財務部管理制度

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財務部管理制度財務部管理制度

一、工作職責及懲罰方法

1、嚴格根據(jù)企業(yè)會計準則、企業(yè)會計制度及集團財務部要求，搞好財務核算，并于每月10日前編報好上月會計報表；對未按規(guī)定時間上報集團及公司領導所需各種報表的，視狀況而定，對主要責任人處以20元/次罰款，對次要責任人處以10元/次罰款；未按企業(yè)會計準則、企業(yè)會計制度及集團財務部要求進行會計核算的，視狀況而定，處以50元200元罰款或調離崗位。

2、嚴格根據(jù)稅法要求，于每月30日前搞好本月進項稅額的認證抵扣工作，因工作失職，造成發(fā)票不能認證給公司造成的損失，查明緣由后，由相關責任人擔當全部損失金額。

3、嚴格根據(jù)稅法要求，于每月10日前搞好上月的納稅申報和

稅款入庫工作；因工作失職，未能準時申報和繳納稅款受到稅務懲罰的，查明緣由后，由相關責任人擔當全部懲罰金額

4、嚴格根據(jù)稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)的領購及繳銷工作；因工作失職，造成發(fā)票及收據(jù)繳銷過期受到稅務懲罰的，查明緣由后，由相關責任人擔當全部懲罰金額。

5、嚴格根據(jù)稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)的開具工作；未按規(guī)定開具發(fā)票及收據(jù)受到稅務懲罰及給公司造成其他經(jīng)濟損失的，查明緣由后，由相關責任人擔當全部懲罰金額和損失金額。

6、嚴格根據(jù)稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)保管工作；因工作失職，造成發(fā)票、收據(jù)遺失受到稅務懲罰的，查明緣由后，由相關責任人擔當全部懲罰金額。

7、嚴格根據(jù)統(tǒng)計法要求，搞好統(tǒng)計工作，因工作失職，受到

統(tǒng)計執(zhí)法部門懲罰的，查明緣由后，由相關責任人擔當全部懲罰金額。

8、嚴格根據(jù)公司規(guī)定的300元庫存現(xiàn)金額預留保險柜庫存現(xiàn)金，因超規(guī)定預留現(xiàn)金造成的損失，由責任人擔當全部損失金額。

9、未經(jīng)批準，擅自挪用現(xiàn)金或支付款項的；一經(jīng)查處，除責令其歸還所挪用現(xiàn)金、所支付款項外，并處以相關責任人挪用現(xiàn)金、支付款項額0.5倍罰款。

10、對外辦理結算業(yè)務，除農副產(chǎn)品收購業(yè)務外，結算金額在1000元以上的，一律辦理銀行轉帳結算；未經(jīng)批準而辦理現(xiàn)金支付的，一經(jīng)查處，按所辦業(yè)務金額處以0.5倍罰款。1

1、對業(yè)務員及代理商所交現(xiàn)金應準時開具現(xiàn)金收款收據(jù)，對無法確認的現(xiàn)金，應準時向部門領導匯報，由部門領導與銷售協(xié)調落實，辦

理收款手續(xù)；因工作失職，造成現(xiàn)金貨款未入帳或未能準時入帳，給業(yè)務員銷售業(yè)務帶來影響和損失的，視同挪用現(xiàn)金處理，處以所收現(xiàn)金額1倍罰款。

1

2、嚴格仔細登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，編制銀行存款余額調整表，做到日清月結，帳帳相符、帳款相符；因工作失職，造成公司貨幣資金損失，由責任人擔當全部損失金額。

1

3、利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的；一經(jīng)查處，處以相關責任人套取現(xiàn)金金額2倍以上罰款。1

4、樂觀為公司各部門特殊是銷售部門搞好服務工作，如發(fā)覺有工作不主動或服務態(tài)度生硬等現(xiàn)象，一經(jīng)核實，處以10元/次罰款。

1

5、本部門人員違反制度當月罰款達100元以上，部門、車間負責人按其金額的20懲罰。

二、考核的內

容主要是個人德、勤、能、績四個方面。

其中：“德”主要是指敬業(yè)精神、事業(yè)心和責任感及行為規(guī)范?！扒凇敝饕侵腹ぷ鲬B(tài)度，是主動型還是被動型等等。

“能”主要是指工作力量，完成任務的效率，完成任務的質量、出差錯率的凹凸等。

“績”主要是指工作成果，在規(guī)定時間內完成任務量的多少，能否開展制造性的工作等等。

三、考核的目的：對公司財務人員的品德、才能、工作態(tài)度和業(yè)績作出適當?shù)脑u價，作為合理使用、獎懲及培訓的依據(jù)，促使增加工作責任心，各司其職，各負其責，破除“干好干壞一個樣，力量凹凸一個樣”的弊端，激發(fā)上進心，調動樂觀，發(fā)掘內在潛力，為公司準時發(fā)覺、選拔、重用人才制造條件，以提高公司的整體效益。

