企業(yè)內(nèi)控會(huì)議發(fā)言

企業(yè)內(nèi)控會(huì)議發(fā)言企業(yè)內(nèi)控會(huì)議發(fā)言尊敬的x總，各位同事:大家上午好！年關(guān)將至，公司的各項(xiàng)工作都面臨一個(gè)盤點(diǎn)，檢點(diǎn)，都需要一個(gè)新的規(guī)劃，方案。今天的內(nèi)控合規(guī)工作會(huì)議，就是召集大家就今年的內(nèi)控合規(guī)工作做一個(gè)總結(jié)，工作只有總結(jié)才會(huì)提高;就明年的內(nèi)控合規(guī)工作提出一個(gè)預(yù)想,凡事預(yù)那么立，不預(yù)那么廢。借此時(shí)機(jī)，想談四個(gè)方面的意見(jiàn)：一，關(guān)于公司xx年公司內(nèi)控合規(guī)工作的根本評(píng)價(jià)1，認(rèn)識(shí)上提得高：今年的內(nèi)控合規(guī)工作，集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)高度重視。吳董事長(zhǎng)說(shuō)“內(nèi)控合規(guī)是公司的生命線”，這句話成為全集團(tuán)內(nèi)控合規(guī)工作的指導(dǎo)思想。在大大小小的會(huì)議上，對(duì)內(nèi)控合規(guī)工作，做到了逢會(huì)必講，逢事必講，逢人必講。領(lǐng)導(dǎo)思想上的重視貫穿到了集團(tuán)工作的方方面面。上抓得嚴(yán)：集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)圍繞吳董事長(zhǎng)的講話，結(jié)合集團(tuán)十二五開(kāi)展規(guī)劃，出臺(tái)了內(nèi)控合規(guī)工作三年規(guī)劃。為集團(tuán)的內(nèi)控合規(guī)工作做了一個(gè)整體規(guī)劃和設(shè)計(jì)。意義很重大，規(guī)劃是集團(tuán)開(kāi)展新時(shí)期加快開(kāi)展方式轉(zhuǎn)變的重要保證。3，工作上抓得細(xì)：集團(tuán)內(nèi)控合規(guī)年度工作會(huì)議召開(kāi)后，隨即出臺(tái)了三年規(guī)劃，后又配套下發(fā)7xx年內(nèi)控合規(guī)工作要點(diǎn)，共分六大方面20大要點(diǎn)。工作要點(diǎn)不僅是對(duì)合規(guī)規(guī)劃的積極主動(dòng)響應(yīng)，，也是圍繞內(nèi)控合規(guī)實(shí)務(wù)，結(jié)合全集團(tuán)工作實(shí)際，提出了全集團(tuán)xx年內(nèi)控合規(guī)工作的重點(diǎn)，難點(diǎn)和熱點(diǎn)問(wèn)題，成為我們公司內(nèi)控合規(guī)工作的方法-論。我們公司今年內(nèi)控合規(guī)工作要點(diǎn)的出臺(tái)就是以此為藍(lán)本。4,協(xié)調(diào)上抓得緊：集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)每個(gè)季度都要召開(kāi)內(nèi)控合規(guī)工作例會(huì)，上報(bào)內(nèi)控合規(guī)情況，提交風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告，合規(guī)信息都能及時(shí)發(fā)放我們手中。為了幫助子公司提高對(duì)內(nèi)控合規(guī)工作的思想認(rèn)識(shí)和工作本領(lǐng)，集團(tuán)法律合規(guī)部深入基層提供幫助。祝用總今年就對(duì)我們分公司部門總以上干部進(jìn)展了，反響很好。集團(tuán)莊總裁對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作都要到會(huì)講話做指示。確保內(nèi)控合規(guī)工作在任何一個(gè)階段都一條心，一股繩，一盤棋。這些工作為公司的業(yè)務(wù)開(kāi)展，安康開(kāi)展，品牌塑造創(chuàng)造了一個(gè)很好的氣氛。