基于全生命周期造價的投資估算

案例背景：某擬建年產(chǎn)30萬噸鑄鋼廠，根據(jù)可行性研究報告提供的已建年產(chǎn)25萬噸類似工程的主廠房工藝設(shè)備投資約2400萬元。已建類似項目資料：與設(shè)備投資有關(guān)的各專業(yè)工程投資系數(shù)，如表1所示。與主廠房投資有關(guān)的輔助工程及附屬設(shè)施系數(shù)，見表2。五、綜合案例分析表1與設(shè)備投資有關(guān)的各專業(yè)工程投資系數(shù)加熱爐汽化冷卻余熱鍋爐自動化儀表起重設(shè)備供電與傳動建安工程0.120.010.040.020.090.180.40表2與主廠房投資有關(guān)的輔助工程及附屬設(shè)施投資系數(shù)動力系統(tǒng)機修系統(tǒng)總圖運輸系統(tǒng)行政及生活福利設(shè)施工程工程建設(shè)其他費0.3000.201五、綜合案例分析本項目的資金來源為自有資金和貸款，貸款總額為8000萬元，貸款利率為8%（按年計息）。建設(shè)期3年，第1年投入30%，第2年投入50%，第3年投入20%。預(yù)計建設(shè)期物價年平均上漲率3%，投資估算到開工的時間按一年考慮，基本預(yù)備費率5%。問題：1.已知擬建項目建設(shè)期與類似項目建設(shè)期的綜合價格差異系數(shù)為1.25，試用生產(chǎn)能力指數(shù)估算法估算擬建工程的工藝設(shè)備投資額；用系數(shù)估算法估算該項目主廠房投資和項目建設(shè)的工程費和其他費投資。2.估算該項目的建設(shè)投資，并編制建設(shè)投資估算表。3.若單位產(chǎn)量占用流動資金額為：33.67元噸，試用擴大指標估算法估算該項目的流動資金。確定該項目的建設(shè)總投資。2五、綜合案例分析分析要點：本案例所考核的內(nèi)容涉及了建設(shè)項目投資估算類問題的主要內(nèi)容和基本知識點。投資估算的方法有：單位生產(chǎn)能力估算法、生產(chǎn)能力指數(shù)估算法、比例估算法、系數(shù)估算法、指標估算法等。本案例是在可行性研究深度不夠，尚未提出工藝設(shè)備清單的情況下，先運用生產(chǎn)能力指數(shù)估算法估算出擬建項目主廠房的工藝設(shè)備投資，再運用系數(shù)估算法，估算擬建項目建設(shè)投資的一種方法。即：首先，用設(shè)備系數(shù)估算法估算該項目與工藝設(shè)備有關(guān)的主廠房投資額；用主體專業(yè)系數(shù)估算法估算與主廠房有關(guān)的輔助工程、附屬工程以及工程建設(shè)的其他投資。其次，估算擬建項目的基本預(yù)備費、漲價預(yù)備費，得到擬建項目的建設(shè)投資額，得到擬建項目的建設(shè)總投資。3五、綜合案例分析問題1：1.擬建項目主廠房工藝設(shè)備投資式中：C2——擬建項目主廠房工藝設(shè)備投資C1——類似項目主廠房工藝設(shè)備投資