四、本制度從二0

0六年一月一日起執(zhí)行。

篇2：*公司財務部工作制度及崗位職責

一、財務部工作制度在*公司各項財務會計制度的指導下，在中心主任的領導下，制定并組織實施財務內掌握度，搞好財經(jīng)管理工作。

1、資金預算制度

（1）依據(jù)選購任務建立選購資金預算制度，逐月編制資金預算表及上月實際與估計比較的資金運用表。

并按規(guī)定呈送相關部門把握選購資金的運用狀況。

（2）幫助中心主任籌措調度好資金，并于次月十日前按月將有關銀行貸款額度可動用資金、存款余額等編制“銀行借款明細表”呈中心主任審核作為決策的參考。

2、資金掌握制度依據(jù)選購資金方案做好日常選購中的資金掌握制度。

達到資金運用的最高效益。

3、財務掌握制度

（1）應隨時核對零用金與庫

存現(xiàn)金，并維持最少額度。

（2）各項支出要以核準的合同或訂單為依據(jù)并分責辦理。

應盡可能以支票支付，支票的使用保管嚴格按支票管理的有關規(guī)定執(zhí)行。

各項付款憑證一經(jīng)支付，應即加蓋付訖（或轉訖）章。以防重復支款。

財會人員要相互制約。出納與會計、財務主管與會計主管、收款與賬務要予以分立，避開集中一人。定期進行資產(chǎn)的全面盤點，一般一年一次。

盤點結果呈報中心主任核準后作賬務處理。

不得擅自對盤盈或盤虧資產(chǎn)處理。財務人員處理業(yè)務盡可能遵循中心的各項書面管理手冊規(guī)定制度。

4、財務內部稽核制度

（1）中心主任或部主任指

（2）定專人執(zhí)行稽核工作。

主要稽核范圍為賬務和財務以及其他需要稽核的項目。

（3）稽核人員對所審核的事項

負責任，

（4）應保守隱秘，

（5）寫出稽核報告呈各有關領導。

（6）賬務的稽核遵照賬務管理的有關規(guī)定進行。

（7）財務的稽核嚴格按其財務制度和規(guī)定進行。

（8）其他稽核按相關規(guī)定進行。

5、選購物料付款制度

（1）財務部門在接到選購部傳來的“合同

（2）（或訂單）”“材料驗收報告表”，

（3）應與發(fā)票核對無誤后辦理付款。

（4）假如屬分批驗收的，

（5）財務部在接到第一批物料驗收報告表后，

（6）按前次程序辦理。

（7）對于購入材料須試車檢驗者，

（8）其訂立合同

（9）部分，

（10）依合同

（11）規(guī)定辦理付款；未訂合同（12）部分，（13）依選購部門呈準的付款條件辦理付款。

（14）短交應補足者，（15）財務部門依照實收

數(shù)量賜予付款。（16）超交者應經(jīng)部主任核實后依實收數(shù)量進行付款，（17）否則僅依定貨數(shù)付款。

（18）財務部付款時根據(jù)支款審批程序規(guī)定辦理，（19）辦事人員不（20）得拖延。

6、會計檔案管理制度

（1）本中心的會計憑證、賬簿、報表、會計文件和其他有保存價值的資料，

（2）均應歸檔。

（3）會計憑證應按月、按編號逐月裝訂成冊，

（4）標

（5）明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，

（6）由有關人員簽名

（7）蓋章（包括制證、審核、記賬、主管）裝訂后移送專人保管，

（8）分類填制名目。

（9）會計檔案不

（10）得攜帶外出，

（11）凡查閱、復（12）制、摘錄檔案，（13）須經(jīng)中心主任批準。

崗位職責

7、部主任負責組織本

中心的下列工作

（1）主持編制和執(zhí)行預算、財務收支方案、信貸方案、擬定資金籌措和使用方案。

開拓財源，

（2）有效的使用資金。

（3）進行選購成本費用的預算、方案、掌握、核算、分析和考核。

督促本中心有關部門降低消費，

（4）節(jié)省費用，

（5）提高經(jīng)濟效益。

（6）建立健全會計核算制度，

（7）利用財務會計資料進項選購供應活動的經(jīng)濟分析。

（8）嚴格財經(jīng)紀律，