二，關(guān)于大家討論發(fā)言的問(wèn)題就大家剛剛發(fā)言談到的工作中存在的問(wèn)題，我做了一個(gè)歸納，主要是以下五大方面的問(wèn)題：1，對(duì)內(nèi)控合規(guī)工作的認(rèn)識(shí)不夠深刻。公司從管理干部到，有背靠大樹(shù)好乘涼的感覺(jué)，以為自己是大型央企，政府監(jiān)管會(huì)有所照顧。還有一種認(rèn)識(shí)是目前中介行業(yè)還處在開(kāi)展初期階段，大家都在走內(nèi)控合規(guī)的鋼絲，打擦邊球，法不責(zé)眾，人隨大流不挨罰，這是一種很典型的阿Q精神。再有就是一種不負(fù)責(zé)任的托詞，業(yè)務(wù)壓力大，業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)要向業(yè)務(wù)開(kāi)展讓步。凡此種種，都是認(rèn)識(shí)上的誤區(qū)。對(duì)內(nèi)控合規(guī)工作的配置不夠到位。內(nèi)控合規(guī)工作的主體與客體都是人。由于公司的歷史原因，我們?cè)趦?nèi)控合規(guī)工作上，資源配置是不到位的。沒(méi)有專門機(jī)構(gòu)，也沒(méi)有專業(yè)人員。人員和職能的缺位導(dǎo)致工作上的弱化，使內(nèi)控合規(guī)工作處于被動(dòng)應(yīng)付的場(chǎng)面。對(duì)內(nèi)控合規(guī)工作的技術(shù)不夠重視。公司的業(yè)務(wù)管理，資源管理和財(cái)務(wù)管理缺乏強(qiáng)大的系統(tǒng)支持，很多管理工作仍然依靠手工作業(yè)。大量人為的工作，對(duì)于內(nèi)控合規(guī)工作的效率和技術(shù)保障造成了困難。在公司內(nèi)控合規(guī)工作會(huì)議上的講話xx-12-2019:14|#2樓尊敬的周總，各位同事:大家上午好！年關(guān)將至，公司的各項(xiàng)工作都面臨一個(gè)盤點(diǎn)，檢點(diǎn)，都需要一個(gè)新的規(guī)劃，方案。今天的內(nèi)控合規(guī)工作會(huì)議，就是召集大家就今年的內(nèi)控合規(guī)工作做一個(gè)總結(jié)，工作只有總結(jié)才會(huì)提高;就明年的內(nèi)控合規(guī)工作提出一個(gè)預(yù)想,凡事預(yù)那么立，不預(yù)那么廢。借此時(shí)機(jī)，想談四個(gè)方面的意見(jiàn)：一，關(guān)于公司xx年公司內(nèi)控合規(guī)工作的根本評(píng)價(jià)1，認(rèn)識(shí)上提得高：今年的內(nèi)控合規(guī)工作，集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)高度重視。吳董事長(zhǎng)說(shuō)“內(nèi)控合規(guī)是公司的生命線”，這句話成為全集團(tuán)內(nèi)控合規(guī)工作的指導(dǎo)思想。在大大小小的會(huì)議上，對(duì)內(nèi)控合規(guī)工作，做到了逢會(huì)必講，逢事必講，逢人必講。領(lǐng)導(dǎo)思想上的重視貫穿到了集團(tuán)工作的方方面面。制度上抓得嚴(yán)：集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)圍繞吳董事長(zhǎng)的講話，結(jié)合集團(tuán)十二五開(kāi)展規(guī)劃，出臺(tái)了內(nèi)控合規(guī)工作三年規(guī)劃。為集團(tuán)的內(nèi)控合規(guī)工作做了一個(gè)整體規(guī)劃和設(shè)計(jì)。意義很重大，規(guī)劃是集團(tuán)開(kāi)展新時(shí)期加快開(kāi)展方式轉(zhuǎn)變的重要保證。3，工作上抓得細(xì)：集團(tuán)內(nèi)控合規(guī)年度工作會(huì)議召開(kāi)后，隨即出臺(tái)了三年規(guī)劃，后又配套下發(fā)7xx年內(nèi)控合規(guī)工作要點(diǎn)，共分六大方面20大要點(diǎn)。