Q2

——擬建項目主廠房生產(chǎn)能力Q1

——類似項目主廠房生產(chǎn)能力n——生產(chǎn)能力指數(shù)，由于2可取n=1f——綜合調(diào)整系數(shù)具體理論分析步驟如下：4五、綜合案例分析2.擬建項目主廠房投資=式中：——與設(shè)備投資有關(guān)的各專業(yè)工程的投資系數(shù)擬建項目工程費與工程建設(shè)其他費=式中：——與主廠房投資有關(guān)的輔助及附屬設(shè)施投資系數(shù)5問題2：1.預(yù)備費=基本預(yù)備費+漲價預(yù)備費式中：基本預(yù)備費=（工程費+工程建設(shè)其他費）基本預(yù)備費率漲價預(yù)備費——建設(shè)期第t年的工程費+工程建設(shè)其他費+基本預(yù)備費f——建設(shè)期物價年平均上漲率m——建設(shè)前期年限2.建設(shè)期貸款利息=∑（年初累計借款+本年新增借款2）貸款利率3.建設(shè)投資=工程費+工程建設(shè)其他費+基本預(yù)備費+漲價預(yù)備費問題3：流動資金用擴大指標估算法估算：項目的流動資金=擬建項目年產(chǎn)量單位產(chǎn)量占用流動資金的數(shù)額擬建項目總投資=建設(shè)投資+建設(shè)期貸款利息+流動資金6問題1解：1.估算主廠房工藝設(shè)備投資：用生產(chǎn)能力指數(shù)估算法主廠房工藝設(shè)備投資=2.估算主廠房投資：用設(shè)備系數(shù)法估算主廠房投資=3600（1+12%+1%+4%+2%+9%+18%+40%）

=3600（1+0.86）=6696萬元其中，建安工程投資=36000.4=1440萬元設(shè)備購置投資=36001.46=5256萬元3.工程費與工程建設(shè)其他費=6696（1+30%+12%+20%+30%+20%）