（9）規(guī)避財務風險，

（10）幫助中心主任搞好資金制度。

（11）承辦中心領導交給的其他工作。

8、會計主管崗位職責

（1）嚴格根據(jù)會計法及集團公司、平朔總公司的財務管理制度，

（2）組織好會計核算工作。

（3）根據(jù)公司的經(jīng)營方案組織編制年度財務方案，

（4）促進各項經(jīng)濟

指

（5）nbsp;標

（6）的實現(xiàn)和完成財務會計工作任務。有效的組織會計日常掌握與監(jiān)督，

（7）實行會計指

（8）標

（9）歸口分級管理，

（10）層層落實，

（11）嚴格掌握和監(jiān)督各項費用的支出。

（3）建立健全各項財務會計制度，依據(jù)公司業(yè)務的特點、管理的要求和會計業(yè)務的實際，建立會計核算體系，合理組織會計核算工作。

并加以掌握，的確發(fā)揮各項制度的作用。

（4）負責財務報表、費用支出報表、年度決算報表的組織編報工作。

（5）負責財務方案執(zhí)行狀況的分析、經(jīng)營成果的考核工作；開展經(jīng)濟活動分析和原始資料的收集整理工作，并準時向領導提出合理化建議。

加強業(yè)務學習，努力提高職工素養(yǎng)，堅持原則，樂觀協(xié)作各業(yè)務部門的工作。9、

資金主管崗位職責

（1）貫徹執(zhí)行國家財經(jīng)法令政策，

（2）嚴格根據(jù)各項規(guī)章制度辦事。

（3）負責選購中心運營資金的籌集及管理工作，

（4）制定資金使用方案、監(jiān)督資金使用狀況。

幫助部主任搞好資金的管理。

（5）負責資金的核算與管理，

（6）監(jiān)督其增減變動。

常常了解資金方案執(zhí)行狀況，

（7）合理調動資金，

（8）組織和利用閑散資金參與周轉，

（9）盡量削減銀行貸款。

（10）組織搞好資金賬表的綜合分析工作，

（11）按月、季、年度定期編寫資金分析說明。

對資金占用狀況整理出有數(shù)據(jù)、有緣由、有改進措施的書面報告，（12）并準時向領導提出建議。

（13）負責組織選購中心的全部的貨款的回收工作。（14）完成領導交給的其他工作。

4

、結算主管崗位職責

（1）嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)制度、財經(jīng)紀律及財務會計制度，

（2）遵守國家政策法令。

幫助部主任搞好結算業(yè)務。

（3）詳細負責與用料單位材料款項的結算工作，

（4）準時回收款項，

（5）并按月編制材料結算月報表。

（6）組織編制實際用料比較表，

（7）分析選購資金的使用狀況。

（8）負責組織審核憑證，

（9）監(jiān)督各種結算方式，

（10）檢查其合理性、合法性、精確?????性。

（11）準時把握備（12）用金的狀況，（13）嚴格掌握管理好備（14）用金。

（15）準時對庫存現(xiàn)金、銀行存款、往來賬款、在途資金等賬戶進行清理，（16）保證資金平安。

（17）負責組織工資的核算、發(fā)放及各種附加費的計提工作，（18）準時供應勞

動工資方案分析資料。

（19）完成領導交給的其他工作。

5、出納員的崗位職責

（1）掌管“中心”各種貨幣資金業(yè)務。

（2）辦理銀行結算現(xiàn)金收支業(yè)務。

（3）把握庫存現(xiàn)金和各種票券。

（4）登記現(xiàn)金帳和銀行存款日記帳。

（5）匯總銀行結算往來賬戶收支和庫存現(xiàn)金收支，

（6）核對雙方往來金額。

（7）保管有關印章、空白收據(jù)和空白支票。

6、材料核算、稽核崗位職責貫徹有關材料核算的制度和規(guī)定，負責“中心”所屬部室材料核算業(yè)務指導工作。會同有關部門擬定材料管理與核算實施方法。

負責材料、配件、設備等物資的進料報銷簽收轉賬及余額核算工作。

負責材料核算會計憑證的填制，按時供應產(chǎn)品的材料耗用狀況。審核材料選購原始憑證，加強選購業(yè)

