審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改落實(shí)情況的報(bào)告范文

某某區(qū)人民政府關(guān)于社會(huì)保障資金市審計(jì)局：根據(jù)某某市審計(jì)局張市審報(bào)〔2022〕40號(hào)審計(jì)報(bào)告的要求，區(qū)政府領(lǐng)導(dǎo)高度重視，于今年8月，區(qū)政府召開(kāi)了審計(jì)整改專(zhuān)題會(huì)議，研究部署整改工作，要求各相關(guān)部門(mén)、單位建立整改工作責(zé)任制，重視審計(jì)意見(jiàn)和建議，強(qiáng)化落實(shí)整改，認(rèn)真研究審計(jì)反映的普遍性、傾向性問(wèn)題，限期整改審計(jì)報(bào)告指出的問(wèn)題，不斷提高社保資金管理水平。有關(guān)部門(mén)和單位立即采取措施，認(rèn)真研究審計(jì)意見(jiàn)和建議，成立了審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組，明確整改工作責(zé)任人，并制訂了審計(jì)整改工作方案，將各項(xiàng)整改內(nèi)容進(jìn)行分解，確定責(zé)任部門(mén)、責(zé)任人和整改時(shí)間，切實(shí)采取各項(xiàng)有效措施，審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及審計(jì)建議得到了全面落實(shí)，基本達(dá)到了審計(jì)整改的預(yù)期目標(biāo)現(xiàn)將具體情況報(bào)告如下：一、審計(jì)查出問(wèn)題整改情況（一）社會(huì)保障制度和政策執(zhí)行方面存在的問(wèn)題違規(guī)降低繳費(fèi)比例，致使事業(yè)單位非在編人員少繳企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)70.8萬(wàn)元為擴(kuò)大社會(huì)保險(xiǎn)覆蓋面，2022年社保局依照區(qū)政府第二十次政府常務(wù)會(huì)議紀(jì)要和區(qū)勞動(dòng)和社會(huì)保障局關(guān)于將區(qū)屬行政事業(yè)單位編外人員納入全區(qū)企業(yè)職工社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)參保統(tǒng)籌范圍的通知精神（區(qū)勞社發(fā)〔2022〕120號(hào)），將某某區(qū)部分機(jī)關(guān)事業(yè)單位非在編人員的養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)比例按上一年度全省在崗職工月平均工資的12%進(jìn)行了繳費(fèi)過(guò)渡，個(gè)人按全省8%計(jì)算繳費(fèi)。審計(jì)指出此問(wèn)題后，我區(qū)即知即改，在2022年社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)核定工作中，社保局嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家規(guī)定的征繳費(fèi)率，即養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)征繳總費(fèi)率為28%，其中單位承擔(dān)20%，個(gè)人承擔(dān)8%，達(dá)到了國(guó)家規(guī)定的繳費(fèi)比例。2．違規(guī)計(jì)提機(jī)關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理費(fèi)12.39萬(wàn)元某某區(qū)機(jī)關(guān)事業(yè)單位社會(huì)保險(xiǎn)局是某某省機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)的試點(diǎn)，從1997年7月正式運(yùn)行至今，執(zhí)行張署（現(xiàn)某某市）發(fā)【1997】67號(hào)和張政（現(xiàn)某某區(qū)）發(fā)【1997】114號(hào)文件、張政辦（現(xiàn)甘區(qū)政）發(fā)【1997】57號(hào)文件，進(jìn)行機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)的業(yè)務(wù)辦理。依據(jù)張政（現(xiàn)甘區(qū)政）發(fā)【1997】114號(hào)文件第六款“市機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)局為非營(yíng)利性事業(yè)單位，可根據(jù)實(shí)際需要和節(jié)約的原則，從實(shí)際收繳養(yǎng)老保險(xiǎn)基金總額中提取1-3%管理服務(wù)費(fèi)”的條款，提取管理服務(wù)費(fèi)。