工作要點(diǎn)不僅是對(duì)合規(guī)規(guī)劃的積極主動(dòng)響應(yīng)，，也是圍繞內(nèi)控合規(guī)實(shí)務(wù)，結(jié)合全集團(tuán)工作實(shí)際，提出了全集團(tuán)xx年內(nèi)控合規(guī)工作的重點(diǎn)，難點(diǎn)和熱點(diǎn)問(wèn)題，成為我們公司內(nèi)控合規(guī)工作的方法-論。我們公司今年內(nèi)控合規(guī)工作要點(diǎn)的出臺(tái)就是以此為藍(lán)本。協(xié)調(diào)上抓得緊：集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)每個(gè)季度都要召開(kāi)內(nèi)控合規(guī)工作例會(huì)，上報(bào)內(nèi)控合規(guī)情況，提交風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告，合規(guī)信息都能及時(shí)發(fā)放我們手中。為了幫助子公司提高對(duì)內(nèi)控合規(guī)工作的思想認(rèn)識(shí)和工作本領(lǐng)，集團(tuán)法律合規(guī)部深入基層提供幫助。祝用總今年就對(duì)我們分公司部門總以上干部進(jìn)展了培訓(xùn)，反響很好。集團(tuán)莊總裁對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作都要到會(huì)講話做指示。確保內(nèi)控合規(guī)工作在任何一個(gè)階段都一條心，一股繩，一盤棋。這些工作為公司的業(yè)務(wù)開(kāi)展，安康開(kāi)展，品牌塑造創(chuàng)造了一個(gè)很好的氣氛。二，關(guān)于大家討論發(fā)言的問(wèn)題就大家剛剛發(fā)言談到的工作中存在的問(wèn)題，我做了一個(gè)歸納，主要是以下五大方面的問(wèn)題：1，對(duì)內(nèi)控合規(guī)工作的認(rèn)識(shí)不夠深刻。公司從管理干部到員工，有背靠大樹(shù)好乘涼的感覺(jué)，以為自己是大型央企，政府監(jiān)管會(huì)有所照顧。還有一種認(rèn)識(shí)是目前中介行業(yè)還處在開(kāi)展初期階段，大家都在走內(nèi)控合規(guī)的鋼絲，打擦邊球，法不責(zé)眾，人隨大流不挨罰，這是一種很典型的阿Q精神。再有就是一種不負(fù)責(zé)任的托詞，業(yè)務(wù)壓力大，業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)要向業(yè)務(wù)開(kāi)展讓步。凡此種種，都是認(rèn)識(shí)上的誤區(qū)。對(duì)內(nèi)控合規(guī)工作的配置不夠到位。內(nèi)控合規(guī)工作的主體與客體都是人。由于公司的歷史原因，我們?cè)趦?nèi)控合規(guī)工作上，資源配置是不到位的。沒(méi)有專門機(jī)構(gòu)，也沒(méi)有專業(yè)人員。人員和職能的缺位導(dǎo)致工作上的弱化，使內(nèi)控合規(guī)工作處于被動(dòng)應(yīng)付的場(chǎng)面。對(duì)內(nèi)控合規(guī)工作的技術(shù)不夠重視。公司的業(yè)務(wù)管理，人力資源管理和財(cái)務(wù)管理缺乏強(qiáng)大的系統(tǒng)支持，很多管理工作仍然依靠手工作業(yè)。大量人為的工作，對(duì)于內(nèi)控合規(guī)工作的效率和技術(shù)保障造成了困難。對(duì)內(nèi)控合規(guī)工作的制度不夠完善。用制度管人，按制度辦事，這是內(nèi)控合規(guī)工作的根本要求。但我們公司的內(nèi)控合規(guī)工作只有一些根本的制度，但還不夠完善，體系建立也不夠健全。制度建立還有很長(zhǎng)的一段路要走。三，關(guān)于本次會(huì)議討論發(fā)言的體會(huì)聽(tīng)了大家的發(fā)言，感覺(jué)大家對(duì)內(nèi)控合規(guī)工作思考得很深入，情況掌握全面，這是搞好公司內(nèi)控合規(guī)工作的根底，也是我們明年在內(nèi)控合規(guī)工作上做出成績(jī)的希望。