2020年化合物半導(dǎo)體材料企業(yè)對外投資管理辦法

化合物半導(dǎo)體材料企業(yè)對外投資管理辦法2020年10月

目 錄第一章總則 3第二章投資管理機(jī)構(gòu)與職責(zé) 3第三章投資預(yù)算與決策權(quán)限 4第四章投資項(xiàng)目初選與立項(xiàng) 6第五章投資項(xiàng)目評估與審批 7第六章投資項(xiàng)目組織與實(shí)施 8第七章投資退出管理 9第八章投資項(xiàng)目的管理 11第九章投資后評價 11第十章責(zé)任追究 11第十一章附則 12

化合物半導(dǎo)體材料企業(yè)對外投資管理辦法第一章總則第一條為規(guī)范公司的對外投資行為，控制投資風(fēng)險、注重投資效益，保證公司資產(chǎn)保值增值，維護(hù)公司和股東的合法權(quán)益，依據(jù)《中華人民共和國公司法》等法律法規(guī)以及《xx有限公司章程》，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本辦法。第二條本辦法所稱的對外投資是指公司為獲取未來收益而將一定數(shù)量的貨幣資金、股權(quán)、以及經(jīng)評估后的實(shí)物或無形資產(chǎn)作價出資，對外進(jìn)行各種形式的投資活動。第三條股份公司各單位的投資項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)符合國家發(fā)展規(guī)劃和產(chǎn)業(yè)政策，符合公司發(fā)展戰(zhàn)略和目標(biāo)，有利于促進(jìn)企業(yè)產(chǎn)業(yè)布局和資源的優(yōu)化組合、提升企業(yè)整體經(jīng)濟(jì)效益。第四條本辦法適用于股份公司總部、各全資子（分）公司及直屬項(xiàng)目公司。未經(jīng)股份公司各單位董事會或其授權(quán)機(jī)構(gòu)審批，任何部門、子（分）公司不得擅自以任何形式進(jìn)行項(xiàng)目投資活動。第二章投資管理機(jī)構(gòu)與職責(zé)第五條股東會是股份公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)決定股份公司的投資方針和長遠(yuǎn)投資規(guī)劃。第六條董事會負(fù)責(zé)審批股份公司的年度投資計(jì)劃，審批超出董事長決策范圍的投資項(xiàng)目的投資方案。第七條投資評審小組為總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下的集體決策機(jī)構(gòu)，對董事會負(fù)責(zé)。根據(jù)董事會授權(quán)，負(fù)責(zé)投資項(xiàng)目立項(xiàng)審批以及項(xiàng)目可行性研究審查工作。投資評審小組由總經(jīng)理任組長，由財(cái)務(wù)中心、人力資源中心、股份總經(jīng)辦等相關(guān)部門骨干人員組成，為公司的非常設(shè)性機(jī)構(gòu)。第八條股份總經(jīng)辦是股份公司對外投資的綜合管理部門，負(fù)責(zé)提交投資評審小組、董事會審議的投資項(xiàng)目有關(guān)資料，負(fù)責(zé)提出股份公司年度投資預(yù)算，負(fù)責(zé)投資項(xiàng)目評估專家委員會的會議組織，組織實(shí)施項(xiàng)目評估工作，負(fù)責(zé)對投資項(xiàng)目的建設(shè)過程進(jìn)行跟蹤監(jiān)控，并對投資績效進(jìn)行評價。負(fù)責(zé)組織項(xiàng)目后評價、投資退出以及相關(guān)的投資管理和股權(quán)管理工作。第九條股份總經(jīng)辦法律事務(wù)部負(fù)責(zé)投資項(xiàng)目決策的法律論證，組織或參與重大項(xiàng)目的談判、合同起草及審查，對重大項(xiàng)目提供法律支持和服務(wù)。第十條人力資源中心負(fù)責(zé)組建公司控股的投資項(xiàng)目的組織機(jī)構(gòu)，明確項(xiàng)目公司職能和編制。選聘公司在項(xiàng)目公司的股東代表、董事、監(jiān)事及其他經(jīng)營管理人員。