2022年，經(jīng)區(qū)政府批準(zhǔn)，機(jī)關(guān)社保局按照收繳養(yǎng)老保險(xiǎn)基金總額1%的比例提取了12.39萬(wàn)元的管理服務(wù)費(fèi)，用于業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)的更新、財(cái)務(wù)網(wǎng)件的維護(hù)、車(chē)輛的維修保養(yǎng)以及業(yè)務(wù)宣傳等費(fèi)用的開(kāi)支。2022年3月7日某某市人力資源和社會(huì)保障局張社基金監(jiān)督委【2022】1號(hào)文件“關(guān)于停止從機(jī)關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金中提取管理費(fèi)的通知”后，在2022年停止提取管理費(fèi)。今年初，機(jī)關(guān)社保局多次向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，并于2022年4月24日和8月13日分別向區(qū)政府遞交了追加2022年養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)辦費(fèi)用12.39萬(wàn)元以及今后年度業(yè)務(wù)經(jīng)辦費(fèi)用列入財(cái)政預(yù)算的報(bào)告，現(xiàn)待政府解決后，退回到2022年計(jì)提的管理費(fèi)，并入機(jī)關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金。今后，將不再計(jì)提管理費(fèi)用。不符合低保條件的人員發(fā)放低保10.46萬(wàn)元全區(qū)共計(jì)取消各類(lèi)低保對(duì)象952戶(hù)2022人，清查工作力度大成效顯著，在社會(huì)上引起了極大的反響和震動(dòng)，是我區(qū)低保檢查工作中清理力度較大的一次。選擇性參?；虿煌耆珔⒈７彩窃趨^(qū)社保局參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的單位，均要求其不但要參加養(yǎng)老保險(xiǎn)，還要參加失業(yè)、工傷保險(xiǎn)，但在實(shí)際工作中，部分單位因行業(yè)不同只選擇參加單險(xiǎn)種工傷保險(xiǎn)，主要體現(xiàn)在建筑、建材、餐飲、服務(wù)等行業(yè)由于用工對(duì)象主要是農(nóng)民工，且其每年生產(chǎn)施工期只有六、七個(gè)月，屬季節(jié)性用工，故用人單位只參加工傷保險(xiǎn)一個(gè)險(xiǎn)種。事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)在我區(qū)有單設(shè)機(jī)構(gòu)獨(dú)立從事此項(xiàng)工作，所有業(yè)務(wù)經(jīng)辦均由某某區(qū)機(jī)關(guān)事業(yè)單位社會(huì)保險(xiǎn)局負(fù)責(zé)，區(qū)社保局僅負(fù)責(zé)管理事業(yè)單位的失業(yè)、工傷保險(xiǎn)兩個(gè)險(xiǎn)種，所以不存在選擇性參保的問(wèn)題。關(guān)于通報(bào)中提到的三閘水泥廠，某某超市存在不完全參保的問(wèn)題，主要是這些單位存在非全日制或季節(jié)性用工的人員，單位為減少費(fèi)用、降低成本，出現(xiàn)上述問(wèn)題。關(guān)于某某連鎖超市有限責(zé)任公司232名職工中只有86人參加了職工醫(yī)保和生育保險(xiǎn)的問(wèn)題，區(qū)醫(yī)保局專(zhuān)門(mén)派人進(jìn)行了調(diào)查，86人為其中層以上管理人員，公司從長(zhǎng)遠(yuǎn)考慮，為留住人才，為他們參加了職工醫(yī)保，而其他146人為該公司所聘用的臨時(shí)人員，由于工作時(shí)間不固定，人員流動(dòng)性大，而且這部分人個(gè)人均已參加了居民和新農(nóng)合醫(yī)保，因此，根據(jù)醫(yī)療保險(xiǎn)的相關(guān)政策規(guī)定，這部分人群不視為選擇性參?；虿煌耆珔⒈?。新農(nóng)合與醫(yī)療保險(xiǎn)重復(fù)參保、選擇性報(bào)銷(xiāo)（1）某某區(qū)城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)與新農(nóng)合有20人選擇性報(bào)銷(xiāo)；城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險(xiǎn)與新農(nóng)合有14人選擇性報(bào)銷(xiāo)。（2）某某區(qū)2022年城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險(xiǎn)與新農(nóng)合有1895人重復(fù)參保城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險(xiǎn)與新農(nóng)合有528人重復(fù)參保。