證券從業(yè)資格考試《證券發(fā)行與承銷》第二次綜合檢測卷含答案及解析

證券從業(yè)資格考試《證券發(fā)行與承銷》第二次綜合檢測卷含答案及解析一、單項選擇題（共60題，每題1分）。1、發(fā)審委會議適用普通程序時，參加發(fā)審委會議的發(fā)審委委員為（）名，表決投票時同意票數(shù)達到（）票為通過，同意票數(shù)未達到此票數(shù)為未通過。A、7、4B、7、5C、9、5D、9、6【參考答案】：B【解析】發(fā)審委會議適用普通程序時，每次參加發(fā)審委會議的發(fā)審委委員為7名，表決投票時同意票數(shù)達到5票為通過，同意票數(shù)未達到5票為未通過。2、上市公司境外上市的財務(wù)顧問應(yīng)該自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束之后的1O個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會、證券交易所報送（）。A、持續(xù)上市總結(jié)報告書B、招股說明書C、信息備忘錄D、招股章程【參考答案】：A3、首次公募股票時，主承銷商須在刊登招股說明書摘要的當(dāng)日上午（）之前，將招股說明書正文公布在指定網(wǎng)站上。A、8：00B、9：00C、9：30D、10：00【參考答案】：D4、主板上市公司發(fā)行新股的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為（）。A、證券上市當(dāng)年剩余時間B、證券上市后1個完整會計年度C、證券上市當(dāng)年剩余時間及其后1個完整會計年度D、證券上市當(dāng)年剩余時間及其后2個完整會計年度【參考答案】：C【解析】掌握主承銷商盡職調(diào)查的工作內(nèi)容。見教材第七章第一節(jié)，P239。5、發(fā)行人應(yīng)根據(jù)重要性原則披露主營業(yè)務(wù)的具體情況，如向單個客戶的銷售比例超過總額的（）或嚴重依賴少數(shù)客戶的，應(yīng)披露其名稱及銷售比例。A、10%B、20%C、30%D、50%【參考答案】：D【解析】本題考查發(fā)行人應(yīng)披露的主要業(yè)務(wù)、主要產(chǎn)品及設(shè)立以來的變化情況。6、擬上市的股份有限公司（）與土地管理部門簽訂土地出讓合同，繳納出讓金，直接取得土地使用權(quán)。A、以控股股東的名義B、以自己的名義C、以主管部門的名義D、以下屬公司的名義【參考答案】：B7、網(wǎng)上定價，競價方式是指（）利用證券交易所的系統(tǒng)，并作為唯一的“賣方”，投資者在公布的期間內(nèi)，按照規(guī)定以委托買人的方式進行股票申購的股票發(fā)行方式。A、證券交易所B、委托商C、主承銷商D、發(fā)行人【參考答案】：C8、信息披露義務(wù)人必須把能夠提供給投資者判斷證券投資價值的情況全部公開，這體現(xiàn)了首次公開發(fā)行股票信息披露的（）。A、真實性原則B、完整性原則C、準確性原則D、及時性原則【參考答案】：B【解析】掌握信息披露的制度規(guī)定、方式、原則和事務(wù)管理的基本要求。見教材第六章第一節(jié)，P191。9、（）用于彌補公司的虧損。A、公司的公積金B(yǎng)、資本公積金C、稅前利潤D、資本利得【參考答案】：A【解析】公司的公積金用于彌補公司的虧損，擴大公司生產(chǎn)經(jīng)營或者轉(zhuǎn)為增加公司資本。但是，資本公積金不得用于彌補公司的虧損，設(shè)定公積金轉(zhuǎn)為資本時，所留存的該項公積金不得少于轉(zhuǎn)增前公司注冊資本的25%。10、中國證監(jiān)會頒布《關(guān)于向二級市場投資者配售新股的有關(guān)通知》，在（）年頒布。A、2000B、2001C、2002D、2004【參考答案】：A【解析】該通知在2000年頒布。11、發(fā)起設(shè)立是指由發(fā)起人認購公司發(fā)行的（）而設(shè)立公司的方式。A、全部股份B、優(yōu)先股份C、部分股份D、控股股份【參考答案】：A12、上市公司發(fā)行新股申請過程中的信息披露是指從發(fā)行人（），直到獲得中國證監(jiān)會核準文件為止的有關(guān)信息披露。A、股東大會作出發(fā)行新股預(yù)案并批準B、董事會作出發(fā)行新股預(yù)案并批準C、董事會作出發(fā)行新股預(yù)案、股東大會批準D、股東大會作出發(fā)行新股預(yù)案、董事會批準【參考答案】：C【解析】上市公司發(fā)行新股申請過程中的信息披露是指從發(fā)行人董事會作出發(fā)行新股預(yù)案、股東大會批準，直到獲得中國證監(jiān)會核準文件為止的有關(guān)信息披露。13、投資者參與網(wǎng)上發(fā)行應(yīng)當(dāng)按價格區(qū)間的（）進行申購。A、上限B、下限C、平均值D、以外的范圍【參考答案】：C14、創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票持續(xù)督導(dǎo)的期間為（）。A、證券上市當(dāng)年剩余時間及其后兩個完整會計年度，自證券上市次年起計算B、證券上市當(dāng)年剩余時間及其后兩個完整會計年度，自證券上市之日起計算C、證券上市當(dāng)年剩余時間及其后3個完整會計年度，自證券上市次年起計算D、證券上市當(dāng)年剩余時間及其后3個完整會計年度，自證券上市之日起計算【參考答案】：D【解析】掌握創(chuàng)業(yè)板發(fā)行、上市、持續(xù)督導(dǎo)等操作上的一般規(guī)定。見教材第五章第五節(jié)，P189。15、投資者有下列（）情形的，擁有上市公司的控制權(quán)。A、投資者為上市公司持股40%以上的控股股東B、投資者可以實際支配上市公司股份表決權(quán)超過25%C、投資者依其可實際支配的上市公司股份表決權(quán)足以對公司股東大會的決議產(chǎn)生重大影響D、投資者通過實際支配上市公司股份表決權(quán)能夠決定公司董事會1/3以上成員選任【參考答案】：C【解析】投資者有下列情形之一的，擁有上市公司控制權(quán)：①投資者為上市公司持股50%以止的控股股東；②投資者可以實際支配止市公司股份表決權(quán)超過30%；③投資者通過實際支配上市公司股份表決權(quán)能夠決定公司董事會半數(shù)以上成員選任；④投資者依其可實際支配的上市公司股份裹決權(quán)足以對公司股東大會的決議產(chǎn)生重大影響；⑤中國證監(jiān)會認定的其他情形。16、境內(nèi)證券經(jīng)營機構(gòu)擬取得外資股承銷業(yè)務(wù)資格，應(yīng)當(dāng)具備以下哪一條件？