=6696（1+1.12）

=14195.52萬元五、綜合案例分析7問題2解：1.基本預(yù)備費計算：基本預(yù)備費=14195.525%=709.78萬元由此得：靜態(tài)投資=14195.52+709.78=14905.30萬元建設(shè)期各年的靜態(tài)投資額如下：14905.330%=4471.59萬元14905.350%=7452.65萬元14905.320%=2981.06萬元五、綜合案例分析82.漲價預(yù)備費計算：由此得：預(yù)備費=709.78+1100.98=1810.76萬元五、綜合案例分析93.建設(shè)期貸款利息計算：第1年貸款利息=（0+800030%2）8%=96萬元第2年貸款利息=[（800030%+96）+（800050%/2）]8%=（2400+96+4000/2）8%=359.68萬元第3年貸款利息=[(2400+96+4000+359.68)+(800020%/2)]8%=（6588.68+1600/2）8%=612.45萬元五、綜合案例分析10表3擬建項項目建建設(shè)投投資估估算表表單單位位：萬萬元序號工程費用名稱系數(shù)建安工程費設(shè)備購置費工程建設(shè)其他費合計占建設(shè)投資比例（%）1工程費7600.325256.0012856.3280.321.1主廠房1440.005256.006696.001.2動力系統(tǒng)0.302008.802008.801.3機修系統(tǒng)0.12803.52803.521.4總圖運輸系統(tǒng)0.201339.201339.201.5行政、生活福利設(shè)施0.302008.802008.802工程建設(shè)其他費0.201339.201339.208.49（1+2）14195.523預(yù)備費1810.761810.7611.313.1基本預(yù)備費709.78709.783.2漲價預(yù)備費1100.981100.98項目建設(shè)投資合計=（1+2+3）7600.323149.9616006.28100郵箱：：lingyantj@163.com問題3：問題3：解：（1）流動動資金金=3033.67=1010.10萬元（2）擬建建項目目總投投資=建設(shè)投投資+建設(shè)期期貸款款利息息+流資金金=16006.28+1068.13+1010.10=18084.51萬元12目錄三、基于全全生命命周期期造價價管理理理論論的前前期估估算—工程案案例分分析二、全生命命周期期造價價管理理理論論的核核心思思想LCC本質(zhì)：：信息息流向向前集集成的的“早早期價價值管管理””一、全生命命周期期造價價管理理理論論在前前期估估算中中的應(yīng)應(yīng)用第四講講——基于全全生命命周期期的造造價估估算13隨著工工程造造價管管理的的進一一步發(fā)發(fā)展，，人們們逐漸漸認識識到：：僅靠靠施工工階段段的造造價管管理遠遠遠不不能滿滿足項項目價價值提提升的的要求求。學學者們們開始始從項項目的的多個個階段段入手手，探探討基基于造造價控控制的的項目目增值值的路路徑與與方法法。20世紀70年代末末、80年代初初英美美的一一些工工程造造價界界的學學者和和實際際工作作者將將項目目竣工工后的的使用用維護護階段段納入入造價價管理理范圍圍，提提出了了以實實現(xiàn)整整個項項目生生命周周期總總造價價最小小化為為目標標的全全生命命周期期造價價管理理理論論(LifeCycleCosting—LCC)[1、2、3]。[1]董士波波.全生命命周期期工程程造價價管理理研究究[D].哈爾濱濱工程程大學學.2003.[2]楊建軍軍.項目全全生命命周期期工程程造價價管理理的探探討[J].今日科科苑.2007(7)26-30.[3]季杰.做好房房地產(chǎn)產(chǎn)開發(fā)發(fā)項目目基礎(chǔ)礎(chǔ)工程程造價價控制制的幾幾點思思考[J].工程質(zhì)質(zhì)量.2009,27(09):1-3.一、全全生命命周期期造價價管理理理論論在前前期估估算中中的應(yīng)應(yīng)用1.概述14實施階階段和和運營營階段段投資資/費費用的的累積積（不不包括括土地地成本本）實施階階段投投資的的累積積（不不包括括土地地成本本）投資節(jié)節(jié)約的的可能能性（不包包括土土地成成本））投資/費用累累積投資節(jié)節(jié)約可可能性性節(jié)約投投資的的可能能性=100%實施階階段投投資(不包括括土地地成本本)設(shè)計準準備概念設(shè)設(shè)計初步設(shè)設(shè)計技術(shù)設(shè)設(shè)計施工圖圖設(shè)計計施工階階段全部投投資/費用(不包括括土地地成本本)開始運運營報廢投資節(jié)節(jié)約可可能性性和投投資累累積曲曲線由投資資節(jié)約約可能能性和和投資資累積積曲線線可以以看出出，僅僅靠施施工階階段的的造價價管理理遠遠遠不能能滿足足對工工程項項目造造價和和成本本的控控制要要求，，項目目前期期設(shè)計計階段段是節(jié)節(jié)約投投資可可能性性最大大的階階段，，且項項目運運營和和報廢廢階段段都會會帶來來費用用的累累積增增加，，因而而應(yīng)對對項目目的前前期設(shè)設(shè)計階階段、、施工工階段段、運運營階階段和和拆除除報廢廢階段段進行行全生生命周周期的的造價價管理理。注：圖圖表參參考同同濟大大學經(jīng)經(jīng)濟與與管理理學院院研究究內(nèi)容容一、全全生命命周期期造價價管理理理論論在前前期估估算中中的應(yīng)應(yīng)用1516天津理理工大大學管管理學學院工工程造造價系系一、全全生命命周期期造價價管理理理論論在前前期估估算中中的應(yīng)應(yīng)用（1）生命命周期期成本本按時時間分分類???????????íì?????????íì?????íì?íì管理成本修理成本維護成本運行成本重復(fù)發(fā)生的成本大修成本改建成本一次性成本未來成本初始化成本生命周期成本2.全生命命周期期造價管理內(nèi)內(nèi)容一、全全生命命周期期造價價管理理理論論在前前期估估算中中的應(yīng)應(yīng)用（2）生命周周期成成本按按相關(guān)關(guān)內(nèi)容容分類類???????????????íì???íì???íì?íì?íì收入稅收折扣其它相關(guān)的成本和利益管理成本修理成本維護成本運行相關(guān)成本水的使用和處理成本能源使用成本效用相關(guān)成本殘值項目成本投資相關(guān)成本生命周期成本17一、全全生命命周期期造價價管理理理論論在前前期估估算中中的應(yīng)應(yīng)用3.全生命命周期期造價價管理理的基基本原原理一個項項目的的全生生命周周期成成本是是通過過把每每種成成本的現(xiàn)現(xiàn)值加加起來來，并并且減減去例例如轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)售價價值等等的現(xiàn)現(xiàn)金流入入的現(xiàn)現(xiàn)值，，使得得總成成本最最小就就是全全生命命周期期造價管管理所所要最最求的的終極極目標標。全生命命周期期成本本=初始化化建設(shè)設(shè)成本本+運行+維護+修理+能源+水+替換-拆余值值計算公公式18一、全全生命命周期期造價價管理理理論論在前前期估估算中中的應(yīng)應(yīng)用（1）按運營、維護成本和殘值劃分