經(jīng)農(nóng)合辦財(cái)務(wù)科核實(shí)，上述34人2022年均參加了新型農(nóng)村合作醫(yī)療當(dāng)年發(fā)生的門(mén)診或住院費(fèi)用選擇性在新農(nóng)合進(jìn)行了報(bào)銷(xiāo)，參合和報(bào)銷(xiāo)票據(jù)無(wú)誤，造成重復(fù)參保和選擇性報(bào)銷(xiāo)的主要原因是戶(hù)口在農(nóng)村的學(xué)生已參加新型農(nóng)村合作醫(yī)療，入學(xué)后學(xué)校強(qiáng)制要求參加城鎮(zhèn)居民保險(xiǎn)；2022年參保時(shí)還屬農(nóng)村居民，參保后由于婚嫁等原因遷往城區(qū)，由于繳費(fèi)時(shí)間不同，又參加了城鎮(zhèn)居民保險(xiǎn)，所以造成重復(fù)參保并導(dǎo)致發(fā)生醫(yī)療費(fèi)用后選擇性報(bào)銷(xiāo)。針對(duì)城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險(xiǎn)與新農(nóng)合有1895人重復(fù)參保；城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險(xiǎn)與新農(nóng)合有528人重復(fù)參保的問(wèn)題，農(nóng)合辦與某某區(qū)醫(yī)保局進(jìn)行溝通銜接，清理出所有選擇性報(bào)銷(xiāo)的人員名單，并分解到鄉(xiāng)鎮(zhèn)，由各鄉(xiāng)鎮(zhèn)合管辦工作人員落實(shí)其戶(hù)口性質(zhì)的變更情況和最終性質(zhì)，對(duì)重復(fù)參保人員進(jìn)行徹底清理。造成這種情況的主要原因一是我區(qū)居民醫(yī)保和新農(nóng)合醫(yī)保數(shù)據(jù)庫(kù)尚未實(shí)現(xiàn)參保人員信息共享，無(wú)法查詢(xún)參保人員是否重復(fù)參保；二是個(gè)別農(nóng)民進(jìn)城務(wù)工或購(gòu)房，為方便就診，便在所在社區(qū)或務(wù)工單位參加居民醫(yī)保，這就造成重復(fù)參保。針對(duì)這一問(wèn)題，今后醫(yī)保局一方面進(jìn)一步加強(qiáng)與新農(nóng)合經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的溝通、交流機(jī)制，努力建立信息共享平臺(tái)，及時(shí)核對(duì)人員身份，清理重復(fù)參保人員。另一方面加大新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度及參合政策宣傳力度，確保農(nóng)民群眾按規(guī)定參保，杜絕重復(fù)參保，選擇性報(bào)銷(xiāo)的情況出現(xiàn)。違規(guī)收取疾病健康教育、健康咨詢(xún)及材料費(fèi)的問(wèn)題2022年7月——2022年收取健康咨詢(xún)49140元，疾病健康教育52396元,兩項(xiàng)合計(jì)101536元。2022年7月某某區(qū)審計(jì)局審計(jì)查出此問(wèn)題區(qū)人民醫(yī)院已于2022年進(jìn)行了整改。關(guān)于多收材料費(fèi)的問(wèn)題，區(qū)醫(yī)院已經(jīng)向物價(jià)部門(mén)提出部分特殊醫(yī)用消耗材料收費(fèi)的申請(qǐng)并得到了物價(jià)部門(mén)的批復(fù)，對(duì)2022——2022年未按照《某某市醫(yī)療服務(wù)價(jià)格手冊(cè)》規(guī)定，收取非除外內(nèi)容材料費(fèi)的問(wèn)題，某某區(qū)審計(jì)局已在2022年出具了審計(jì)報(bào)告要求其進(jìn)行整改，本次區(qū)審計(jì)局對(duì)2022年多收取的材料費(fèi)45560.71元全額沒(méi)收并上交區(qū)財(cái)政。（二）社會(huì)保障資金籌集、管理和使用中存在的問(wèn)題1.未執(zhí)行優(yōu)惠利率少計(jì)利息187.89萬(wàn)元（1）某某區(qū)社保局2005年至2022年企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)分別在農(nóng)業(yè)銀行某某市北街分理處、梁家墩分理處、城關(guān)支行存儲(chǔ)，沒(méi)有執(zhí)行優(yōu)惠利率政策，而按活期存款計(jì)息，致使少計(jì)利息12.26萬(wàn)元。