（）A、證券公司凈資產(chǎn)不少于1億人民幣B、具有國家外匯管理部門批準的外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營權(quán)C、具有20名以上有證券承銷經(jīng)驗的專業(yè)人員D、具有2年以上從事證券承銷業(yè)務(wù)或參與承銷1只以上股票的經(jīng)歷等【參考答案】：B【解析】要熟悉境內(nèi)證券經(jīng)營機構(gòu)擬取得外資股承銷業(yè)務(wù)的資格。17、我國境內(nèi)上市公司所屬企業(yè)境外上市，其中境外是指（）。A、國際貨幣市場B、歐洲貨幣市場C、境外證券市場D、國際金融市場【參考答案】：C18、首次公開發(fā)行股票的，詢價對象應(yīng)當(dāng)為其管理的股票配售對象分別指定資金賬戶和證券賬戶，專門用于（）。A、初步詢價和網(wǎng)上發(fā)行B、初步詢價和網(wǎng)下配售C、累計投標(biāo)詢價和網(wǎng)上發(fā)行D、累計投標(biāo)詢價和網(wǎng)下配售【參考答案】：D【解析】首次公開發(fā)行股票的，詢價對象應(yīng)當(dāng)為其管理的股票配售對象分別指定資金賬戶和證券賬戶，專門用于累計投標(biāo)詢價和網(wǎng)下配售。指定賬戶應(yīng)當(dāng)在中國證監(jiān)會、中國證券業(yè)協(xié)會和證券登記結(jié)算機構(gòu)登記備案。19、證券公司公開發(fā)行的債券，每份面值為（），定向發(fā)行的債券，每份面值為（）。A、50元，50萬元B、50元，100萬元C、100元，50萬元D、100元，100萬元【參考答案】：C【解析】考查證券公司債券的發(fā)行規(guī)模。公開發(fā)行的債券每份面值為100元。定向發(fā)行的債券應(yīng)當(dāng)采用記賬方式向合格投資者發(fā)行，每份面值為50萬元，每一合格投資者認購的債券不得低于面值100萬元。20、若募集資金投向為固定資產(chǎn)基建投資，發(fā)債規(guī)模不得超過其投資總額的（）；若募集資金投向為技術(shù)改造項目投資，發(fā)債規(guī)模不能超過其投資總額的（）。A、30%；30%B、20%；20%C、30%；20%D、20%；30%【參考答案】：D【解析】這是證監(jiān)會對籌集資金限制的一種手段，考生要熟記這兩個比例。21、自中國證監(jiān)會核準發(fā)行之日起，發(fā)行人應(yīng)在（）內(nèi)發(fā)行股票。A、3個月B、6個月C、12個月D、2年【參考答案】：B22、債券發(fā)行人不委托專門的證券發(fā)行機構(gòu)，而是自己向投資者推銷債券的發(fā)行方式是（）。A、招標(biāo)發(fā)行B、公募發(fā)行C、直接發(fā)行D、私募發(fā)行【參考答案】：C23、可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行后，累計公司債券余額不得超過（）。A、最近1期末凈資產(chǎn)額的40%B、最近1期末總資產(chǎn)額的40%C、最近1期末凈資產(chǎn)領(lǐng)的30%D、最近1期總凈資產(chǎn)額的30%【參考答案】：A24、公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券設(shè)定抵押或質(zhì)押的，抵押或質(zhì)押財產(chǎn)的估值應(yīng)（）。A、不低于擔(dān)保金額B、不高于擔(dān)保金額C、不低于最近1期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)D、不高于最近1期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)【參考答案】：A25、資產(chǎn)評估中運用清算價格法評價資產(chǎn)價值時，應(yīng)當(dāng)根據(jù)資產(chǎn)清算時其資產(chǎn)的（）評定重估價值。A、凈資產(chǎn)值B、賬面原值C、賬面凈值D、可變現(xiàn)價值【參考答案】：D26、普通程序的發(fā)審委會議每次參加的發(fā)審委委員為（）名。表決投票時同意票數(shù)達到（）票為通過。A、10，5B、7，3C、10，3D、7，5【參考答案】：D27、債券償還的優(yōu)先順序一般是（）。A、有金融機構(gòu)擔(dān)保的債券>有抵押的債券>設(shè)有減債基金的債券>劣后地位的債券B、有抵押的債券>設(shè)有減債基金的債券>有金融機構(gòu)擔(dān)保的債券>劣后地位的債券C、設(shè)有減債基金的債券>有抵押的債券>有金融機構(gòu)擔(dān)保的債券>劣后地位的債券D、有抵押的債券>有金融機構(gòu)擔(dān)保的債券>設(shè)有減債基金的債券>劣后地位的債券【參考答案】：D28、主承銷商于（）7時前將確定的配售結(jié)果數(shù)據(jù)，包括：發(fā)行價格、獲配股數(shù)、配售款、證券賬戶、獲配股份限售期限、配售對象證件代碼等通過PROP發(fā)送至登記結(jié)算平臺。A、T日B、T+1日C、T+2日D、T+3日【參考答案】：C29、根據(jù)《金融機構(gòu)信貸資產(chǎn)證券化試點監(jiān)督管理辦法》，資產(chǎn)支持證券是指由（）作為發(fā)起機構(gòu)，將信貸資產(chǎn)信托給受托機構(gòu)，由受托機構(gòu)發(fā)行的、以該財產(chǎn)所產(chǎn)生的現(xiàn)金支付其收益的受益證券。A、證券公司B、證監(jiān)會C、一般企業(yè)D、銀行業(yè)金融機構(gòu)【參考答案】：D30、在上市公司進行重大購買、出售、置換資產(chǎn)的交易過程中，中國證監(jiān)會在收到上市公司報送的全部材料后，審核工作時間不超過（）工作日。A、20個B、4個C、3個D、2個【參考答案】：A31、除監(jiān)事會公告外，上市公司披露的信息應(yīng)當(dāng)以（）的形式發(fā)布。A、股東大會公告B、董事會公告C、管理層公告D、公司公告【參考答案】：B【解析】除監(jiān)事會公告外，上市公司披露的信息應(yīng)當(dāng)以董事會公告的形式發(fā)布。32、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)針對實際情況在招股說明書首頁作（），提醒投資者給予特別關(guān)注。A、“重大風(fēng)險提示”B、“投資風(fēng)險提示”C、“風(fēng)險提示”D、“重大事項提示”【參考答案】：D33、發(fā)行人、擔(dān)保人、持有本期債券且持有發(fā)行人（）以上股權(quán)的股東及其他重要關(guān)聯(lián)方可參加債券持有人會議，并提出議案，但沒有表決權(quán)。