有兩點(diǎn)感觸：1，很受啟發(fā)。中盛是大型央企，是業(yè)內(nèi)的一面紅旗，業(yè)內(nèi)頗有口碑。但在內(nèi)控合規(guī)工作方面，與業(yè)內(nèi)比，與集團(tuán)兄弟-子公司比，與領(lǐng)導(dǎo)的要求比，我們的軟硬件建立不夠，欠賬很多，業(yè)務(wù)開(kāi)展積累一定的風(fēng)險(xiǎn)。大家對(duì)此很有認(rèn)識(shí)，對(duì)我也有啟發(fā)：內(nèi)控合規(guī)工作的必要性，緊迫性和艱巨性已到了我們不得不認(rèn)真面對(duì)的地步。2,很受教育。內(nèi)控合規(guī)工作不能閉門造車，不能束之高閣，要與一線，與基層嚴(yán)密聯(lián)系。因?yàn)闃I(yè)務(wù)一線就是風(fēng)險(xiǎn)積聚的最前沿。大家從一線來(lái)，從實(shí)踐中來(lái)，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)控合規(guī)工作的認(rèn)識(shí)是深刻的，大家對(duì)內(nèi)控合規(guī)工作要不要做，如何做最有發(fā)言權(quán)。你們剛剛對(duì)內(nèi)控合規(guī)工作談到的呼吁就是對(duì)我們從事內(nèi)控合規(guī)工作同志最好的鼓勵(lì)。這對(duì)于我們是很好的教育。四，關(guān)于下一步工作的思考結(jié)合大家的討論，正值周總在場(chǎng)，想對(duì)明年內(nèi)控合規(guī)工作談一些粗淺的思考。因?yàn)闆](méi)有匯報(bào)，算不上正式意見(jiàn)。最終以周總的工作指示為準(zhǔn)。對(duì)組織機(jī)構(gòu)和人力資源的思考。內(nèi)控合規(guī)工作是公司戰(zhàn)略的重要組成部分。既然是戰(zhàn)略，就應(yīng)該有戰(zhàn)略的思考，戰(zhàn)略的手段，戰(zhàn)略的資源配置。設(shè)置內(nèi)控合規(guī)專職部門，配置內(nèi)控合規(guī)專職人員是總經(jīng)理室必須解決的一個(gè)問(wèn)題。這是組織保障！對(duì)教育培訓(xùn)的思考。公司今年在培訓(xùn)方面下的功夫比較大，但主要集中在業(yè)務(wù)知識(shí)和業(yè)務(wù)技能的培訓(xùn)上，對(duì)于內(nèi)控合規(guī)和業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)的知識(shí)培訓(xùn)相對(duì)弱化了些。培訓(xùn)一可以解決認(rèn)識(shí)問(wèn)題，二可以解決技能問(wèn)題。內(nèi)控合規(guī)要從班子抓起，從分支機(jī)構(gòu)一把手抓起。毛主席說(shuō)，沒(méi)有的群眾只有的干部。領(lǐng)導(dǎo)的思想認(rèn)識(shí)不解決好，員工的內(nèi)控合規(guī)思想認(rèn)識(shí)問(wèn)題就解決不好。所以內(nèi)控合規(guī)的培訓(xùn)就從領(lǐng)導(dǎo)干部抓起，業(yè)務(wù)管理部要把這項(xiàng)工作落實(shí)好！對(duì)技術(shù)平臺(tái)建立的思考。隨著公司的快速開(kāi)展，內(nèi)控合規(guī)工作對(duì)先進(jìn)的信息技術(shù)平臺(tái)和系統(tǒng)的要求越來(lái)越急迫。業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)，財(cái)務(wù)集中支付，人力資源系統(tǒng)，零現(xiàn)金支付等都需要強(qiáng)大的系統(tǒng)平臺(tái)支持。技術(shù)越先進(jìn)，內(nèi)控合規(guī)工作的手段越先進(jìn)，我們?cè)趦?nèi)控合規(guī)工作上取得的成績(jī)和成效就越宏大?？偨?jīng)理室對(duì)加快財(cái)務(wù)系統(tǒng)建立提出了明確要求，希望相關(guān)部門要認(rèn)真研究，拿出執(zhí)行方案。