（2）某某區(qū)醫(yī)保局2005年至2022年職工醫(yī)療保險(xiǎn)、居民醫(yī)療保險(xiǎn)生育保險(xiǎn)分別在建設(shè)銀行某某西大街支行、農(nóng)村合作銀行某某某某農(nóng)村合作銀行城關(guān)支行開(kāi)戶(hù)，沒(méi)有執(zhí)行優(yōu)惠利率政策，而按活期存款計(jì)息，致使少計(jì)利息175.63萬(wàn)元（其中職工醫(yī)療和生育保險(xiǎn)少計(jì)利息157.59萬(wàn)元，居民醫(yī)療保險(xiǎn)少計(jì)利息18.04萬(wàn)元）。延壓五項(xiàng)社保基金3065.92萬(wàn)元1）某某區(qū)地稅局延壓五項(xiàng)社?；?666.56萬(wàn)元2022年某某區(qū)地稅局將征繳的社保五項(xiàng)基金2666.56萬(wàn)元，沒(méi)有上解某某區(qū)財(cái)政局社保基金專(zhuān)戶(hù)，而是將資金轉(zhuǎn)入某某區(qū)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理辦公室在工商銀行某某東街支行開(kāi)設(shè)的賬戶(hù)，此款于2022年1月10日轉(zhuǎn)入某某區(qū)地稅局收入戶(hù)，作為2022年征繳額記賬。此款于2022年1月10日轉(zhuǎn)入某某區(qū)地稅局收入戶(hù)作為2022年征繳額記賬。壓庫(kù)原因是因?yàn)?022年各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)任務(wù)已全面超額完成，做為壓庫(kù)將資金轉(zhuǎn)入某某區(qū)國(guó)有資產(chǎn)管理辦公室社會(huì)保險(xiǎn)基金賬戶(hù)，上述五項(xiàng)資金2666.56萬(wàn)元，我局已于審計(jì)前即2022年1月29日、2月1日和2月27日分別劃入某某區(qū)財(cái)政局社會(huì)保障基金財(cái)政專(zhuān)戶(hù)，并提請(qǐng)某某區(qū)國(guó)有資產(chǎn)管理辦公室，申請(qǐng)注銷(xiāo)作為社保資金過(guò)渡賬戶(hù)的工商銀行東街分理處賬號(hào)為“2712313429000003994”的賬戶(hù)，該賬戶(hù)于2022年4月26日銷(xiāo)戶(hù)。（2）某某區(qū)醫(yī)療保險(xiǎn)管理局延壓醫(yī)?；?99.36萬(wàn)元對(duì)某某區(qū)醫(yī)療保險(xiǎn)管理局提供的數(shù)據(jù)庫(kù)通過(guò)計(jì)算機(jī)檢索，發(fā)現(xiàn)某某區(qū)醫(yī)療保險(xiǎn)管理局2022年度延壓醫(yī)保基金399.36萬(wàn)元，其中：?jiǎn)挝粍潅€(gè)人賬戶(hù)延壓140.19萬(wàn)元，單位繳費(fèi)延壓259.17萬(wàn)元。由于我區(qū)企業(yè)在改制時(shí)，按規(guī)定剝離了部分退休人員和即將退休人員的醫(yī)療保險(xiǎn)金，該資金目前暫存在區(qū)財(cái)政的剝離金專(zhuān)戶(hù)，每年十月份醫(yī)保局按改制企業(yè)的實(shí)際核定金額，上報(bào)區(qū)財(cái)政從剝離金專(zhuān)戶(hù)劃轉(zhuǎn)，而6月份審計(jì)時(shí)，這部分企業(yè)醫(yī)保系統(tǒng)已按全額繳費(fèi)將其個(gè)人賬戶(hù)和統(tǒng)籌基金進(jìn)行了分解，但資金尚未劃撥，所以，造成了業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的差額。目前，該部分資金已經(jīng)全部從財(cái)政剝離金專(zhuān)戶(hù)劃轉(zhuǎn)到了醫(yī)?；饘?zhuān)戶(hù)。欠繳養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)的問(wèn)題（1）單位和個(gè)人欠繳企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)及失業(yè)保險(xiǎn)的問(wèn)題一是養(yǎng)老保險(xiǎn)信息數(shù)據(jù)庫(kù)仍有一些不完善、不夠適應(yīng)業(yè)務(wù)經(jīng)辦的問(wèn)題有些無(wú)法利用業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)庫(kù)辦理的業(yè)務(wù)，只能通過(guò)手工處理的辦法予以解決然后補(bǔ)錄入系統(tǒng)直接做到帳、記帳處理，系統(tǒng)中只反映實(shí)繳信息而無(wú)核定信息，最典型的問(wèn)題就是繳費(fèi)比例的不同，就出現(xiàn)核定和繳費(fèi)，到賬和記賬的出入，對(duì)補(bǔ)繳以前年度欠費(fèi)的企業(yè)職工，則無(wú)法利用業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)庫(kù)辦理補(bǔ)繳業(yè)務(wù)，只能通過(guò)手工計(jì)算補(bǔ)繳，最后錄入系統(tǒng)進(jìn)行手工記帳。