A、10%B、20%C、30%D、50%【參考答案】：A34、新股發(fā)行議案經(jīng)董事會表決通過后，上市公司應(yīng)當(dāng)在（）內(nèi)報告證券交易所。A、2日B、2個工作日C、5日D、5個工作日【參考答案】：A35、發(fā)行人在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)符合：最近3個會計年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計超過人民幣（）萬元。A、3000B、4000C、5000D、6000【參考答案】：C【解析】考點：掌握主板及創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票的條件、輔導(dǎo)要求、內(nèi)核和承銷商備案材料。見教材第四章第二節(jié)，P131。36、企業(yè)集團財務(wù)公司發(fā)行金融債券后資本充足率不低于（）。A、4%B、5%C、8%D、10%【參考答案】：D【解析】企業(yè)集團財務(wù)公司發(fā)行金融債券后資本充足率不低于10%。37、中國證監(jiān)會于2006年5月6日發(fā)布的（），對上市公司申請發(fā)行新股作出了規(guī)定。A、《證券法》B、《上市公司證券發(fā)行管理辦法》C、《上市公司證券發(fā)行試行辦法》D、《公司法》【參考答案】：B38、公司的董事長、（）以上的董事或者經(jīng)理發(fā)生重大變化，即屬重大事項。A、1/2B、1/3C、1/4D、1/5【參考答案】：B39、證券公司承銷未經(jīng)核準的證券，除承擔(dān)《證券法》規(guī)定的法律責(zé)任外，自中國證監(jiān)會確認之日起（）個月內(nèi)不得參與證券承銷。A、20B、26C、36D、40【參考答案】：C【解析】了解證券承銷業(yè)務(wù)中的不當(dāng)行為以及對不當(dāng)行為的處罰措施。見教材第一章第三節(jié)，P25。40、國家開發(fā)銀行和（）在銀行間市場發(fā)行了首批資產(chǎn)支持證券。A、中國銀行B、中國農(nóng)業(yè)銀行C、中國建設(shè)銀行D、中國工商銀行【參考答案】：C【解析】國家開發(fā)銀行和中國建設(shè)銀行在銀行間市場發(fā)行了首批資產(chǎn)支持證券。41、深交所規(guī)定申購單位為（）股，每一證券賬戶申購數(shù)量不少于（）股。A、100，100B、100，500C、500，500D、500，1000【參考答案】：C42、我國內(nèi)地證券經(jīng)營機構(gòu)申請B股業(yè)務(wù)資格時應(yīng)當(dāng)報送最近（）經(jīng)營證券業(yè)務(wù)的情況說明。A、1年B、2年C、3年D、5年【參考答案】：B43、公開發(fā)行企業(yè)債券，若募集資金用于固定資產(chǎn)投資項目的，累計發(fā)行額不得超過該項目總投資的（）。A、30%B、40%C、50%D、60%【參考答案】：D【解析】熟悉我國企業(yè)債券和公司債券發(fā)行的基本條件、募集資金投向和不得再次發(fā)行的情形。了解企業(yè)債券和公司債券發(fā)行的條款設(shè)計要求及有關(guān)安排。見教材第九章第三節(jié)，P302。44、發(fā)行人按規(guī)定提前贖回混合資本債券、延期支付利息或混合資本債券到期延期支付本金和利息時，應(yīng)提前（）個工作日報中國人民銀行備案。A、5B、7C、15D、30【參考答案】：A【解析】發(fā)行人按規(guī)定提前贖回混合資本債券、延期支付利息或混合資本債券到期延期支付本金和利息時，應(yīng)提前5個工作日報中國人民銀行備案。45、發(fā)行人應(yīng)在招股說明書及其摘要披露后（）日內(nèi)，將正式印刷的招股說明書全文文本（），分別報送中國證監(jiān)會及其在發(fā)行人注冊地的派出機構(gòu)。A、10，一式五份B、15，一式五份C、10，一式三份D、15，一式三份【參考答案】：A46、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)主動披露風(fēng)險因素及其在最近（）個完整會計年度內(nèi)受其影響的情況及程度。A、1B、2C、3D、4【參考答案】：A47、發(fā)行人應(yīng)在披露上市公告書后（）內(nèi)，將上市公告文本一式五份分別報送發(fā)行人注冊地的中國證監(jiān)會派出機構(gòu)、上市的證券交易所。A、5日B、10日C、30日D、90日【參考答案】：B【解析】熟悉股票招股意向書及上市公告書的編制和披露要求。見教材第六章第四節(jié)，P225。48、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司的盈利能力應(yīng)具有可持續(xù)性，且最近（）個會計年度連續(xù)盈利。A、2B、3C、4D、5【參考答案】：B【解析】發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司的盈利能力應(yīng)具有可持續(xù)性，且最近3個會計年度連續(xù)盈利。49、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司最近3個會計年度實現(xiàn)的年均可分配利潤不少于（）。A、公司債券1年的利息B、公司債券半年的利息C、公司債券本金的一半D、公司債券的發(fā)行額【參考答案】：A50、（）不屬于可轉(zhuǎn)換公司債券募集說明書的內(nèi)容。A、償還方法B、公司章程C、申請轉(zhuǎn)股的程序D、贖回條款及回售條款【參考答案】：B51、規(guī)范的公司能夠有效地實現(xiàn)出資者所有權(quán)與公司法人財產(chǎn)權(quán)的相互（）。A、銜接B、包含C、分離D、印證【參考答案】：C【解析】考點：熟悉企業(yè)股份制改組的目的和要求。見教材第三章第一節(jié)，P75。52、發(fā)行新股時的律師費用屬于（）。A、發(fā)行費用B、承銷費用C、發(fā)行手續(xù)費用D、評估費用募股【參考答案】：A53、上網(wǎng)競價發(fā)行是指利用證券交易所的交易系統(tǒng)，（）作為新股的唯一賣方，以發(fā)行人宣布的發(fā)行底價為最低價格，以新股實際發(fā)行量為總的賣出數(shù)，由投資者在指定的時間內(nèi)競價委托申購。A、基金公司B、新股發(fā)行人C、主承銷商D、證券交易所【參考答案】：C【解析】考點：掌握超額配售選擇權(quán)的概念及其實施、行使和披露的基本要求。見教材第五章第三節(jié)，P169。54、我國的企業(yè)債券泛指各種所有制企業(yè)發(fā)行的債券，如（）。