn)申請(qǐng)人的企業(yè)（法人）資格證明文件或有關(guān)法律文件。（3）企業(yè)法人代表證明書(shū)或授權(quán)委托書(shū)。（4）貼現(xiàn)申請(qǐng)人的近期財(cái)務(wù)報(bào)表。（5）貼現(xiàn)申請(qǐng)書(shū)。（6）貼現(xiàn)申請(qǐng)人與出票人之間的商品交易合同、合同項(xiàng)下根據(jù)稅收制度規(guī)定開(kāi)具的發(fā)票。2/6/202337新金融法務(wù)第四節(jié)票據(jù)貼現(xiàn)法律風(fēng)險(xiǎn)防范

從具體的票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)看，票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)中的法律風(fēng)險(xiǎn)主要是，票據(jù)的真實(shí)性、票據(jù)的有效性、背書(shū)的連續(xù)性、背書(shū)的有效性、交易的真實(shí)性存在問(wèn)題，導(dǎo)致貼現(xiàn)申請(qǐng)人不能獲得銀行的貼現(xiàn)，或者貼現(xiàn)人貼現(xiàn)后票據(jù)權(quán)利難以實(shí)現(xiàn)，甚至無(wú)法實(shí)現(xiàn)票據(jù)權(quán)利，造成損失。具體的貼現(xiàn)業(yè)務(wù)法律風(fēng)險(xiǎn)的防范主要采取以下措施。2/6/202338新金融法務(wù)一、票據(jù)有效性審查票據(jù)貼現(xiàn)人要嚴(yán)格按照我國(guó)《票據(jù)法》的規(guī)定，審查票據(jù)的有效性，包括：（一）對(duì)于票據(jù)憑證形式的審查（三）對(duì)票據(jù)簽章的審查（二）對(duì)于票據(jù)記載事項(xiàng)的審查二、票據(jù)真實(shí)性審查貼現(xiàn)人對(duì)貼現(xiàn)申請(qǐng)人提交的商業(yè)匯票，應(yīng)按規(guī)定向承兌人以書(shū)面方式查詢。承兌人須按照中國(guó)人民銀行的有關(guān)規(guī)定查復(fù)貼現(xiàn)人。2/6/202339新金融法務(wù)