二是稅務(wù)部門(mén)存在壓票、返票不及時(shí)的情況，當(dāng)年征繳的社保金繳費(fèi)憑據(jù)，可能在次年才能返至我局，故業(yè)務(wù)報(bào)表所反映的基金征繳額無(wú)法與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)庫(kù)征繳數(shù)據(jù)相一致、相統(tǒng)一。三是欠繳單位主要是原國(guó)有、集體改制企業(yè)，欠繳的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)是改制前所欠繳的。近年來(lái)，我們采取了一系列催繳措施和辦法，但都收效甚微，今后我們?nèi)詫⒗^續(xù)加大催繳工作力度，并積極與地稅部門(mén)配合，提高清欠效果。對(duì)欠費(fèi)、中斷繳費(fèi)的單位和個(gè)人，我們將根據(jù)人社部《關(guān)于企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)金補(bǔ)繳工作有關(guān)情況的通知》（人勞社〔2006〕146號(hào)）規(guī)定，督促參保單位盡快補(bǔ)繳到位。（2）欠繳機(jī)關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的問(wèn)題通過(guò)審計(jì)后提出的欠繳問(wèn)題，機(jī)關(guān)社保局及時(shí)向人社局反映，得到領(lǐng)導(dǎo)的支持和相關(guān)科室的配合。至目前已收繳24個(gè)單位欠繳單位繳納49.6萬(wàn)元，個(gè)人欠繳的125人個(gè)人繳納33.02萬(wàn)元，共計(jì)收繳82.62萬(wàn)元，剩余部分也正在追繳中。3）欠繳失業(yè)保險(xiǎn)的問(wèn)題事業(yè)單位繳納單位應(yīng)承擔(dān)的2%失業(yè)金，因某某區(qū)近年來(lái)財(cái)力較為困難，有限的資金基本都投入到濱河新區(qū)建設(shè)，事業(yè)單位應(yīng)啟動(dòng)繳納的2%失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)至今一直未啟動(dòng)，今后我們將積極創(chuàng)造條件，待財(cái)力好轉(zhuǎn)時(shí)，匯報(bào)政府積極啟動(dòng)繳納。申報(bào)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金繳納基數(shù)不實(shí)，少報(bào)、漏繳養(yǎng)老、失業(yè)、工傷保險(xiǎn)金13.98萬(wàn)元的問(wèn)題針對(duì)此問(wèn)題，社保局將繼續(xù)加大社?；藱z查工作力度，認(rèn)真組織開(kāi)展日?；恕?zhuān)項(xiàng)稽核和專(zhuān)案稽核工作，推進(jìn)社會(huì)保險(xiǎn)稽核工作制度化、規(guī)范化、經(jīng)常化。并采取定期、不定期實(shí)地跟蹤的方法，督促相關(guān)單位整改到位。力爭(zhēng)使社保資金應(yīng)收盡收，參保人員應(yīng)保盡保。未上繳財(cái)政專(zhuān)戶(hù)180.99萬(wàn)元（1）截止2022年底某某區(qū)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理辦公室開(kāi)設(shè)的用于存儲(chǔ)五項(xiàng)社保基金的賬戶(hù)歷年產(chǎn)生的利息39.51萬(wàn)元，未上解財(cái)政社?；饘?zhuān)戶(hù)。國(guó)資辦為地稅局開(kāi)設(shè)的用于存儲(chǔ)五項(xiàng)社?；鸬馁~戶(hù)歷年產(chǎn)生的利息39.51萬(wàn)元，于2022年2月清理歸并財(cái)政專(zhuān)戶(hù)時(shí)繳入了國(guó)庫(kù)。（2）某某區(qū)財(cái)政局會(huì)計(jì)核算中心2022年至2022年從財(cái)政統(tǒng)發(fā)事業(yè)單位人員工資中代扣1%的失業(yè)金417.67萬(wàn)元，上劃區(qū)財(cái)政局社保專(zhuān)戶(hù)367.28萬(wàn)元，2022年至2022年未劃解50.39萬(wàn)元，加2022年前結(jié)轉(zhuǎn)未劃解91.09萬(wàn)元，共滯留未劃解到區(qū)財(cái)政社?；饘?zhuān)戶(hù)失業(yè)金141.48萬(wàn)元。因會(huì)計(jì)核算中心代扣事業(yè)單位失業(yè)金是受區(qū)社保局委托，每年代扣的失業(yè)金也是由區(qū)社保局提出劃款計(jì)劃再進(jìn)行資金劃撥。止2022年年底結(jié)余失業(yè)金的原因是由于區(qū)社保局未前來(lái)辦理劃款手續(xù)。