A、地方企業(yè)債券B、重點企業(yè)債券C、金融債券D、公司債券【參考答案】：B55、上市公司在每一會計年度結(jié)束之日起（）個月內(nèi)向中國證監(jiān)會和證券交易所報送年度財務(wù)會計報告，在每一會計年度前6個月結(jié)束之日起（）個月內(nèi)向中國證監(jiān)會派出機構(gòu)和證券交易所報送半年度財務(wù)會計報告。A、3，3B、4，2C、4，3D、3，2【參考答案】：B56、境外證券經(jīng)營機構(gòu)擔(dān)任外資股發(fā)行的主承銷商時，其凈資產(chǎn)應(yīng)（）。A、具有相當(dāng)于人民幣1億元以上B、具有相當(dāng)于人民幣12000萬元以上C、具有相當(dāng)于人民幣15000萬元以上D、具有相當(dāng)于人民幣2億元以上【參考答案】：B57、持續(xù)督導(dǎo)的期間自（）起計算。A、證券上市之日B、招股說明書或招股意向書刊登后C、發(fā)審會后D、提交發(fā)行申請文件后【參考答案】：A【解析】根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》第36條規(guī)定，持續(xù)督導(dǎo)的期間自證券上市之日起計算。58、對發(fā)行公司盈利預(yù)測的規(guī)定是，凡年度報告的利潤實現(xiàn)數(shù)未達到盈利預(yù)測的（），上市公司董事長及聘任的注冊會計師，擔(dān)任主承銷商的證券公司，法定代表人和項目負責(zé)人應(yīng)在指定的報刊上公開道歉。A、50%B、60%C、70%D、80%【參考答案】：D59、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)遵循（）原則，按順序披露可能直接或間接對發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況和持續(xù)盈利能力產(chǎn)生重大不利影響的所有因素。A、準確性B、重要性C、完整性D、及時性【參考答案】：B60、股份有限公司的設(shè)立原則、方式、條件和程序發(fā)起人應(yīng)當(dāng)在創(chuàng)立大會召開（）前將會議日期通知各認股人或予以公告。A、10日B、15日C、30日D、45日【參考答案】：B二、多項選擇題（共20題，每題1分）。1、上市公司發(fā)行證券，保薦人關(guān)于本次證券發(fā)行的文件包括（）。A、證券發(fā)行保薦書B、保薦人盡職調(diào)查報告C、法律意見書D、律師工作報告【參考答案】：A,B2、上市公司重大購買、出售、置換資產(chǎn)的行為是指上市公司購買、出售、置換資產(chǎn)達到（）標(biāo)準之一的情形A、購買、出售、置換人的資產(chǎn)總額占上市公司最近l個會計年度經(jīng)審計的合并報表總資產(chǎn)的比例達50%以上B、購買、出售、置換人的資產(chǎn)凈額占上市公司最近l個會計年度經(jīng)審計的合并報表凈資產(chǎn)的比例達50%以上C、購買、出售、置換入的資產(chǎn)在最近l個會計年度所產(chǎn)生的主營業(yè)務(wù)收入占上市公司最近l個會計年度經(jīng)審計的合并報表主營業(yè)務(wù)收入的比例達30%以上D、購買、出售、置換入的資產(chǎn)在最近l個會計年度所產(chǎn)生的主營業(yè)務(wù)收入占上市公司最近l個會計年度經(jīng)審計的合并報表主營業(yè)務(wù)收入的比例達50%以上【參考答案】：A,B,D3、下列屬于股東大會行使的職權(quán)有（）。A、選舉和更換非由職工代表擔(dān)任的董事、監(jiān)事B、審議批準公司利潤分配方案和彌補虧損方案C、選舉和更換總經(jīng)理D、對公司增加或減少注冊資本作出決議【參考答案】：A,B,D【解析】公司章程》第40條規(guī)定，股東大會是公司的權(quán)力機構(gòu)，依法行使下列職權(quán)：(1)決定公司經(jīng)營方針和投資計劃；(2)選舉或更換由非職工代表擔(dān)任的董事、監(jiān)事，并決定有關(guān)董事、監(jiān)事的報酬事項；(3)審議批準董事會的報告；(4)審議批準監(jiān)事會的報告；(5)審議批準公司的年度財務(wù)預(yù)算方案、決算方案；(6)審議批準公司的利潤分配方案和彌補虧損方案；(7)對公司增加或者減少注冊資本作出決議；(8)對發(fā)行公司債券作出決議；(9)對公司的合并、分立、解散和清算或者變更公司形式作出決議；(10)修改公司章程；(11)對公司聘用、解聘會計師事務(wù)所作出決議；(12)審議批準以下對外的擔(dān)保事項：a、本公司及本公司控股子公司的對外擔(dān)?？傤~，達到或超過最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的50%以后提供的任何擔(dān)保；b、公司的對外擔(dān)?？傤~，達到或超過最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)的30%以后提供的任何擔(dān)保；c、為資產(chǎn)負債率超過70%的擔(dān)保對象提供的擔(dān)保；d、單筆擔(dān)保額超過最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)10%的擔(dān)保；e、對股東、實際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供的擔(dān)保；(13)審議公司在一年內(nèi)購買、出售重大資產(chǎn)超過公司最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)30%的事項；(14)審議股權(quán)激勵計劃；(15)審議法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章或本章程規(guī)定應(yīng)當(dāng)由股東大會決定的其他事項。4、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司出現(xiàn)（）情況之一時，應(yīng)當(dāng)及時向證券交易所報告并披露。