新編基礎(chǔ)會計學(xué)模擬實驗教師用參考答案(蔣昕)

經(jīng)典word整理文檔，僅參考，雙擊此處可刪除頁眉頁腳。本資料屬于網(wǎng)絡(luò)整理，如有侵權(quán)，請聯(lián)系刪除，謝謝！新編基礎(chǔ)會計學(xué)模擬實驗教師用參考答案蔣昕編著單昭祥審定東北財經(jīng)大學(xué)出版社大連目錄2實驗1會計數(shù)字的書寫或或或3實驗3原始憑證的填制與審核實驗3—1——原始憑證的填制1月23中國工商銀行現(xiàn)金支票（粵）No.88801234No.88801234付款行名稱：工行躍進支行百十萬千百十元角分￥350000￥金額：3500.00我賬戶內(nèi)支付出票人簽章復(fù)核記賬單位主管劉海會計劉明月4A進賬單32009年01月04日此聯(lián)是銀行給收款人的收賬通知開戶銀行百十萬千百十元角分￥46800000票據(jù)號碼88889911訖41月3年月日第一聯(lián)：拾萬仟佰拾元角分記賬聯(lián)（大寫）李慶￥300000劉明黃江1月中國工商銀行現(xiàn)金存款憑條年月日存人第二聯(lián)：百十萬千百十元角分6550000客戶核對聯(lián)1元51月2海湛股份有限公司收據(jù)2009年01月20日№000126第三聯(lián)：記賬聯(lián)海湛股份有限公司差旅費報銷單部門：銷售部2009年01月20日附單據(jù)車船票夜間乘車補助費出差乘補費住宿費其他月日起月日訖類別金額時間標(biāo)準(zhǔn)金額日數(shù)標(biāo)準(zhǔn)金額金額項目金額1151共叁張1132劉海蔣榕實驗—2——原始憑證的審核6實驗4記賬憑證的填制與審核實驗—1——記賬憑證的填制2月21—28日的記賬憑證（會計分錄）如下：1239轉(zhuǎn)433實驗—2——記賬憑證的審核7實驗5日記賬的登記庫存現(xiàn)金日記賬第3頁2009年月日萬千百十元角分萬千百十元角分萬千百十元角分22021232728720000114000050000045000095000055000056000056000012300001540000銀行存款日記賬第4頁日2承前頁1453940.00922500.002621360.005000.002616360.00提現(xiàn)備用現(xiàn)支01777771庫存現(xiàn)金應(yīng)收賬款133228858500.002674860.00281512440.00927500.002674860.008實驗6存貨明細賬的登記123A31B315544總分類賬十萬千百十元角分41借借3200000352500030650003565000396500039650005110轉(zhuǎn)115225轉(zhuǎn)230460000借借借購材料460000借9原材料明細分類賬類別：甲材料2009年規(guī)格：#ABC計劃單價：計量單位：千克/元摘萬千百十元角分440050200000042550212500030000036550182500046550232500015銀付2300000465502325000原材料明細分類賬類別：乙材料規(guī)格：#BCD計劃單價：發(fā)計量單位：千克/元萬千百十元角分413004012000003504014000005生產(chǎn)用料160000310401240000410401640000轉(zhuǎn)2購材料160000410401640000原材料總賬和所屬明細賬發(fā)生額及余額表年4月日——314————10實驗7錯賬更正55月付款憑證銀行存款年月日銀付號記賬摘要百十萬千百十元角分注銷5月日銀付字號憑證管理費用360000?附件張合計金額￥360000?5月付款憑證銀行存款年月日銀付號記摘要辦公費賬百十萬千百十元角分訂正5月日銀付字號憑證制造費用630000?附件張合計金額￥630000?115月付款憑證庫存現(xiàn)金年月日現(xiàn)付號金額記賬摘要招待費百十萬千百十元角分?補記5月日現(xiàn)付字第管理費用3600附件號憑證少記金額張?合計金額￥36005月付款憑證銀行存款年月日銀付號金額記摘要咨詢費賬百十萬千百十元角分5月管理費用?附件張合計金額￥18000?12總分類賬庫存現(xiàn)金憑證號十萬千百十元角分十萬千百十元角分5820000借劉明36000借3600借總分類賬銀行存款憑證號十萬千百十元角分十萬千百十元角分十萬千百十元角分52265000借86864000864000借86000000支付咨詢費注銷5月13日銀付18號憑證沖銷5月27日銀付19多記金額18000借8574800013總分類賬管理費用十萬千百十元角分十萬千百十元角分5借69834000借70154000借70394000借71144000借71504000轉(zhuǎn)313銀付18支付車間辦公費18現(xiàn)付25支付業(yè)務(wù)招待費22現(xiàn)付26支付總部辦公費借71555500借72455500轉(zhuǎn)12支付總部人員工資借73335500支付咨詢費借7419950074262500支付會務(wù)費注銷5月13日銀付18號憑證借74235500劉明補記5月18日現(xiàn)付31現(xiàn)付2925號憑證少記金額沖銷5月27日銀付31銀付2219號憑證多記金額借73888100總分類賬制造費用憑證號十萬千百十元角分十萬千百十元角分十萬千百十元角分5承前頁借20000000借20630000訂正5月13日銀付字18號憑證銀付2114實驗8銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表年月日金額項目金額項目11411151617實驗10科目匯總表核算組織程序1．