審計(jì)結(jié)束后，財(cái)政局會(huì)計(jì)核算中心已積極與區(qū)社保局銜接，于2022年4月將失業(yè)金141.48萬(wàn)元全部劃轉(zhuǎn)到了財(cái)政局社?；饘?zhuān)戶(hù)中。違規(guī)多頭開(kāi)戶(hù)機(jī)關(guān)社保局針對(duì)審計(jì)時(shí)提出多頭開(kāi)戶(hù)的問(wèn)題，及時(shí)將資金歸并，向銀行提出撤戶(hù)申請(qǐng)，現(xiàn)等待銀行審批撤銷(xiāo)賬戶(hù)。挪用機(jī)關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)金2150萬(wàn)元根據(jù)張政發(fā)【2007】192號(hào)《關(guān)于進(jìn)一步完善市直機(jī)關(guān)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)的通知》文件精神和區(qū)政府2022年第十次常務(wù)會(huì)議紀(jì)要精神，某某區(qū)機(jī)關(guān)事業(yè)單位社會(huì)保險(xiǎn)局將應(yīng)清退的機(jī)關(guān)事業(yè)單位在職及調(diào)離、退休人員個(gè)人養(yǎng)老金的賬務(wù)與某某區(qū)財(cái)政局進(jìn)行移交。2007年—2022年，我局對(duì)全區(qū)財(cái)政全額供養(yǎng)機(jī)關(guān)事業(yè)單位從1997年7月至2007年12月職工個(gè)人累計(jì)繳納的養(yǎng)老金進(jìn)行了清算。經(jīng)清算，全區(qū)財(cái)政供養(yǎng)機(jī)關(guān)事業(yè)單位180個(gè)，應(yīng)清退人數(shù)為9017人，個(gè)人繳費(fèi)金額為2319.9萬(wàn)元。2007—2022年區(qū)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批示，分別分5次轉(zhuǎn)入財(cái)政局賬戶(hù)2150萬(wàn)元。2007年至2022年期間，機(jī)關(guān)社保局經(jīng)對(duì)死亡和調(diào)離的131人的個(gè)人養(yǎng)老金35.9萬(wàn)元進(jìn)行了清退和轉(zhuǎn)移。應(yīng)清退和轉(zhuǎn)移的2319.9萬(wàn)元減去已經(jīng)清退和轉(zhuǎn)移的35.9萬(wàn)元，再減去已經(jīng)移交財(cái)政的2150萬(wàn)元，還有需要清退、轉(zhuǎn)移的資金133.9萬(wàn)元，我局于2022年2月移交區(qū)財(cái)政局。并將應(yīng)清退在職、調(diào)離、退休職工個(gè)人養(yǎng)老金所有賬冊(cè)移交區(qū)財(cái)政局，由區(qū)財(cái)政局負(fù)責(zé)將所有應(yīng)退還職工的個(gè)人繳費(fèi)予以退還個(gè)人。同時(shí)在以前的上級(jí)專(zhuān)項(xiàng)檢查中，認(rèn)定機(jī)關(guān)保險(xiǎn)局向機(jī)關(guān)事業(yè)單位干部職工征收養(yǎng)老保險(xiǎn)金不符合政策規(guī)定，應(yīng)作為多扣款項(xiàng)退還給干部職工個(gè)人，因此此項(xiàng)資金的性質(zhì)已不再是保險(xiǎn)基金，而應(yīng)作為將代扣個(gè)人資金借出的情況對(duì)待。因絲路春酒廠目前仍未完成改制，暫時(shí)無(wú)法取得改制產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收入，區(qū)國(guó)資、工信等部門(mén)正在加緊組織改制工作，待完成產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓取得收入后還回，再全部退還給干部職工。（三）社會(huì)保障業(yè)務(wù)管理中存在的問(wèn)題個(gè)人賬戶(hù)未計(jì)息區(qū)機(jī)關(guān)事業(yè)單位社會(huì)保險(xiǎn)局自1997年7月成立至今，機(jī)關(guān)事業(yè)單位社會(huì)保險(xiǎn)沒(méi)有省市統(tǒng)一的運(yùn)行程序，電子系統(tǒng)不完善、存在差異，個(gè)人賬戶(hù)計(jì)息無(wú)具體的標(biāo)準(zhǔn)。1997年至2005年采用手工記賬，2006年至今個(gè)人賬戶(hù)采用手工記賬和計(jì)算機(jī)記賬。而我們所用的軟件系統(tǒng)無(wú)計(jì)息功能，運(yùn)行至今個(gè)人賬戶(hù)無(wú)法計(jì)息。因而，所有個(gè)人賬戶(hù)資金產(chǎn)生的利息，計(jì)入養(yǎng)老金收入。