A、提供擔(dān)保的，擔(dān)保人或擔(dān)保物發(fā)生重大變化B、出現(xiàn)減資、合并、分立、解散、申請破產(chǎn)及其他涉及上市公司主體變更事項C、未轉(zhuǎn)換的可轉(zhuǎn)換公司債券數(shù)量少于3000萬元的D、可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換為股票的數(shù)額累計達到可轉(zhuǎn)換公司債券開始轉(zhuǎn)股前公司已發(fā)行股份總額20%的【參考答案】：A,B,C【解析】除了選項ABC外，發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司出現(xiàn)以下情況之一時，應(yīng)當(dāng)及時向證券交易所報告并披露：①因發(fā)行新股、送股、分立及其他原因引起股份變動，需要調(diào)整轉(zhuǎn)股價格，或者依據(jù)募集說明書約定的轉(zhuǎn)股價格向下修正條款修正轉(zhuǎn)股價格的；②出現(xiàn)減資、合并、分立、解散、申請破產(chǎn)及其他涉及上市公司主體變更事項；③可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換為股票的數(shù)額累計達到可轉(zhuǎn)換公司債券開始轉(zhuǎn)股前公司已發(fā)行股份總額10%的；④公司財務(wù)或信用狀況發(fā)生重大變化，可能影響如期償還債券本息的；⑤召開債券持有人會議；⑥作出發(fā)行新公司債券的決定；⑦國家法律、法規(guī)和中國證監(jiān)會、證券交易所規(guī)定的其他可能影響上市公司償債能力的事件。5、承銷商備案材料包括（）。A、承銷說明書B、承銷團協(xié)議C、承銷協(xié)議D、承銷商承銷資格證書復(fù)印件E、招股說明書【參考答案】：A,B,C,D6、非公開發(fā)行股票的特定對象應(yīng)當(dāng)符合的規(guī)定有（）。A、特定對象符合股東大會決議規(guī)定的條件B、發(fā)行對象不超過10名C、發(fā)行對象為境外戰(zhàn)略投資者的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國務(wù)院相關(guān)部門事先批準D、發(fā)行對象不能為自然人【參考答案】：A,B,C7、信貸資產(chǎn)證券化發(fā)起機構(gòu)擬證券化的信貸資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)符合（）。A、具有較高的同質(zhì)性B、能夠產(chǎn)生可預(yù)測的現(xiàn)金流收入C、年收益率達到5%以上D、符合法律、行政法規(guī)以及中國銀監(jiān)會等監(jiān)督管理機構(gòu)的有關(guān)規(guī)定【參考答案】：A,B,D8、發(fā)行人及其主承銷商就與戰(zhàn)略投資者簽署的配售協(xié)議應(yīng)在發(fā)行公告中披露（）內(nèi)容。A、戰(zhàn)略投資者的名稱B、戰(zhàn)略投資者的選擇標(biāo)準C、向戰(zhàn)略投資者配售的股票總量D、占本次發(fā)行股票的比例【參考答案】：B,C,D【解析】發(fā)行人應(yīng)當(dāng)與戰(zhàn)略投資者事先簽署配售協(xié)議，并報中國證監(jiān)會備案。發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)當(dāng)在發(fā)行公告中披露戰(zhàn)略投資者的選擇標(biāo)準，向戰(zhàn)略投資者配售的股票總量，占本次發(fā)行股票的比例以及持有期限等。9、在投資銀行業(yè)務(wù)的核準制中，實行強制性信息披露和合規(guī)性審核，需要（）等中介機構(gòu)加強自律性約束，提高執(zhí)業(yè)素質(zhì)。A、證券專營機構(gòu)B、律師事務(wù)所C、證券經(jīng)營機構(gòu)D、會計師事務(wù)所【參考答案】：A,B,D【解析】在投資銀行業(yè)務(wù)的核準制中，實行強制性信息披露和合規(guī)性審核，需要證券專營機構(gòu)、律師事務(wù)所和會計師事務(wù)所等中介機構(gòu)加強自律性約束，提高執(zhí)業(yè)素質(zhì)。10、發(fā)行人及其保薦人應(yīng)向參與累計投標(biāo)詢價的詢價對象配售股票（）。A、公開發(fā)行數(shù)量在4億股以下的，配售數(shù)量應(yīng)不超過本次發(fā)行總量的30%B、公開發(fā)行數(shù)量在4億股以下的，配售數(shù)量應(yīng)不超過本次發(fā)行總量的50%C、公開發(fā)行數(shù)量在4億股以上(含4億股)的，配售數(shù)量不超過向戰(zhàn)略投資者配售后剩余發(fā)行數(shù)量的30%D、公開發(fā)行數(shù)量在4億股以上(含4億股)的，配售數(shù)量不超過向戰(zhàn)略投資者配售后剩余發(fā)行數(shù)量的50%【參考答案】：A,B,C11、證券交易所按照（）規(guī)定停止可轉(zhuǎn)換公司債券的交易。A、可轉(zhuǎn)換公司債券在贖回期間停止交易B、可轉(zhuǎn)換公司債券自轉(zhuǎn)換期結(jié)束之前的第20個交易日起停止交易C、可轉(zhuǎn)換公司債券應(yīng)當(dāng)在出現(xiàn)中國證監(jiān)會和證券交易所認為必須停止交易的其他情況時停止交易D、可轉(zhuǎn)換公司債券流通面值少于1000萬元時，在上市公司發(fā)布相關(guān)公告3個交易日后停止其轉(zhuǎn)換公司債券的交易E、公司有重大違法行為【參考答案】：A,C12、審計意見的類型有（）。A、同意意見B、保留意見C、否定意見D、拒絕表示意見【參考答案】：B,C,D13、股票發(fā)行定價分析報告中的公司現(xiàn)狀與發(fā)展前景分析中，能體現(xiàn)公司在同行業(yè)的地位的指標(biāo)有（）。A、三年凈資產(chǎn)利潤率的行業(yè)排名B、主要產(chǎn)品的市場占有率C、在同行業(yè)中的技術(shù)領(lǐng)先程度D、生產(chǎn)能力【參考答案】：A,B,C,D14、境內(nèi)上市外資股的發(fā)行準備中，盡職調(diào)查的主要內(nèi)容有（）。A、產(chǎn)品類別及市場占有率分析B、利率風(fēng)險C、中國加入世界貿(mào)易組織對企業(yè)的影響D、國家補貼情況【參考答案】：A,C,D【解析】盡職調(diào)查調(diào)查的主要內(nèi)容有：有關(guān)擬募股企業(yè)的發(fā)展歷史與背景；公司發(fā)展戰(zhàn)略；擬募股企業(yè)與關(guān)聯(lián)企業(yè)的關(guān)系和結(jié)構(gòu)；產(chǎn)品類別及市場占有率分析；產(chǎn)品的技術(shù)特點及發(fā)展方向；同業(yè)競爭與關(guān)聯(lián)交易；生產(chǎn)程序、企業(yè)管理與質(zhì)量控制；原材料的購進渠道、采購政策、訂貨程序；與供應(yīng)商的合作情況；國家補貼情況；技術(shù)產(chǎn)品的開發(fā)、銷售、市場推廣及售后服務(wù)；財務(wù)資料及業(yè)績；董事、管理階層及員工；外匯風(fēng)險；中國加入世界貿(mào)易組織對企業(yè)的影響；企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)、物業(yè)和各類財產(chǎn)權(quán)利的詳細情況；企業(yè)未來的發(fā)展和募集資金的用途等等。