企業(yè)會計制度稅務登記版

竭誠為您提供優(yōu)質文檔/雙擊可除企業(yè)會計制度（稅務登記版）篇一：稅務登記證用財務管理制度財務管理制度1、票據管理制度票據由公司財務部統(tǒng)一進行管理。需由財務部門統(tǒng)一管理的票據范圍：（1）《入庫單》（2）《出庫單》（3）《產品調撥單》（4）《收款收據》（5）《專用發(fā)票》（6）《退貨驗收單》（7）《派車單》財務統(tǒng)一管理票據的格式：（1）票據管理工作由財務部指定記帳員負責。（2）有關票據購買至公司，由備件庫入庫后,統(tǒng)一由記帳員辦理出庫手續(xù),并由其保管。（3）記帳員負責有關票據的保管、發(fā)放、回收、存檔及銷毀。票據的使用1 12票據只限本公司內部使用。使用時由各部門分管財務核算的人員到財務部領用。領用票據時，票據管理員與領用人要辦理領用手續(xù)，由管理員在發(fā)放記錄上登記票據名稱、領用數量、票據編碼起止號等，并由經手人簽字確認。使用票據時，各欄要填寫齊全、清楚、準確，書寫工整、復寫清晰，金額大小寫要一致，客戶名稱欄的填寫一律按公司統(tǒng)一的戶名。票據的使用時限：凡使用部門領用的內部票據，使用時限均為當月，以月末為限（每月的25日），不論單據已用多少，下月不再繼續(xù)使用，一律上交。票據的回收：①各部門上交票據時，每本都要分別計算出匯總金額，并注明每本使用份數及作廢份數，標注于票據封面，收款收據類的票據要按戶名、金額進行匯總。②上交票據時每類票據必須附當月匯總表，匯總表須附在每類票據的第一本上。③票據回收時，每種票據一式各聯(lián)各部門必須全部上交，并附每月各種物品匯總表。④票據上交期限為每個月的10日前。票據使用部門對票據的管理及使用要求：2 12建立票據管理臺帳，詳細記錄分發(fā)及使用情況。倉管各庫使用票據時，要在專管人員處辦理領用手續(xù)，票據回收時，按“1.2.5”的要求執(zhí)行。票據使用人在開具票據時，必須嚴格按填寫標準執(zhí)行，若發(fā)生金額計算錯誤或一戶兩名現象，每發(fā)現一次對開票人罰款20元。若因金額計算錯誤給公司造成損失的，由責任人承擔。票據不能隨便亂涂亂畫，不能隨便更改。票據的歸類存檔月末結賬工作結束后，票據管理員要與負責賬簿登記的有關人員進行賬面金額核對，不相符的要查明原因及時調整。核對工作結束要對票據全面整理，整理完畢歸檔。2、貨幣資金管理制度貨幣資金所指的范圍：本制度所指貨幣資金主要包括：現金、承兌匯票、現金支票及轉帳支票等，以下簡稱資金。資金的回收：（主要指現金）現金回收的渠道：現金回收的渠道主要有“收現”（即收訖現金）及“銀行匯款”兩種?！笆宅F”要求：當面點清、點鈔機、手工點鈔各一遍、發(fā)現可疑紙幣要及時退還交款人、開具收款收據。3 12銀行匯款：收到客戶銀行匯款通知后，12小時內到銀行查收。資金的保管公司庫存現金限額為2000元。每日現金結存數不能超過限額，超額限額部分于下午4：00前送存銀行。每天下午4：00以后不再進行結算業(yè)務?，F金的提存必須有專車押送，提出現金后及存入現金前，押送車不得中途辦理其它業(yè)務。庫存現金必須存放于保險柜。出納員要定期清點庫存現金，月末要結出現金庫存余額，核對帳實是否相符，發(fā)現問題應及時查明原因，明確責任，在報請總經理后進行帳務處理。資金的支付：資金的支付工作依據“支付有計劃、計劃需審批”的原則開展。資金的支付申請⑴資金支付時必須由申請資金支付部門填寫《資金計劃支付審批單》，交公司總經理批復，總經理審批完成后，財務部根據總經理審批意見，予以付款。⑵申請部門申請付款時，若需從銀行匯款，必須同時填開銀行支款通知單，經公司總經理簽字后財務部方可匯款。資金的支付審批：所有資金的支付必須由公司總經理簽字，財務部長簽字批準同意。4 12資金的支付結算：公司出納人員根據支付申請單或銀行支款通知辦理資金支付手續(xù)。相關部門在資金支付過程中的職責公司資金對外支付統(tǒng)一由財務部辦理，財務部應加強資金的調度和管理，保證資金的安全完整，手續(xù)嚴密，結算暢通，服務周到。對于審批人超越授權范圍審批的資金支付業(yè)務，經辦人員有權拒絕辦理，并及時向上級報告。申請資金支付部門的職責：申請資金支付的經辦人必須根據公司規(guī)定整理有關原始單據，對有關原始單據進行分類、整理、自查、粘貼、匯總，保證手續(xù)齊全，填清業(yè)務內容、用途、金額、支付方式、收款人全稱、開戶銀行、賬號等，并在單據上簽字。需要向收款單位索要收據、發(fā)票的，應保證在申請資金支付的當月25日前將收據或發(fā)票交至財務部。如過后發(fā)票或收據不到位，由申請資金支付的經辦人負責。財務部門的職責：⑴根據審核無誤的手續(xù)，辦理銀行存款、取款和轉賬結算業(yè)務；及時根據銀行存款對賬單在月末及時作出相應調整，落實未達賬項。⑵認真審查付款申請和有關原始單據的完整性、合理性和合法性，復核資金支付手續(xù)及相關單證是否齊備，金額計5 12算是否準確，支付方式、支付單位是否妥當等。做到手續(xù)完備、單證齊全。⑶公司出納員必須保證資金支付的準確性，不得無理拖延支付，不得刁難業(yè)務經辦人或收款單位人員。對于出納員違反公司資金支付管理規(guī)定的行為，任何人員有權向公司舉報，一經查實，公司將嚴肅處理。⑷出納員有權拒絕一切不符合公司資金支付規(guī)定的申請，如果出納人員工作失職，辦理不符合規(guī)定的資金支付，一經查出，公司將嚴肅處理。⑸出納員要每天7：30分向公司總經理、財務部長真實準確的報出當日貨幣資金庫存情況。3、規(guī)范月底結算管理制度涉及月底結算的各部門及其相關報表要求：報表要求：各相關部門必須按規(guī)定時間完成報表工