企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人繳費(fèi)未分配到個(gè)人賬戶(hù)2022年61人所繳納的企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)8.35萬(wàn)元，由于經(jīng)辦人員在記賬分配階段，恰至審計(jì)部門(mén)進(jìn)行審計(jì)，沒(méi)有及時(shí)做到賬、記賬處理，目前上述問(wèn)題已完全解決。今后，社保局將繼續(xù)協(xié)調(diào)地稅部門(mén)及時(shí)返還繳費(fèi)票據(jù)，加大基金征繳對(duì)帳、記帳工作力度，確保社?；饝?yīng)繳盡繳，應(yīng)到帳及時(shí)到帳，切實(shí)維護(hù)好、記錄好每一個(gè)參保對(duì)象的繳費(fèi)情況。未做實(shí)個(gè)人賬戶(hù)經(jīng)對(duì)某某區(qū)社會(huì)保險(xiǎn)局2022年-2022年企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)檢索，發(fā)現(xiàn)2022-2022年個(gè)人賬戶(hù)記賬累計(jì)金額分別為13664.47萬(wàn)元、16097.96萬(wàn)元、2309.15萬(wàn)元，個(gè)人賬戶(hù)記賬實(shí)際做實(shí)金額和比例均為0三年空賬金額分別為13664.47萬(wàn)元、16097.96萬(wàn)元、2309.15萬(wàn)元。(四)其他需要關(guān)注的問(wèn)題1.2022年至2022年某某區(qū)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金賬面待遇支出比數(shù)據(jù)庫(kù)多8.64萬(wàn)元主要原因在于年底扎帳結(jié)算日期不同，部分企業(yè)撥款沒(méi)有在年底以前辦理完畢，結(jié)轉(zhuǎn)到次年，由于這部分單據(jù)均以次年入賬所造成的審計(jì)與賬務(wù)不一致的問(wèn)題。2.信息系統(tǒng)不完善，身份證號(hào)重復(fù)或錯(cuò)誤(1)通過(guò)對(duì)某某區(qū)2022年企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)單位應(yīng)繳實(shí)繳明細(xì)表進(jìn)行計(jì)算機(jī)審計(jì)，并與被審計(jì)單位數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)核對(duì)，篩選出身份證號(hào)碼重復(fù)及身份證號(hào)碼不足15位或者18位的人數(shù)共計(jì)80人。我區(qū)自2003年開(kāi)始建立基本養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)庫(kù)，經(jīng)過(guò)了繁重和艱難的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集、錄入、糾錯(cuò)階段，2005年下半年試運(yùn)行，2006正式全面運(yùn)行，到今天已健康、規(guī)范應(yīng)用于養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)辦各個(gè)環(huán)節(jié)，其中傾注了社保經(jīng)辦人無(wú)數(shù)的心血和汗水。龐大的數(shù)據(jù)采集和錄入，出現(xiàn)數(shù)據(jù)采集、錄入錯(cuò)誤在所難免，幾萬(wàn)人的基本信息、繳費(fèi)、個(gè)人帳戶(hù)信息出現(xiàn)81人的信息錯(cuò)誤或重復(fù)，這在業(yè)內(nèi)已經(jīng)是極低的錯(cuò)誤。自我區(qū)養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)庫(kù)投入使用以來(lái)，社保局工作人員除認(rèn)真辦理好現(xiàn)有的各項(xiàng)業(yè)務(wù)以外，一直致力于業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)庫(kù)的糾錯(cuò)、規(guī)范工作，每核定一戶(hù)企業(yè)或接待一名原長(zhǎng)期斷保，現(xiàn)續(xù)保人員，都要認(rèn)真核對(duì)其基礎(chǔ)信息和繳費(fèi)信息，不放過(guò)任何一個(gè)糾錯(cuò)的機(jī)遇?，F(xiàn)數(shù)據(jù)庫(kù)中仍有81人的身份證號(hào)碼出現(xiàn)錯(cuò)誤或重復(fù)，經(jīng)查詢(xún)主要是從建立數(shù)據(jù)庫(kù)以來(lái)到現(xiàn)在一直未接續(xù)社保關(guān)系的人員，已經(jīng)進(jìn)行了整改。