主承銷商(或全球協(xié)調(diào)人)根據(jù)企業(yè)所提供的資料，與有關(guān)中介機構(gòu)將就調(diào)查結(jié)果形成工作報告，并作為招股說明書的依據(jù)。15、與一般的公司債務(wù)相比，公司債券具有（）特點。A、公司債券是一種可轉(zhuǎn)讓的債權(quán)債務(wù)關(guān)系B、公司債券通過債券的方式表現(xiàn)C、公司債券是公司與特定的社會公眾形成的債權(quán)債務(wù)關(guān)系D、公司債券的償還具有一律性【參考答案】：A,B,D16、若發(fā)行人有充分依據(jù)證明l號準則要求披露的信息涉及（），發(fā)行人可向中國證監(jiān)會申請豁免披露。A、商業(yè)秘密B、涉及國家機密的C、因披露可能導(dǎo)致其違反國家有關(guān)保密法律法規(guī)規(guī)定的D、因披露可能導(dǎo)致嚴重損害公司利益的E、因披露可能影響國家經(jīng)濟利益的【參考答案】：A,B,C,D,E17、公司反收購策略中的毒丸策略包括（）。A、資產(chǎn)毒丸計劃B、負債毒丸計劃C、人員毒丸計劃D、業(yè)務(wù)毒丸計劃【參考答案】：B,C18、《關(guān)于完善公開發(fā)行證券公司信息披露規(guī)范的意見》，把公開發(fā)行證券的公司信息披露的規(guī)章制度分為（）。A、內(nèi)容與格式準則B、編報規(guī)則C、規(guī)范問答D、個案意見與案例分析【參考答案】：A,B,C,D19、上市公司過渡期內(nèi)禁止發(fā)生的事情是（）。A、收購人通過控股股東提議改選上市公司董事會B、如果確有理由改選董事會，則來自收購方的董事不得超過董事會成員的1/3C、被收購公司可以公開發(fā)行股份D、被收購公司不得進行重大購買、出售資產(chǎn)及重大投資行為【參考答案】：A,B,C,D【解析】熟悉上市公司過渡期內(nèi)禁止發(fā)生的事情，四個選項均符合要求。20、在并購過程中，以下屬于并購企業(yè)面臨的風(fēng)險是（）。A、市場風(fēng)險B、政治風(fēng)險C、營運風(fēng)險D、融資風(fēng)險【參考答案】：A,C,D三、不定項選擇題（共20題，每題1分）。1、境內(nèi)上市公司所屬企業(yè)境外上市財務(wù)顧問的職責(zé)有（）。A、盡職調(diào)查B、持續(xù)督導(dǎo)C、信息披露D、監(jiān)督管理【參考答案】：A,B【解析】境內(nèi)上市公司所屬企業(yè)境外上市財務(wù)顧問的職責(zé)有盡職調(diào)查和持續(xù)督導(dǎo)。2、董事會對股東大會負責(zé)，其職權(quán)包括（），A、決定公司的經(jīng)營計劃和投資方案B、制訂公司年度財務(wù)預(yù)算方案、決算方案C、負責(zé)召集股東大會，并向股東大會報告工作D、制定公司的具體規(guī)章【參考答案】：A,B,C【解析】本題考查董事會的職權(quán)。選項D是經(jīng)理的職權(quán)。3、企業(yè)實施清產(chǎn)核資的步驟主要有（）。A、指定內(nèi)設(shè)的財務(wù)管理機構(gòu)、資產(chǎn)管理機構(gòu)或者多個部門組成的清產(chǎn)核資臨時辦事機構(gòu)，負責(zé)具體組織清產(chǎn)核資工作B、指定本企業(yè)的清產(chǎn)核資實施方案C、聘請符合資質(zhì)條件的社會中介機構(gòu)D、按照清產(chǎn)核資工作的內(nèi)容和要求具體組織實施各項工作【參考答案】：A,B,C,D【解析】企業(yè)實施清產(chǎn)核資的步驟除A、B、C、D四項外，還包括向同級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)報送由企業(yè)法人代表簽字、加蓋公章的清產(chǎn)核資I作結(jié)果申報材料。4、公司提出上市申請前，存在數(shù)量較大的關(guān)聯(lián)交易時，應(yīng)制定有針對性減少關(guān)聯(lián)交易的實施方案，需要注意的問題有（）。A、發(fā)起人或股東不得通過保留采購、銷售機構(gòu)以及壟斷業(yè)務(wù)渠道等方式干預(yù)擬發(fā)行上市公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營B、專為擬發(fā)行上市公司生產(chǎn)經(jīng)營提供服務(wù)的機構(gòu)，應(yīng)由關(guān)聯(lián)方或無關(guān)聯(lián)方的第三方經(jīng)營C、主要為擬發(fā)行上市公司生產(chǎn)經(jīng)營提供服務(wù)的機構(gòu)，應(yīng)當(dāng)由關(guān)聯(lián)方納入擬發(fā)行上市公司，或轉(zhuǎn)為無關(guān)聯(lián)的第三方經(jīng)營D、從事生產(chǎn)經(jīng)營的擬發(fā)行上市公司應(yīng)具有獨立的產(chǎn)、供、銷系統(tǒng)，主要原料和產(chǎn)品銷售不得依賴股東及其下屬企業(yè)【參考答案】：A,C,D【解析】B選項應(yīng)修改為：專為擬發(fā)行上市公司生產(chǎn)經(jīng)營提供服務(wù)的機構(gòu)，當(dāng)由關(guān)聯(lián)方納入擬發(fā)行上市公司，或轉(zhuǎn)為無關(guān)聯(lián)的第三方經(jīng)營。5、商業(yè)銀行發(fā)行金融債券應(yīng)具備的條件是（）。A、最近3年沒有重大違法、違規(guī)行為B、最近2年連續(xù)盈利C、核心資本充足率不低于8%D、貸款損失準備計提充足【參考答案】：A,D【解析】選項B應(yīng)該是最近3年連續(xù)盈利；選項C應(yīng)該是核心資本充足率不低于4%。本題考查商業(yè)銀行發(fā)行金融債券應(yīng)具備的條件。6、存在（）情形的，不得擔(dān)任獨立財務(wù)顧問。A、上市公司持有或者通過協(xié)議、其他安排與他人共同持有財務(wù)顧問的股份達到或者超過5%，或者選派代表擔(dān)任財務(wù)顧問的董事B、財務(wù)顧問的董事、監(jiān)事、高級管理人員、財務(wù)顧問主辦人或者其直系親屬有在上市公司任職等影響公正履行職責(zé)的情形C、最近1年財務(wù)顧問與上市公司存在資產(chǎn)委托管理關(guān)系、相互提供擔(dān)保，或者最近1年財務(wù)顧問為上市公司提供融資服務(wù)MD、持有或者通過協(xié)議、其他安排與他人共同持有上市公司股份達到或者超過5%，或者選派代表擔(dān)任上市公司董事【參考答案】：A,B,D【解析】本題考查不得擔(dān)任獨立財務(wù)顧問的情形。