務的結算工作。負責有關材料配件設備等明細賬的記賬、結賬、清帳工作。

辦理售出材料的結算轉賬。

督促清理各種在途材料和估價材料。協(xié)同有關部室辦理材料配件盤盈、盤虧、報損的審批手續(xù)。負責材料明細賬等的整理、編號、裝訂、歸檔工作。

7、流淌資金核算崗位職責幫助部主任做好流淌資金管理與核算工作，落實支配流淌資金使用方案。按年、季、月分別編制流淌資金方案和銀行借款方案。負責流淌資金調度，組織流淌資金供應，考核流淌資金的使用效果。

上繳各種款項，準時辦理解交手續(xù)。

負責流淌資金核算，編制流淌資金報表，正確反映資金動態(tài)。辦理有關流淌資金的報批手續(xù)。對盤盈、盤虧、損毀的流淌資產(chǎn)，按規(guī)定審批手續(xù)進行賬務處理。

8、結算崗位

職責建立其他往來款項清算手續(xù)制度對購銷業(yè)務以及的暫收、暫付、應收、應付、備用金等往來款項，需要建立必要的清算手續(xù)制度準時清算。辦理其他往來款項的結算業(yè)務，對購銷業(yè)務以外的各種應收、暫付款項，要準時催收結算；應付、暫收款項，要抓緊清償，對的確無法收回的應收款和無法支付的應付款項，應查明緣由，根據(jù)規(guī)定報經(jīng)批準后處理。加強備用金借款的管理，要準時辦理借款和報銷手續(xù)，對預借的差費，要督促準時辦理報銷手續(xù)收回余額，不得拖欠，不準挪用。

要按規(guī)定的開支標準嚴格審查有關支出。

負責其他往來結算的明細核算，對各項往來款項設置明細帳，依據(jù)審核后的記帳憑證逐筆挨次登記，并常常核對余額，隨時列表，并向領導或有關部門報告

。9、工資核算崗位職責根據(jù)國家有關工資政策，會同勞資部門制定和貫徹工資核算方法。參加制定工資方案，監(jiān)督工資基金的使用，參加工資方案的編制工作。

組織中心各部室工資和獎金的計算、發(fā)放工作。負責工資的結算與安排的核算工作。做好工資臺帳和應付工資明細帳的登記工作。

準時考核勞動工資方案的使用狀況，準時供應勞動工資方案分析資料的報表。

負責職工福利費和工會經(jīng)費計提等工作。10、總帳報表崗位職責

（1）根據(jù)國家會計制度，

（2）正確設置和使用會計科目、會計賬戶和會計賬簿，

（3）建立健全原始憑證和記帳憑證。

（4）準時做好總賬和有關明細賬的登記工作，

（5）做好各項財務結算工作。

（6）按時編制財務報表，

（7）編制財務情

況說明書，

（8）詳細組織上報全部財務會計報表。

（9）督促出納準時繳納各項應交款項，

（10）督促有關會計做好往來款項的清查。

（11）按月總結財務活動，（12）按時編制供應財務分析報表及資（13）按月（或季、年）度整理、裝訂各種會計檔案資料，（14）根據(jù)會計檔案管理的有關規(guī)定，（15）保管好有關會計資料。

篇3：公司財務部經(jīng)理崗位責任制

一、在總經(jīng)理的直接領導下，詳細領導企業(yè)的財務政策和財務管理制度的實施和運轉。

二、負責組織全企業(yè)的經(jīng)濟核算工作，組織編制和審核會計、統(tǒng)計報表，并向上級財務部門負責報告工作，按上級規(guī)定時限準時組織編制財務預算和結算。

三、負責組織財會人員搞好會計核算，正確、準時、完整地記帳

、算帳、報帳，全面反映給企業(yè)領導，準時供應真實的會計核算資料。

四、負責組織貫徹執(zhí)行會計法等法規(guī)和旅游企業(yè)財務制度財經(jīng)紀律，建立健全財務管理的各項制度，發(fā)覺問題準時訂正，重大問題準時報告總經(jīng)理。