（2）經(jīng)過(guò)對(duì)某某區(qū)城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險(xiǎn)和城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險(xiǎn)提取的個(gè)人信息標(biāo)準(zhǔn)表進(jìn)行檢索，發(fā)現(xiàn)城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險(xiǎn)有17856人次身份證號(hào)重復(fù)5人身份證號(hào)出生日期異常，屬于無(wú)效身份證號(hào)。城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險(xiǎn)有9717人次身份證號(hào)重復(fù)，111人身份證號(hào)出生日期異常，屬于無(wú)效身份證號(hào)。由于我區(qū)職工和居民人多，分散廣，社區(qū)工作人員在采集人員信息時(shí)部分居民沒(méi)有拿身份證，因此，社區(qū)工作人員只能按居民提供的身份證號(hào)進(jìn)行登記，而且，在進(jìn)行數(shù)據(jù)錄入時(shí)，由于是一個(gè)人錄入，難免會(huì)出現(xiàn)錯(cuò)誤，導(dǎo)致身份證號(hào)錯(cuò)誤，我們?cè)谶M(jìn)行數(shù)據(jù)檢測(cè)時(shí)已發(fā)現(xiàn)，但由于人員太多，數(shù)據(jù)報(bào)送時(shí)間緊，無(wú)法逐一落實(shí)核對(duì)，因此，只能采取用一正確的身份證號(hào)替換錯(cuò)誤身份證號(hào)的辦法，（3）經(jīng)對(duì)甘州區(qū)新型農(nóng)村合作醫(yī)療管理委員會(huì)2022年參加新農(nóng)合繳費(fèi)信息進(jìn)行計(jì)算機(jī)檢索，發(fā)現(xiàn)參保人員中身份證號(hào)重復(fù)的記錄5293條，重復(fù)人次22539人（包括身份證號(hào)為空9880人，身份證號(hào)重復(fù)且同名的29人次），身份證號(hào)雖然符合15位或18位，但出生日期不合法的記錄1492人。3.虛增、虛減參保人員（1）通過(guò)對(duì)某某區(qū)社保局企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)實(shí)際繳費(fèi)人數(shù)進(jìn)行計(jì)算機(jī)檢索，并與其統(tǒng)計(jì)報(bào)表繳費(fèi)人數(shù)對(duì)比核實(shí)，發(fā)現(xiàn)2022年數(shù)據(jù)庫(kù)實(shí)際參保繳費(fèi)人數(shù)為11569人，統(tǒng)計(jì)報(bào)表繳費(fèi)人數(shù)為14914人，虛報(bào)3345人；2022年數(shù)據(jù)庫(kù)實(shí)際參保繳費(fèi)人數(shù)為14071人，統(tǒng)計(jì)報(bào)表繳費(fèi)人數(shù)為17125人，虛報(bào)3054人；2022年數(shù)據(jù)實(shí)際參保繳費(fèi)人數(shù)為16929人統(tǒng)計(jì)報(bào)表的繳費(fèi)人數(shù)為18444人，剔除五七工、家屬工1561人后，數(shù)據(jù)庫(kù)與報(bào)表差異46人（系虛減報(bào)表人數(shù)）。2022年至2022年按照省市業(yè)務(wù)部門(mén)的要求，此二年的參保人數(shù)考核指標(biāo)主要是考核當(dāng)年新增繳費(fèi)人數(shù)，故業(yè)務(wù)報(bào)表中所反映的統(tǒng)計(jì)人數(shù)是指當(dāng)期新增繳費(fèi)人數(shù)，而并非凈增人數(shù)。審計(jì)部門(mén)在審計(jì)過(guò)程中，因統(tǒng)計(jì)口徑不一致，加致對(duì)當(dāng)年考核指標(biāo)不熟悉，所統(tǒng)計(jì)人數(shù)為當(dāng)年末參保繳費(fèi)人數(shù)，并未考慮當(dāng)年退休、轉(zhuǎn)出及死亡人數(shù)，故統(tǒng)計(jì)人數(shù)小于當(dāng)期實(shí)際參保繳費(fèi)人數(shù)。經(jīng)社保局復(fù)核，2022年至2022年的實(shí)際參保人數(shù)除完成省市下達(dá)的目標(biāo)任務(wù)外，人數(shù)仍略有節(jié)余，基本不存在虛增、虛減參保人員的情況。（2）經(jīng)過(guò)對(duì)某某區(qū)城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險(xiǎn)提取的城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)應(yīng)繳實(shí)繳明細(xì)標(biāo)準(zhǔn)表進(jìn)行檢索，發(fā)現(xiàn)有6572人核定個(gè)人應(yīng)繳金額，但未繳納醫(yī)療保險(xiǎn)金。經(jīng)某某區(qū)醫(yī)療保險(xiǎn)管理局核實(shí)，系為完成任務(wù)