選項C應(yīng)該是最近2年財務(wù)顧問與上市公司存在資產(chǎn)委托管理關(guān)系、相互提供擔(dān)保，或者最近1年財務(wù)顧問為上市公司提供融資服務(wù)。7、關(guān)于預(yù)收要約的說法，正確的是（）。A、證券登記結(jié)算機構(gòu)臨時保管的預(yù)收要約股票，在要約收購期間可以進行轉(zhuǎn)讓B、預(yù)收要約的股東不能在要約期滿前撤回預(yù)售C、在收購要約有效期間，收購人應(yīng)當(dāng)每日在證券交易所網(wǎng)站上公告預(yù)收要約股份的數(shù)量和范圍D、預(yù)收要約股份的數(shù)量超過預(yù)定收購數(shù)量時，收購人應(yīng)當(dāng)按照同等比例收購預(yù)收要約的股份【參考答案】：B,C,D【解析】證券登記結(jié)算機構(gòu)臨時保管的預(yù)收要約股票，在要約收購期間不再進行任何形式的轉(zhuǎn)讓，所以A選項說法錯誤。8、詢價對象應(yīng)當(dāng)為其管理的股票配售對象分別指定資金賬戶和證券賬戶，專門用于累計投標(biāo)詢價和網(wǎng)下配售。指定賬戶應(yīng)當(dāng)在（）登記備案。A、中國證監(jiān)會B、中國證券業(yè)協(xié)會C、證券登記結(jié)算機構(gòu)D、證券交易所【參考答案】：A,B,C【解析】了解網(wǎng)下電子化發(fā)行的一般規(guī)定。見教材第五章第三節(jié)，P161。9、在上市公司的收購中，財務(wù)顧問的主要職責(zé)有（）。A、對收購人的相關(guān)情況進行盡職調(diào)查B、應(yīng)收購人的要求向收購人提供專業(yè)化服務(wù)9全面評估被收購公司的財務(wù)和經(jīng)營狀況C、對收購人進行證券市場規(guī)范化運作的輔導(dǎo)D、接受收購人委托，向中國證監(jiān)會報送申報材料【參考答案】：A,B,C,D【解析】考點：熟悉上市公司收購中財務(wù)顧問的有關(guān)規(guī)定。見教材第十一章第二節(jié)，P433。10、資產(chǎn)支持證券受托機構(gòu)的信息披露應(yīng)通過（）規(guī)定的其他方式進行。A、中國貨幣網(wǎng)B、中國債券信息網(wǎng)C、中國人民銀行D、財政部【參考答案】：A,B,C11、保薦人出具的發(fā)行保薦書、證券服務(wù)機構(gòu)出具的有關(guān)文件應(yīng)當(dāng)作為招股說明書的備查文件，在中國證監(jiān)會指定的網(wǎng)站上披露，并置備于（），以備公眾查閱。A、發(fā)行人住所B、擬上市證券交易所C、保薦人住所D、主承銷商和其他承銷機構(gòu)的住所【參考答案】：A,B,C,D12、下列屬于擬發(fā)行上市公司資產(chǎn)獨立的是（）。A、擬發(fā)行上市公司應(yīng)擁有獨立于股東單位或其他關(guān)聯(lián)方的員工，并在有關(guān)社會保障、工薪報酬、房改費用等方面分賬獨立管理B、擬發(fā)行上市公司應(yīng)擁有自身的銀行賬戶，不得與其股東單位、其他任何單位或人士共用銀行賬戶C、發(fā)起人或股東與擬發(fā)行上市公司的資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)要明確界定和劃清D、發(fā)行上市公司應(yīng)有獨立于主發(fā)起人或控股股東的生產(chǎn)經(jīng)營場所【參考答案】：C,D13、并購重組委員會委員審核并購重組申請文件時，有下列（）情形之一的，應(yīng)當(dāng)及時提出回避。A、委員本人或者其親屬擔(dān)任并購重組當(dāng)事人或者其聘請的專業(yè)機構(gòu)的董事(含獨立董事，下同)、監(jiān)事、經(jīng)理或者其他高級管理人員的B、委員本人或者其親屬、委員所在工作單位持有并購重組申請公司的股票，可能影響其公正履行職責(zé)的C、委員本人或者其所在工作單位近兩年內(nèi)為并購重組當(dāng)事人提供保薦、承銷、財務(wù)顧問、審計、評估、法律、咨詢等服務(wù)，可能妨礙其公正履行職責(zé)的D、委員兄弟姊妹的配偶。擔(dān)任董事、監(jiān)事、經(jīng)理或其他高級管理人員的公司或機構(gòu)與并購重組當(dāng)事人及其聘請的專業(yè)機構(gòu)有行業(yè)競爭關(guān)系，經(jīng)認定可能影響委員公正履行職責(zé)的【參考答案】：A,B,C,D14、國際收支包括（）。A、經(jīng)常項目B、貿(mào)易項目C、勞務(wù)項目D、資本項目【參考答案】：A,D【解析】國際收支一般是指一國居民在一定時期內(nèi)與非居民在政治、經(jīng)濟、軍事、文化及其他往來中所產(chǎn)生的全部交易的系統(tǒng)記錄。這里的居民是指在國內(nèi)居住一年以上的自然人和法人。國際收支包括經(jīng)常項目和資本項目。經(jīng)常項目主要反映一國的貿(mào)易和勞務(wù)往來狀況；資本項目則集中反映一國同國外資金往來的情況，反映著一目利用外資和償還本金的執(zhí)行情況。15、反收購管理層防衛(wèi)策略有（）。A、毒丸策略B、金降落傘策略C、銀降落傘策略D、積極向其股東宣傳反收購的思想【參考答案】：B,C,D【解析】考查公司反收購策略中的管理層方位策略。目標(biāo)公司拒絕收購，在很大程度上是由于管理層的原因，因此，管理層會采用各種策略提高收購方的收購成本，使對方望而卻步。經(jīng)常采用的手段主要有：①金降落傘策略；②銀降落傘策略；③積極向其股東宣傳反收購的思想。16、企業(yè)集團財務(wù)公司發(fā)行金融債券應(yīng)具備（）條件。A、具有從事金融債券發(fā)行的合格專業(yè)人員B、無到期不能支付債務(wù)C、最近3年連續(xù)盈利D、貸款損失準備計提充足【參考答案】：A,B【解析】C、D選項是商業(yè)銀行發(fā)行金融債券的必要條件。17、中國證監(jiān)會的非現(xiàn)場檢查包括（）。A、證券公司的年度報告B、董事會報告C、制度與人員的檢查D、財務(wù)報表附注【參考答案】：A,B,D【解析】本題考查證監(jiān)會對投資銀行業(yè)務(wù)的檢查。中國證監(jiān)會的非現(xiàn)場檢查包括證券公司的年度報告、董事會報告、財務(wù)報表附注、與承銷業(yè)務(wù)有關(guān)的自查內(nèi)容。18、發(fā)行人及其主承銷商在推介過程中不得（）。