對(duì)公司制度安排的思考。內(nèi)控合規(guī)工作要靠制度來(lái)保障?，F(xiàn)有的制度要檢點(diǎn)，不能適應(yīng)內(nèi)控合規(guī)工作新形勢(shì)新要求的要改正。對(duì)內(nèi)控合規(guī)制度相抵觸不兼容的其他制度也要反思改革。比方提獎(jiǎng)制度就要改革，可以采用低工資高提獎(jiǎng)的方法，取代現(xiàn)在的業(yè)務(wù)本錢支付模式，同時(shí)可以降低固定本錢，提高外勤人員業(yè)務(wù)開(kāi)展的積極性。制度方面要實(shí)行一票否決制度。充分表達(dá)內(nèi)控合規(guī)工作既是生命線還是高壓線的指導(dǎo)思想，這些思想要通過(guò)制度安排來(lái)實(shí)踐。對(duì)問(wèn)題消化處理的思考。問(wèn)題已浮出水面的要解決，對(duì)還沒(méi)有浮出水面的要進(jìn)展梳理。自查自糾，拿出整改方案。自查的問(wèn)題即便是監(jiān)管查到了，監(jiān)管部門會(huì)區(qū)別對(duì)待。說(shuō)明公司在內(nèi)控合規(guī)方面上開(kāi)展了常態(tài)性的工作。有制度，有安排，有整改，有態(tài)度，有成效，監(jiān)管部門就會(huì)有策略。所以，希望相關(guān)部門就暴露出來(lái)的、問(wèn)題，要有高度的責(zé)任感，舉一反三，開(kāi)展翻老賬，算新帳活動(dòng)，防微杜漸，為公司的快速開(kāi)展保駕護(hù)航風(fēng)冷式冷水機(jī)價(jià)格Q345BH字鋼Q345D工字鋼16mnX字鋼MHYV煤礦用通信電纜！謝謝大家！xx年度內(nèi)控評(píng)價(jià)啟動(dòng)會(huì)講話稿xx-12-2019:19|#3樓各位領(lǐng)導(dǎo)、各位專家：大家上午好！首先，我代表XXX廠，對(duì)德勤會(huì)計(jì)師事務(wù)所專家及集團(tuán)兄弟單位領(lǐng)導(dǎo)來(lái)廠進(jìn)展xx年度內(nèi)控評(píng)價(jià)工作表示歡迎和衷心感謝！此次集團(tuán)開(kāi)展的內(nèi)控評(píng)價(jià)工作，是對(duì)我們今年以來(lái)內(nèi)控管理工作的審核，以及對(duì)前期缺陷整改落實(shí)情況的復(fù)審，同時(shí)也是對(duì)我廠內(nèi)控體系在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)踐中運(yùn)行效果的檢驗(yàn)。剛剛評(píng)價(jià)組的各位專家就評(píng)價(jià)工作的依據(jù)、內(nèi)容、范圍等情況進(jìn)展了介紹，XX部長(zhǎng)也對(duì)本次內(nèi)控評(píng)價(jià)工作提出了詳細(xì)要求，各單位要在接下來(lái)的評(píng)價(jià)工作過(guò)程中積極配合，虛心請(qǐng)教，認(rèn)真落實(shí)各項(xiàng)管理要求。我首先就XXX廠內(nèi)控體系前期推進(jìn)情況向各位領(lǐng)導(dǎo)、專家進(jìn)展簡(jiǎn)要介紹：我廠自xx年7月啟動(dòng)內(nèi)部控制體系推進(jìn)工作以來(lái)，按照集團(tuán)、重工對(duì)于內(nèi)控體系建立的要求，制訂了組織方案，成立了內(nèi)控體系建立領(lǐng)導(dǎo)小組及工作小組，各職能部門也指定了專人專崗；建立了由企管部牽頭，各職能部門共同參與的協(xié)調(diào)機(jī)制；在各職能部門的共同參與下，重新修訂了符合我廠實(shí)際的《內(nèi)部控制手冊(cè)》，初步建立起一套內(nèi)部控制機(jī)制，但在制度的健全完善和有效落實(shí)等方面還存在著許多缺乏。在年初集團(tuán)內(nèi)控評(píng)價(jià)小組對(duì)我廠進(jìn)展的xx年度內(nèi)控評(píng)價(jià)中，指出了生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)工作中存在的58項(xiàng)缺陷，其中，內(nèi)部控制有效性缺陷24個(gè)。