第十一條財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)對外投資的財(cái)務(wù)管理，負(fù)責(zé)協(xié)同相關(guān)方面辦理出資手續(xù)、工商登記、稅務(wù)登記、銀行開戶等工作；公司財(cái)務(wù)中心應(yīng)對公司的對外投資活動進(jìn)行全面完整的財(cái)務(wù)記錄，進(jìn)行詳盡的會計(jì)核算，按每個投資項(xiàng)目分別建立明細(xì)賬簿，詳盡記錄相關(guān)資料；對外投資的會計(jì)核算方法應(yīng)符合會計(jì)準(zhǔn)則和會計(jì)制度的規(guī)定；對外投資的財(cái)務(wù)管理由公司財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)，根據(jù)分析和管理的需要，取得被投資單位的財(cái)務(wù)報(bào)告，以便對被投資單位的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析，維護(hù)公司的權(quán)益，確保公司利益不受損害。第十二條股份公司其他職能部門根據(jù)項(xiàng)目需要，在投資項(xiàng)目立項(xiàng)、評估、項(xiàng)目管理、投資后評價和股權(quán)管理等各階段提供專業(yè)支持，行使管理和風(fēng)險控制職能。第三章投資預(yù)算與決策權(quán)限第十三條股份公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃制定年度投資計(jì)劃，并依據(jù)投資計(jì)劃編制投資預(yù)算，納入年度財(cái)務(wù)預(yù)算管理指標(biāo)。第十四條股份公司年度投資預(yù)算應(yīng)當(dāng)主要包括以下內(nèi)容：（一）投資總規(guī)模、資金來源與構(gòu)成；（二）投資項(xiàng)目基本情況（包括項(xiàng)目內(nèi)容、投資額、資金構(gòu)成、分年度資金安排、融資進(jìn)展情況、投資預(yù)期收益、實(shí)施年限等）。第十五條股份公司年度投資預(yù)算由預(yù)算管理辦公室負(fù)責(zé)起草，并經(jīng)股份公司投資評審小組審核后報(bào)董事會審批。經(jīng)董事會審批通過的年度投資預(yù)算應(yīng)當(dāng)作為股份公司本年度開展投資工作的主要依據(jù)。股份公司及各單位應(yīng)嚴(yán)格控制預(yù)算外投資，如在年度投資預(yù)算外追加項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)及時履行投資預(yù)算補(bǔ)報(bào)手續(xù)，并按本辦法有關(guān)程序?qū)徟?。第十六條股份公司在制定投資預(yù)算以及進(jìn)行投資決策時，應(yīng)當(dāng)遵循如下基本原則：（一）符合股份公司的總體發(fā)展戰(zhàn)略，突出主業(yè)，有利于提高企業(yè)核心競爭能力；（二）投資規(guī)模應(yīng)當(dāng)與企業(yè)資產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模、資產(chǎn)負(fù)債水平和實(shí)際籌資能力相適應(yīng)；（三）項(xiàng)目預(yù)期投資收益應(yīng)不低于國內(nèi)同行業(yè)同期平均水平；（四）投資項(xiàng)目實(shí)施條件已經(jīng)落實(shí)或可以落實(shí)；（五）與股份公司的人力、物力、財(cái)力等條件相匹配或經(jīng)過努力可以實(shí)現(xiàn)條件匹配；（六）項(xiàng)目風(fēng)險在股份公司管理的可控范圍內(nèi)；（七）股份公司投資項(xiàng)目原則上為控股項(xiàng)目（公司），并以出資額為限承擔(dān)有限責(zé)任；（八）股份公司以實(shí)物資產(chǎn)或者無形資產(chǎn)對外投資，必須按照國家有關(guān)規(guī)定對投出資產(chǎn)進(jìn)行評估和確認(rèn)，