其中：C0：初始化建設(shè)成本O：運營成本M：維護成本S：殘值PVsum：現(xiàn)值和T：生命周期t：時間變量r：折現(xiàn)率PV：折現(xiàn)系數(shù)4.全生命命周期期造價價管理理的數(shù)數(shù)量模模型PVSPVMPVOCLCCTtsumTtsum′-′+′+=??==000（2）按年度周期發(fā)生的成本、非年度周期成本和殘值劃分設(shè)每隔f年發(fā)生一次，成本為B，生命周期成本為殘值為S，我們可以得到生命周期成本公式為

其中：：年度周期成本的折現(xiàn)因素：非年度周期成本的折現(xiàn)因素：殘值的折現(xiàn)因素nar：年度周期發(fā)生的成本數(shù)nnr：非年度周期發(fā)生的成本數(shù)Aj：年度周期發(fā)生的成本 ：非年度周期成本19LCC的思想一：將視野拓展到全生命周期LCC的思想四：注意建設(shè)與運營組織上的協(xié)調(diào)LCC的思想三：注意運營維護成本LCC的思想二：控制的關(guān)鍵在于前期

二、全生命命周期期造價價管理理理論論的核核心思思想20項目管管理服服務(wù)范范圍示示意計劃與工程設(shè)計項目建造階段項目拆除竣工驗收移交使用方案設(shè)計初步設(shè)計施工圖設(shè)計確定方案完成可研開工運行使用階段策劃決策階段項目功能策劃及論證項目全過程管理全生命周期管理建造全過程管理LCCM=DM+PM+FMDMPMFMLCC的思想想一：：將視野野拓展展到全全生命命周期期21全生命周期工程造價管理模式全過程工程造價管理模式考慮一次性建設(shè)成本與運營維護成本的平衡過分強調(diào)一次性建設(shè)成本,忽視運營及維護成本一次性建設(shè)成本一次性建設(shè)成本運營及維護成本運營及維護成本全生命周期造價管理模式追求一次性建設(shè)成本與運營維護成本的平衡22100%95%75%35%10%1/41/23/4決策和初步設(shè)計技術(shù)設(shè)計施工圖設(shè)計施工階段對投資的影響程度各階段對投資影響程度分析圖Kelly（1982）的研究發(fā)現(xiàn)一個項目80%的造價在方案設(shè)計階段就已經(jīng)確定，所以后續(xù)的控制只能影響到其余的20%投資。Wootoon（1982）認為項目總造價中能受現(xiàn)場直接控制的部分在6%-20%之間。LCC的思想想二：：控制制的關(guān)關(guān)鍵在在于前前期23在設(shè)計計時，，不能只只尋求求購置置成本本的最最優(yōu)，，忽略略運營營維護護成本本，要知道道，重重大基基礎(chǔ)設(shè)設(shè)施項項目中中運行行及維維護成成本占占整個個生面面周期期成本本的60%。圖重重大基基礎(chǔ)設(shè)設(shè)施運運行費費用與與其它它費用用對比比LCC的思想想三：：注意意運營營維護護成本本24全壽命周期不同的組織及其利益項目構(gòu)構(gòu)思與與設(shè)想想項目決決策—開始實實施項目完完成—開始運運營報廢—停止使使用項目運運營階階段決策階階段設(shè)計準準備階階段設(shè)計階段施工階階段動用準準備階階段在項目目全壽壽命中中各組組織的的參與與階段段、各各自的的利益益與目目標成本、、工期期和質(zhì)質(zhì)量項目環(huán)環(huán)境和和項目目意義義成本、、工期期和質(zhì)質(zhì)量控控制功能、、建筑筑風格格、空空間選選址、、建筑筑材料料等安全性性、可可靠性性、先先進技技術(shù)成本、、工期期、質