五、加強財務管理，分月、季、年編制和執(zhí)行財務方案，正確合理調度資金，提高資金使用效率，指導各部門搞好經(jīng)濟核算，為企業(yè)進展積累資金。

六、負責做好資金管理，組織各營業(yè)部門收銀員、出納員按規(guī)定程序、手續(xù)準時做好資金回籠，準時進帳、存款，保證日常合理開支需要的供應。

七、負責組織企業(yè)內部各個環(huán)節(jié)的財務收支狀況，遵守國家外匯管理條例，加強對外匯收支的管理和監(jiān)督。

八、負責與財政、稅務、金融部門的聯(lián)系，幫助總經(jīng)理處理好與

這些部門的關系，準時把握財政、稅務及外匯動向。

九、負責辦理銀行貸款及還貸手續(xù)。

十、遵守、維護國家的財政紀律，嚴格把握費用開支，仔細執(zhí)行成本物資審批權限、費用報銷制度。十

一、審查各部門的開支方案，并轉報總經(jīng)理。

十

二、參加重要經(jīng)濟合同和經(jīng)濟協(xié)議的討論、審查，并負責對新產(chǎn)品、新項目的開發(fā)、技術改造、商品（勞務）價格和工資獎金方案的審核，準時提出詳細的改進措施。

十

三、參加企業(yè)經(jīng)營管理，圍繞提高企業(yè)的管理水平和經(jīng)濟效益，為總經(jīng)理當家理財、把關和經(jīng)營參謀。十

四、合理制定各部門的生產(chǎn)指標、成本費用、專項資金和流淌資金定額，尤其應做好對三大成本費用（即食品、用具成本，勞動費用成本，能源銷售成本）的掌握，精打細

算，確保經(jīng)濟效益。

十

五、督促、檢查企業(yè)固定資產(chǎn)、低值易耗品、物料用品等財產(chǎn)、物資的使用、保管狀況，留意發(fā)覺和處理財產(chǎn)、物資管理中存在的問題，確保企業(yè)財產(chǎn)、物資的合理使用和平安管理。

十

六、督促有關人員重視應收帳款的催收工作，加速資金回籠。

十

七、監(jiān)督選購人員做好客房、工程、辦公及勞保的物料、用品的選購工作。

十

八、負責審查各項開支，親密與各部門的聯(lián)系，討論并合理把握成本和費用水平。

十

九、組織財務人員，定期開展財務分析工作，考核經(jīng)營成果，分析經(jīng)營管理中存在的問題，準時向領導提出建議，促進企業(yè)不斷提高管理水平。二

十、每季度組織一次全面檢查庫存現(xiàn)金和備用金狀況，并不定期抽查各業(yè)務部門、收款崗位的庫存現(xiàn)金和

備用金。

二十

一、保存企業(yè)關于財務工作方面的文件、資料、合同和協(xié)議，督促本部門員工完整地保管公司的一切帳冊、報表憑證和原始單據(jù)。

二十

二、負責本部門員工業(yè)務培訓工作，使屬下員工嫻熟把握本崗位的業(yè)務學問、操作程序和管理制度，能獨立工作，并使各員工對本部門其他崗位的業(yè)務環(huán)節(jié)有所了解。

二十

三、負責本部門職工的思想教育和業(yè)務水平的提高，定期組織、召開本部門的學習和業(yè)務會議，抓好本部門內部管理工作。

篇4：公司方案財務部職責

1、負責宣揚貫徹執(zhí)行會計法、統(tǒng)計法、財務通則、會計準則，制定公司方案、統(tǒng)計及內部財務管理制度，仔細實行統(tǒng)計、會計監(jiān)督，嚴格遵守財經(jīng)紀律。

2、樂觀會同有關部門推行經(jīng)濟改革，對集團公司內建立的

相對獨立的經(jīng)濟實體，搞好責、權、利相結合的各種經(jīng)濟承包責任制，正確處理國家、企業(yè)和個人三者之間的關系。

3、負責編制年、季、月度財務成本方案、各項費用方案、資金收支方案，并督促實施。

4、負責推行全面經(jīng)濟核算，協(xié)同企管辦推行目標管理和雙增雙節(jié)工作，建立健全組織、指標、核算、結算、分析五個體系，