并以評估確認(rèn)價值為基礎(chǔ)，確定公司投資資產(chǎn)價值；第十七條公司對外投資事項(xiàng)應(yīng)符合《公司法》及其它有關(guān)法律、行政法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，并按照股份公司章程等相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第四章投資項(xiàng)目初選與立項(xiàng)第十八條股份公司總部相關(guān)業(yè)務(wù)部門（以下簡稱“項(xiàng)目提出部門”）、應(yīng)根據(jù)股份公司發(fā)展戰(zhàn)略和年度投資預(yù)算對投資項(xiàng)目進(jìn)行初選，然后進(jìn)行立項(xiàng)申報(bào)。第十九條項(xiàng)目提出部門依據(jù)各自職責(zé)，分別就收集到的投資項(xiàng)目信息進(jìn)行整理、篩選，了解可追蹤項(xiàng)目的信息，確定可追蹤的項(xiàng)目，并及時向公司各業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)提出可追蹤項(xiàng)目的建議，由公司分管領(lǐng)導(dǎo)確定是否進(jìn)行項(xiàng)目追蹤和推進(jìn)。第二十條項(xiàng)目提出部門應(yīng)對繼續(xù)追蹤和推進(jìn)的項(xiàng)目進(jìn)行深入細(xì)致的調(diào)研工作，并在項(xiàng)目信息較為齊備后進(jìn)行基礎(chǔ)分析，撰寫《初步可行性（預(yù)可研）報(bào)告》。第二十一條公司分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)項(xiàng)目提出部門提交的立項(xiàng)申請，通過召開專題會議等方式，組織各相關(guān)業(yè)務(wù)部門，對擬投資項(xiàng)目的《初步可行性（預(yù)可研）報(bào)告》進(jìn)行評審，在綜合各部門專業(yè)意見的基礎(chǔ)上，并根據(jù)評審意見對立項(xiàng)申請進(jìn)行預(yù)審批。第二十二條投資項(xiàng)目立項(xiàng)申請獲得預(yù)批后，項(xiàng)目提出部門即可開展可行性研究工作。項(xiàng)目提出部門、要及時向公司分管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)項(xiàng)目論證、評估、可研報(bào)告編制等進(jìn)展情況，條件具備后提交股份總經(jīng)辦組織評估。第二十三條對于合資合作項(xiàng)目，項(xiàng)目提出部門應(yīng)對投資合作方的資信情況進(jìn)行評估，并在進(jìn)行投資評估時提交合作方資信評估報(bào)告。第五章投資項(xiàng)目評估與審批第二十四條股份總經(jīng)辦會同財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)對投資項(xiàng)目進(jìn)行審慎調(diào)查，對項(xiàng)目提出部門提交的《可行性研究報(bào)告》進(jìn)行全面評估。投資項(xiàng)目評估應(yīng)包括產(chǎn)業(yè)政策、市場環(huán)境及市場定位、法律法規(guī)和習(xí)慣（含宗教、風(fēng)俗等）、經(jīng)濟(jì)評價、技術(shù)保障、財(cái)務(wù)和資金、商務(wù)模式及條款、風(fēng)險控制等主要方面，如具體項(xiàng)目涉及其他對項(xiàng)目實(shí)施具有重大影響的因素，也應(yīng)進(jìn)行充分評估和論證。根據(jù)不同情況，項(xiàng)目評估可以采取單獨(dú)評估、組織股份公司相關(guān)部門專項(xiàng)評估或提交項(xiàng)目專家委員會評估以及委托外部專業(yè)機(jī)構(gòu)評估等多種方式。第二十五條項(xiàng)目提出部門提交的《可行性研究報(bào)告》通過股份總經(jīng)辦組織的評估后，股份總經(jīng)辦應(yīng)當(dāng)及時提請投資評審小組審查?！