(zhì)質(zhì)量和和利潤潤運營控控制、、運營營的成成本和和利潤潤運營、、財務(wù)務(wù)、空空間和和用戶戶管理理成本、、質(zhì)量量和利利潤組織業(yè)主開發(fā)商商業(yè)主項項目管管理代代表設(shè)計師師結(jié)構(gòu)工工程師師承包商商運營商商設(shè)施管管理材料與與設(shè)備備供應(yīng)應(yīng)商12456791083開發(fā)管管理成本、、工期期和質(zhì)質(zhì)量；；投資資有形形與無無形的的回報報；社社會和和環(huán)境境效應(yīng)應(yīng)等。。不同組組織的的利益益關(guān)注注點各各不相相同LCC的思想想四：：注意意建設(shè)設(shè)與運運營組組織上上的協(xié)協(xié)調(diào)25項目決策階段建設(shè)項目建設(shè)階段運營拆除可研項目運營階段前期策劃建設(shè)期項目管理保修期(1-2年)運營期設(shè)施管理前期介入（信息向前集成）前期介入（信息向前集成）增值的途徑前期策策劃過過程應(yīng)應(yīng)統(tǒng)籌籌建設(shè)設(shè)期與與運營營期管管理信信息，，以此此達到到項目目價值值提升升的目目的。。26三、基于全全生命命周期期造價價管理理理論論的工工程案案例分分析27天津奧奧林匹匹克體體育場場“水滴”的設(shè)計充分考慮了LCC費用降低，它安排了大量商用空間以增加現(xiàn)金流，并試圖使水滴成為一個商業(yè)中心。LCC在天津津奧林林匹克克（水水滴））體育育場項項目中中的應(yīng)應(yīng)用281.LCC在天津津奧林林匹克克體育育場項項目中中的應(yīng)應(yīng)用自主經(jīng)營以場養(yǎng)場經(jīng)營溶于設(shè)計理念“水滴”在設(shè)計時就考慮到建成后的經(jīng)營問題，除競賽用房外，用于體育經(jīng)營創(chuàng)收的用房達3.4萬㎡291.LCC在天津津奧林林匹克克體育育場項項目中中的應(yīng)應(yīng)用考慮建設(shè)成本與經(jīng)營收入的平衡建設(shè)成本建設(shè)成本經(jīng)營收入經(jīng)營收入展館健身中心出租賣場收入舉辦活動體育經(jīng)營收入設(shè)計時就運用LCC,形成以場養(yǎng)場經(jīng)營方式，真正形成有景觀可賞，有器材可練，有空間可用的群眾休閑娛樂基地和場所。賣場“水滴”體育場場在設(shè)設(shè)計階階段考考慮運運營多多元化化需求求，實實現(xiàn)以以場養(yǎng)養(yǎng)場的的效益益創(chuàng)收收，從從而達達到項項目價價值提提升的的目的的。資料來來源：：進進藤憲憲治,張旭紅紅,王士淳淳.2008年奧運運會天天津奧奧林匹匹克中中心體體育場場[J].建筑學學報,2002(12):38-45.302.LCC在國家家游泳泳中心心（水水立方方）項項目中中的應(yīng)應(yīng)用國家游泳中心“水立方”是一個完全由膜結(jié)構(gòu)來進行全封閉的大型公共建筑，但是這種膜結(jié)構(gòu)其造價卻非常高，施工難度大，而且維修費用昂貴。對其造價控制就要從前期決策和設(shè)計階段開始到運行維護進行全生命周期成本控制（LCC）。312.LCC在國家家游泳泳中心心（水水立方方）項項目中中的應(yīng)應(yīng)用

從運營階段收益角度合理設(shè)計從建筑材料的角度合理設(shè)計LCC的設(shè)計理念ETFE（四氟氟乙烯烯聚合合物））——表面附附著力力極小小，對