我們按照各部門職能分工，分別向XX辦、人力資源部、財(cái)務(wù)部等11個(gè)職能部門下達(dá)《整改通知書》，逐一整改落實(shí)，切實(shí)加強(qiáng)制度建立，促進(jìn)管理水平提升；企管部也依據(jù)《管理建議書》，針對(duì)設(shè)計(jì)缺陷完善了制度及流程，針對(duì)執(zhí)行缺陷重申了標(biāo)準(zhǔn)要求，并加大對(duì)執(zhí)行情況的考核力度，催促各部門在9月30日前完成所有缺陷整改。目前企業(yè)的制度建立得到進(jìn)一步完善健全，管理工作標(biāo)準(zhǔn)性有了較為明顯的提升。各項(xiàng)內(nèi)控工作正在按照集團(tuán)、重工要求及實(shí)施方案進(jìn)展嚴(yán)格落實(shí)，有效的控制了企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提高了企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)效率，保證了企業(yè)資產(chǎn)的平安、完整。今年，我廠再次成為集團(tuán)現(xiàn)場(chǎng)內(nèi)控評(píng)價(jià)的重點(diǎn)單位之一，德勤會(huì)計(jì)師事務(wù)所及兄弟單位的專家領(lǐng)導(dǎo)來(lái)為我們?cè)\斷把脈，幫助我們發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，促進(jìn)內(nèi)控管理水平提升。表達(dá)了集團(tuán)、重工領(lǐng)導(dǎo)對(duì)XXX廠的支持和厚愛(ài)。我們也清醒的認(rèn)識(shí)到內(nèi)控工作是一項(xiàng)長(zhǎng)期的、持續(xù)改進(jìn)的過(guò)程，XXX廠內(nèi)控管理水平間隔目標(biāo)要求還有很大差距，必須下更大的力氣，不斷自我修正、自我完善，縮短差距。我們誠(chéng)懇地期望各位領(lǐng)導(dǎo)和專家，對(duì)我們的內(nèi)控管理工作給予指導(dǎo)和幫助。我們將從思想上高度重視，并決心以這次評(píng)審為契機(jī)，進(jìn)一步強(qiáng)化管理，改進(jìn)工作，確保內(nèi)控的實(shí)效性，提升我廠的各項(xiàng)管理水平。最后，再一次對(duì)到會(huì)的各位領(lǐng)導(dǎo)和專家表示衷心的感謝！謝謝大家！趙滬湘在內(nèi)控視頻會(huì)議上的講話xx-12-2023:52|#4樓剛剛董建軍副總裁對(duì)集團(tuán)內(nèi)控體系建立工作做了總結(jié)，并對(duì)今年即將開(kāi)展的內(nèi)控評(píng)價(jià)工作提出了要求。我完全同意董總的意見(jiàn)。今天的內(nèi)控工作會(huì)，既是前一階段集團(tuán)內(nèi)控體系建立工作的總結(jié)會(huì)，也是以內(nèi)控評(píng)價(jià)工作為標(biāo)志的、內(nèi)控工作轉(zhuǎn)入常態(tài)化的啟動(dòng)會(huì)。下面，從兩個(gè)方面，就集團(tuán)內(nèi)控評(píng)價(jià)工作談?wù)勎业目捶ǎ菏紫?，我從思想認(rèn)識(shí)層面談三點(diǎn)看法：一、內(nèi)控工作是一項(xiàng)長(zhǎng)期的、持續(xù)改進(jìn)的過(guò)程，我們從思想上要做好打一場(chǎng)“持久戰(zhàn)”的準(zhǔn)備。自從xx年7月集團(tuán)公司啟動(dòng)內(nèi)控體系建立工作以來(lái)，已歷時(shí)1年半。由于內(nèi)控體系覆蓋面寬，既涉及職能管理領(lǐng)域，也涉及業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)領(lǐng)域，集團(tuán)各級(jí)公司為此投入了大量的人力、物力，通過(guò)梳理關(guān)鍵流程、確立關(guān)鍵控制措施、明確關(guān)鍵崗位職責(zé)，初步建立了集團(tuán)內(nèi)控體系。