犊尚行匝芯繄?bào)告》未通過評估的，該項(xiàng)目應(yīng)停止，相關(guān)資料歸入股份總經(jīng)辦檔案。第二十六條股份公司投資評審小組應(yīng)當(dāng)依據(jù)公司章程及董事會授權(quán)，在其權(quán)限范圍內(nèi)對投資項(xiàng)目進(jìn)行審查。根據(jù)會議審查情況，投資評審小組分別做出如下審議意見：（一）繼續(xù)跟蹤、補(bǔ)充調(diào)研；（二）項(xiàng)目終止；（三）項(xiàng)目可行，并就投標(biāo)文件編制（招標(biāo)項(xiàng)目）、合同起草等下一步做出安排，投資評審小組作出審議意見后，報(bào)董事會或董事長審批。第二十七條在董事會決策前，如果有必要，可由董事會戰(zhàn)略委員會對投資項(xiàng)目做進(jìn)一步評估和審議，并將進(jìn)一步評估意見和決策建議提交董事會，由董事會對投資項(xiàng)目評估對比進(jìn)行決策和審批。第六章投資項(xiàng)目組織與實(shí)施第二十八條經(jīng)股份公司董事會或董事長批準(zhǔn)的投資項(xiàng)目，項(xiàng)目提出部門應(yīng)按照會議要求積極跟蹤和推進(jìn)項(xiàng)目，補(bǔ)充完善資料，并就投資項(xiàng)組織起草或配合起草合同文本，洽商合同條款，適時開展合同評審，組織簽訂項(xiàng)目合同。第二十九條根據(jù)各類投資項(xiàng)目的不同形式，股份公司和各單位按照以下方式落實(shí)組織實(shí)施工作：（一）屬于股份公司全資或控股項(xiàng)目，由股份公司委派項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及組建項(xiàng)目公司，并納入股份公司全資或控股子公司統(tǒng)一管理。（二）屬于股份公司參股項(xiàng)目，本著加快資金回收的原則，委派人員積極參與合作，展開工作，并通過董事會施加公司意圖和監(jiān)控其經(jīng)營管理，確保利益如期回收。第三十條凡確定為股份公司直接實(shí)施的項(xiàng)目，由項(xiàng)目提出部門會同人力資源中心等相關(guān)部門提出項(xiàng)目公司組建方案，并由人力資源中心負(fù)責(zé)選聘派往項(xiàng)目公司的股東代表、董事、監(jiān)事及其他經(jīng)營管理人員，經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)同意后，按程序報(bào)股份公司審批。第三十一條在項(xiàng)目實(shí)施過程中，股份公司財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)辦理或協(xié)助項(xiàng)目公司的融資以及資金撥付工作，法律事務(wù)部門負(fù)責(zé)指導(dǎo)和支持各種協(xié)議文件的法律審核、簽署工作。第三十二條凡屬投資項(xiàng)目實(shí)施過程中的大額資金支出（科研設(shè)計(jì)、物資采購、工程分包等工作），應(yīng)嚴(yán)格按照股份公司相關(guān)管理規(guī)定，由總部項(xiàng)目提出部門或集體研究決策或采購招標(biāo)，審計(jì)中心全程參與并實(shí)施監(jiān)督。第三十三條項(xiàng)目公司作為項(xiàng)目實(shí)施和運(yùn)營主體，應(yīng)認(rèn)真執(zhí)行股份公司生產(chǎn)經(jīng)營、安全質(zhì)量、財(cái)務(wù)資金管理等各項(xiàng)規(guī)定，保證項(xiàng)目公司按照股份公司的統(tǒng)一管理規(guī)范運(yùn)作。第三十四條在投資項(xiàng)目組織和實(shí)施過程中如發(fā)生以下情況，項(xiàng)目公司應(yīng)當(dāng)及時以書面形式報(bào)告股份公司投資評審小組、董事會及其授權(quán)管理部門，經(jīng)核準(zhǔn)后方可實(shí)施：（一）投資額、資金來源及構(gòu)成發(fā)生重大調(diào)整，致使企業(yè)負(fù)債過高，超出股份公司承受能力或影響股份公司正常發(fā)展的；（二）股權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化，導(dǎo)致股份公司控制權(quán)轉(zhuǎn)移的；（三）投資合作方嚴(yán)重違約，出現(xiàn)損害股份公司利益的情況；（四）投資項(xiàng)目實(shí)施過程中出現(xiàn)重大責(zé)任事故；（五）其他重大事項(xiàng)。