3月—31日的記賬憑證（會計分錄）如下：））轉(zhuǎn)4轉(zhuǎn)818轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)））轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)1轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)22轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)192009年03月31日備注應(yīng)借科目46蔣榕劉明海湛股份有限公司完工產(chǎn)品成本計算單2009年月31日A產(chǎn)B產(chǎn)成本項目1合計蔣榕劉明海湛股份有限公司產(chǎn)成品入庫單2009年03月31日倉庫02號金額數(shù)量8121優(yōu)優(yōu)件件2劉明蔣榕海湛股份有限公司銷售成本計算表2009年月日備注11劉明臺蔣榕202009年03月31日發(fā)生額收入賬戶發(fā)生額支出賬戶21121合計合計蔣榕劉明2009年月日備注合計蔣榕劉明213月科目匯總表3-3號200903213114817528共張年月日證本期發(fā)生額借方√貸方√千百十萬千百十元角分千百十萬千百十元角分5900005082000050000050000024470000010680000028480000020100000154560002000000015000001650000054200001660000041618500100000155594500284800000154960002270000005000000232000000284800000337000009000000050000001068000004000000106800000400000089000066000001503600010000010000025468500合計1298279000制表:劉明22貸方貸方12217711192321222221123實驗11資產(chǎn)負債表和利潤表的編制利潤表會企02表項目年月制表：單位負責(zé)人:財會負責(zé)人:復(fù)核:24資產(chǎn)負債表表年月日年初余額流動負債：交易性金融資產(chǎn)應(yīng)收票據(jù)一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)其他流動資產(chǎn)流動資產(chǎn)合計非流動資產(chǎn)：可供出售金融資產(chǎn)持有至到期投資長期應(yīng)收款長期股權(quán)投資投資性房地產(chǎn)固定資產(chǎn)一年內(nèi)到期的非流動負債其他流動負債流動負債合計非流動負債：長期借款固定資產(chǎn)清理生產(chǎn)性生物資產(chǎn)油氣資產(chǎn)所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）：實收資本（或股本）資本公積長期待攤費用遞延所得稅資產(chǎn)其他非流動資產(chǎn)非流動資產(chǎn)合計所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計2131294025負債和所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)總計單位負責(zé)人:財會負責(zé)人:復(fù)核:制表：實驗13﹡基礎(chǔ)會計學(xué)綜合模擬實驗2009年12月1—31日的記賬憑證（會計分錄）如下：123458678926AB1AB27AB44B售收入元AB2829科目匯總表科匯12-1號12020年日證共張借方貸方12009年12月1—15日的科目匯總表如下：30科目匯總表科匯12-2號214727年月日證共張貸方1332009年12月16—31日的科目匯總表如下：312241284882009年12月份的試算平衡表如下：試算平衡表資產(chǎn)負債表和利潤表的編制資產(chǎn)負債表表元年月日年初余額負債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）余額流動負債：貨幣資金交易性金融資產(chǎn)應(yīng)收票據(jù)短期借款交易性金融負債應(yīng)付票據(jù)應(yīng)付賬款預(yù)收款項應(yīng)付職工薪酬應(yīng)交稅費應(yīng)付利息應(yīng)付股利一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)其他流動資產(chǎn)流動資產(chǎn)合計非流動資產(chǎn)：可供出售金融資產(chǎn)持有至到期投資長期應(yīng)收款長期股權(quán)投資投資性房地產(chǎn)固定資