雖然，我們?nèi)〉昧穗A段性成果，但是大家仍要清醒地認(rèn)識(shí)到一一完成內(nèi)控體系建立工作，只是集團(tuán)內(nèi)控工作邁出的第一步。我們只能說(shuō)，這一年半的建立過(guò)程，是對(duì)以往經(jīng)營(yíng)管理行為的一次梳理、檢討的過(guò)程；是一個(gè)明確關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)、關(guān)鍵控制措施和權(quán)責(zé)邊界的過(guò)程。內(nèi)控體系的有效性還有待于今后在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的實(shí)踐中予以檢驗(yàn)。因此，我們對(duì)內(nèi)控工作在思想上不能放松、認(rèn)識(shí)上要保持清醒，不能寄希望“畢其功于一役”，任何“一步到位”、“速戰(zhàn)速?zèng)Q”的想法都是不現(xiàn)實(shí)的。一方面，從內(nèi)控理論本身看，內(nèi)控體系涉及到構(gòu)建、應(yīng)用、評(píng)價(jià)和整改等重要環(huán)節(jié)，它本身就是一個(gè)循環(huán)往復(fù)、閉環(huán)式的控制機(jī)制；另一方面，從企業(yè)自身開(kāi)展的角度看，企業(yè)開(kāi)展必然帶來(lái)管理理念的更新、管理方式的變革，內(nèi)部控制作為重要的、系統(tǒng)性的管理工具，必然隨著企業(yè)的開(kāi)展而持續(xù)改進(jìn)。有了以上認(rèn)識(shí)，我們?cè)趦?nèi)控工作中就要防止兩種錯(cuò)誤傾向：一是因?yàn)閮?nèi)控工作是一個(gè)漸進(jìn)過(guò)程，就無(wú)視它的緊迫性，從而掉以輕心；二是急功近利，片面追求大而全，抓不住事物的主要矛盾和問(wèn)題，“欲速那么不達(dá)”，反而虛化了內(nèi)控工作的效果。二、要正確認(rèn)識(shí)控制與效率的辯證關(guān)系。不可否認(rèn)，內(nèi)部控制是對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理行為的一種約束機(jī)制，它是以管理者“有限理性”和制度“不完備性”為前提的，強(qiáng)調(diào)的是合規(guī)性、遵循性。為此，不免有人會(huì)片面強(qiáng)調(diào)其約束性而無(wú)視其保障性，認(rèn)為“內(nèi)部控制會(huì)一定程度地影響到企業(yè)經(jīng)營(yíng)效率”，從而在心理上產(chǎn)生對(duì)內(nèi)控工作的抵觸情緒。因此，我們有必要先在觀念上，厘清控制和效率之間關(guān)系。從理論來(lái)看，兩者并不存在必然的矛盾?，F(xiàn)代控制理論中，內(nèi)部控制就是“由董事會(huì)、管理層和員工實(shí)施的，為營(yíng)運(yùn)的效率效果、財(cái)務(wù)信息的可靠性、法律法規(guī)的遵循性等目標(biāo)的達(dá)成而提供合理保證的過(guò)程”?？梢?jiàn)，“保證運(yùn)營(yíng)效率”是內(nèi)控工作的三大目標(biāo)之一，內(nèi)部控制是控制與效率統(tǒng)一的結(jié)合體。從實(shí)踐看，內(nèi)部控制至少?gòu)囊韵聨追矫嬗兄谔岣咂髽I(yè)經(jīng)營(yíng)效率：其一，良好的內(nèi)部控制可以保障和促進(jìn)企業(yè)管理機(jī)制的有效運(yùn)轉(zhuǎn)。通過(guò)關(guān)鍵流程的梳理、關(guān)鍵控制措施確實(shí)立、關(guān)鍵崗位職責(zé)的明確，有利于保障經(jīng)營(yíng)管理中主要環(huán)節(jié)的功能實(shí)現(xiàn)，促進(jìn)各崗位之間有效的溝通與協(xié)調(diào)，使各項(xiàng)工作流程有序進(jìn)展。