第三十五條投資項(xiàng)目建成投產(chǎn)或項(xiàng)目公司獨(dú)立開展經(jīng)營生產(chǎn)活動后，股份總經(jīng)辦負(fù)責(zé)項(xiàng)目公司的股權(quán)管理工作，對項(xiàng)目公司的運(yùn)行進(jìn)行總體監(jiān)控管理。第三十六條各項(xiàng)目提出部門應(yīng)會同財(cái)務(wù)、法務(wù)等風(fēng)險管理部門，對投資項(xiàng)目組織、實(shí)施、運(yùn)營等各階段實(shí)行風(fēng)險管理，分析風(fēng)險因素，制定、落實(shí)風(fēng)險控制措施。第七章投資退出管理第三十七條項(xiàng)目投資過程中發(fā)生下列事件時，股份公司應(yīng)考慮退出投資：（一）國家宏觀形勢或相關(guān)法律法規(guī)發(fā)生變化，投資項(xiàng)目嚴(yán)重背離政策規(guī)定；（二）股份公司發(fā)展目標(biāo)、產(chǎn)業(yè)導(dǎo)向或者核心業(yè)務(wù)發(fā)生轉(zhuǎn)變，投資項(xiàng)目與股份公司新的目標(biāo)和產(chǎn)業(yè)定位嚴(yán)重背離；（三）股份公司進(jìn)行資產(chǎn)整合、重組，需要退出投資項(xiàng)目；（四）投資項(xiàng)目情況發(fā)生重大不利變化，股份公司無法控制投資項(xiàng)目；（五）投資項(xiàng)目的投資總量或其他重大危機(jī)超出股份公司可以承受的界限；（六）包括但不限于以上嚴(yán)重?fù)p害股份公司利益的事件發(fā)生時。第三十八條股份公司投資項(xiàng)目退出方式主要包括：（一）股權(quán)轉(zhuǎn)讓。將股份公司持有的項(xiàng)目或公司的股權(quán)全部或部分轉(zhuǎn)讓給其他境內(nèi)外投資者；（二）回購。將公司持有的項(xiàng)目或公司的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給項(xiàng)目公司原有股東；（三）股票出售。通過境內(nèi)外公開證券市場上市實(shí)現(xiàn)投資退出；（四）出售、關(guān)閉、破產(chǎn)、清算；（五）其他方式退出。第三十九條發(fā)生上述事件后，各項(xiàng)目提出部門負(fù)責(zé)對相關(guān)情況進(jìn)行分析，提出投資退出建議和方案，撰寫《投資退出方案報(bào)告》提交股份總經(jīng)辦。第四十條股份總經(jīng)辦負(fù)責(zé)組織相關(guān)部門和專家對各項(xiàng)目提出部門提交的《投資退出方案報(bào)告》進(jìn)行評估，并撰寫《投資退出方案評估報(bào)告》。第四十一條股份公司投資評審小組對股份總經(jīng)辦提交的《投資退出方案評估報(bào)告》進(jìn)行審核，作出審議意見，并將審議意見提交董事會或董事長審批。股份公司董事會審議前，如有必要，可由董事會戰(zhàn)略管理委員會對投資退出方案做進(jìn)一步評估，并將進(jìn)一步評估意見和投資評審小組的審核意見提交董事會。第四十二條各項(xiàng)目提出部門根據(jù)股份公司各級決策機(jī)構(gòu)的審議結(jié)果執(zhí)行投資退出具體方案，股份總經(jīng)辦負(fù)責(zé)監(jiān)控退出方案的執(zhí)行情況并將監(jiān)控結(jié)果向董事會或董事長匯報(bào)。第八章投資項(xiàng)目的管理第四十三條項(xiàng)目投資后，項(xiàng)目提出部門應(yīng)當(dāng)會同股份總經(jīng)辦對項(xiàng)目實(shí)行實(shí)時監(jiān)管，及時對項(xiàng)目的建成及運(yùn)行狀況向總經(jīng)理匯