A、干擾詢價對象正常報價和申購B、披露招股意向書等公開信息以外的發(fā)行人其他信息C、推介資料有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述D、推介資料有重大遺漏【參考答案】：A,B,C,D【解析】本題考查發(fā)行人及其主承銷商在推介過程中被禁止的行為。19、增發(fā)及上市發(fā)行階段主承銷商和發(fā)行人應(yīng)向交易所提交的材料包括（）。A、中國證監(jiān)會的核準文件B、經(jīng)中國證監(jiān)會審核的全部發(fā)行申報材料C、發(fā)行的預(yù)計時問安排D、發(fā)行具體實施方案和發(fā)行公告、相關(guān)招股意向書或者募集說明書【參考答案】：A,B,C,D【解析】考點：掌握新股發(fā)行申請文件的編制和申報的基本原則、申請文件的形式要求以及文件目錄。見教材第七章第一節(jié)，P240。20、擬發(fā)行上市公司是否存在同業(yè)競爭，發(fā)行人的董事應(yīng)從（）等方面判斷，并充分考慮對擬發(fā)行上市公司的客觀影響。A、業(yè)務(wù)的性質(zhì)B、業(yè)務(wù)的客戶對象C、產(chǎn)品或勞務(wù)的可替代性D、市場差別【參考答案】：A,B,C,D【解析】掌握擬發(fā)行上市公司改組的要求以及企業(yè)改組為擬上市的股份有限公司的程序。見教材第三章第一節(jié)，P79。四、判斷題（共40題，每題1分）。1、《公司法》第122條規(guī)定，上市公司在1年內(nèi)購買、出售重大資產(chǎn)或者擔(dān)保金額超過公司資產(chǎn)總額50%的，應(yīng)當(dāng)由股東大會做出決議，并經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過。（）【參考答案】：錯誤【解析】應(yīng)為出售重大資產(chǎn)或者擔(dān)保金額超過公司最近1期經(jīng)審計總資產(chǎn)30%的。2、主承銷商在未動用自由資金的情況下，通過行使超額配售選擇權(quán)，可以平衡市場對改制股票的供求，起到穩(wěn)定市價的作用。（）【參考答案】：正確3、1994年7月1日實施的《公司法》規(guī)定，我國募集設(shè)立的公司均指向特定對象募集設(shè)立的股份有限公司。2005年10月27日修訂實施的《公司法》將募集設(shè)立分為向特定對象募集設(shè)立和公開募集設(shè)立。（）【參考答案】：錯誤4、按照國際金融市場的通常做法，采取配售方式，承銷商可以將所承銷的股份以議購方式向特定的投資者配售。（）【參考答案】：正確5、上市公司當(dāng)年虧損，證券交易所應(yīng)暫停其可轉(zhuǎn)換公司債券上市。（）【參考答案】：錯誤6、發(fā)行資產(chǎn)支持證券時，發(fā)行人可以不組建承銷團。（）【參考答案】：錯誤【解析】了解資產(chǎn)證券化的會計處理和稅收政策。見教材第九章第九節(jié)，P370。7、初次發(fā)行B股時需進行國際路演。（）【參考答案】：錯誤【解析】初次發(fā)行H股時需進行國際路演，初次發(fā)行B股不需進行國際路演。8、證券公司應(yīng)建立以凈資本為核心的風(fēng)險控制指標(biāo)體系，加強證券公司內(nèi)部控制，防范風(fēng)險，依據(jù)2008年12月1日起施行的修改后的《證券公司風(fēng)險控制指標(biāo)管理辦法》的規(guī)定，計算凈資本和風(fēng)險資本準備，編制凈資本計算表、風(fēng)險資本準備計算表和風(fēng)險控制指標(biāo)監(jiān)管報表。（）【參考答案】：正確9、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券必須報中國人民銀行核準，未經(jīng)核準，不得發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券。（）【參考答案】：錯誤【解析】發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券必須報經(jīng)中國證監(jiān)會核準，未經(jīng)核準，不得發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券。10、當(dāng)公司股票增長到一定幅度，可轉(zhuǎn)換債券持有人若不進行轉(zhuǎn)股，那么，他從轉(zhuǎn)債贖回得到的收益將高于從轉(zhuǎn)股中獲得的收益。（）【參考答案】：錯誤11、企業(yè)經(jīng)濟效益良好，發(fā)行企業(yè)債前連續(xù)2年盈利的可以發(fā)行企業(yè)債券。（）【參考答案】：錯誤【解析】熟悉我國企業(yè)債券和公司債券發(fā)行的基本條件、募集資金投向和不得再次發(fā)行的情形。了解企業(yè)債券和公司債券發(fā)行的條款設(shè)計要求及有關(guān)安排。見教材第九章第三節(jié)，P302。12、因可轉(zhuǎn)換債券轉(zhuǎn)換為股份引起股份變動的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定，立即向工商行政管理部門申請辦理注冊資本變更登記。（）【參考答案】：錯誤13、保薦機構(gòu)、保薦代表人因保薦業(yè)務(wù)涉嫌違法違規(guī)處于立案調(diào)查期間的，中國證監(jiān)會暫不受理該保薦機構(gòu)的推薦；暫不受理相關(guān)保薦代表人具體負責(zé)的推薦。（）【參考答案】：正確14、上市公司對發(fā)行股票所募集資金，必須按招股說明書所列資金用途使用。改變招股說明書所列資金用途，必須經(jīng)董事會批準。（）【參考答案】：錯誤【解析】根據(jù)《證券法》第十五條的規(guī)定，上市公司發(fā)行新股，對公開發(fā)行股票所募集資金，必須按照招股說明書所列資金用途使用。改變招股說明書所列資金用途，必須經(jīng)股東大會作出決議。15、承銷協(xié)議和承銷團協(xié)議可以在發(fā)行價格確定后簽訂。（）【參考答案】：正確16、招股說明書中引用的財務(wù)報表在其最近l期截止日后6個月內(nèi)有效。特別情況下發(fā)行人可申請適當(dāng)延長，但至多不超過3個月。（）【參考答案】：錯誤熟悉招股說明書的編制和披露的規(guī)定。見教材第六章第二節(jié)，P195。17、一家財務(wù)顧問可以同時為收購公司和目標(biāo)公司服務(wù)。（）【參考答案】：錯誤18、證券評級機構(gòu)應(yīng)當(dāng)指定專人對證券評級業(yè)務(wù)的合法合規(guī)性進行檢查，并向上市地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)報告。（）【參考答案】：錯誤【解析】證券評級機構(gòu)應(yīng)當(dāng)指定專