其二，良好的內(nèi)部控制可以有效地控制風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部控制是風(fēng)險(xiǎn)管理的重要措施。人們常說(shuō)企業(yè)“有控那么穩(wěn)、無(wú)控那么亂”，有效的控制，可以降低違規(guī)違法行為和風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的概率；無(wú)視控制和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的企業(yè)，往往風(fēng)險(xiǎn)事件頻發(fā)，一個(gè)疲于應(yīng)對(duì)危機(jī)的企業(yè)又何談效率？其三，良好的內(nèi)部控制可以突出經(jīng)營(yíng)管理中的重點(diǎn)。正如風(fēng)險(xiǎn)管理并不是消滅所有的風(fēng)險(xiǎn)，而是將風(fēng)險(xiǎn)控制在可控的范圍內(nèi)，內(nèi)控也不是追求“大而全”，而是應(yīng)控必控，突出重點(diǎn)、注重實(shí)效。合理的內(nèi)部控制是在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估根底上，按照重要性原那么和本錢效益原那么，找出關(guān)鍵控制點(diǎn)予以重點(diǎn)控制，防止在管理過(guò)程中不分主次，胡子眉毛一把抓。三、要充分認(rèn)識(shí)內(nèi)控評(píng)價(jià)工作的重要意義。正如前面所提到的，內(nèi)部控制是閉環(huán)式的管理工具，它是由體系構(gòu)建、評(píng)價(jià)監(jiān)視、落實(shí)整改、持續(xù)優(yōu)化等主要環(huán)節(jié)構(gòu)成的循環(huán)往復(fù)的過(guò)程。其目的是：發(fā)現(xiàn)內(nèi)控體系的設(shè)計(jì)缺陷和執(zhí)行缺陷，通過(guò)落實(shí)、整改的過(guò)程，保證內(nèi)控體系的有效性。內(nèi)控評(píng)價(jià)工作的重要意義主要表達(dá)在以下幾個(gè)方面：其一，內(nèi)控評(píng)價(jià)是內(nèi)控工作中至關(guān)重要的環(huán)節(jié)。人們通常將內(nèi)部控制分為兩大部分：一是構(gòu)建體系，二是持續(xù)改進(jìn)。內(nèi)控評(píng)價(jià)作為確保內(nèi)部控制有效執(zhí)行、持續(xù)改進(jìn)的關(guān)鍵舉措，是內(nèi)控體系的重要組成部分。這項(xiàng)工作做得是否扎實(shí)，關(guān)系到能否發(fā)現(xiàn)內(nèi)控體系存在的問(wèn)題，而發(fā)現(xiàn)問(wèn)題又是解決問(wèn)題、實(shí)現(xiàn)持續(xù)改進(jìn)的關(guān)鍵。其二，不能把內(nèi)控評(píng)價(jià)簡(jiǎn)單地看成是一項(xiàng)規(guī)定動(dòng)作，不能為了評(píng)價(jià)而評(píng)價(jià)，只評(píng)不改。五部委公布的內(nèi)控根本標(biāo)準(zhǔn)中，明確要求建立內(nèi)控體系的企業(yè)要開(kāi)展內(nèi)控評(píng)價(jià)工作，國(guó)資委也要求中央企業(yè)每年要上報(bào)內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告。我們?cè)趯?shí)際工作中，要清醒地認(rèn)識(shí)到，內(nèi)控評(píng)價(jià)工作的目的不只是完成一份評(píng)價(jià)報(bào)告，其現(xiàn)實(shí)意義在于：發(fā)現(xiàn)缺陷、解決問(wèn)題、持續(xù)改進(jìn)，確保內(nèi)控體系有效運(yùn)行。其三，內(nèi)控評(píng)價(jià)是集團(tuán)內(nèi)控體系自我修正、自我完善的有效工具。在體系建立過(guò)程中，由于認(rèn)識(shí)不到位、理解有偏差，內(nèi)控體系自身也存在自我修正