財(cái)務(wù)管理制度地質(zhì)勘查局機(jī)關(guān)后勤服務(wù)中心

財(cái)務(wù)管理制度1．總則為增強(qiáng)服務(wù)中心的財(cái)務(wù)工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)在服務(wù)中心經(jīng)2)①仔細(xì)貫徹履行國(guó)家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度和稅收制度，②成立健全財(cái)務(wù)管理的各樣規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，增強(qiáng)經(jīng)營(yíng)核算管理，反應(yīng)、剖析財(cái)務(wù)計(jì)劃的履行狀況，檢查③踴躍為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)監(jiān)察發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，提出④⑤合理分派服務(wù)中心收入，實(shí)時(shí)達(dá)成需要上交的稅收及⑥踴躍主動(dòng)與有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門(mén)交流，實(shí)時(shí)掌握有關(guān)法律法例的變化，有效規(guī)范財(cái)務(wù)工作，實(shí)時(shí)提⑦服務(wù)中心財(cái)務(wù)部由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)、出納構(gòu)成。服務(wù)中心各部門(mén)和職員辦理財(cái)會(huì)事務(wù)，一定恪守本規(guī)定。2．財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)1)①編制和履行估算、財(cái)務(wù)進(jìn)出計(jì)劃、信貸計(jì)劃，擬定資②進(jìn)行成本花費(fèi)展望、計(jì)劃、控制、核算、剖析和查核，敦促本服務(wù)中心有關(guān)部門(mén)降低耗費(fèi)、節(jié)儉花費(fèi)、提升經(jīng)濟(jì)效益。③成立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)④組織領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)部門(mén)的工作，分派和監(jiān)察其余人員的工作任務(wù)，擬定查核賞罰指標(biāo)。⑤負(fù)責(zé)成立和完美服務(wù)中心已有的財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)，生產(chǎn)管理控制流程，成本歸集分派制度。⑥2)①依照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定、記帳、復(fù)帳、報(bào)帳做得手續(xù)齊備，數(shù)字正確，帳目清楚，按②依照經(jīng)濟(jì)核算原則，按期檢查，剖析服務(wù)中心財(cái)務(wù)、成本和收益的履行狀況，發(fā)掘增收節(jié)支潛力，查核資本使用③妥當(dāng)保留會(huì)計(jì)憑據(jù)、會(huì)算帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其余會(huì)計(jì)資料。④達(dá)成服務(wù)中心主任或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人交托的其余工作。3)①②嚴(yán)格履行庫(kù)存現(xiàn)金限額，超出部分一定實(shí)時(shí)送存銀③成立健全現(xiàn)金出納各樣帳目，嚴(yán)格審查現(xiàn)金收付憑證。④?chē)?yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)服務(wù)中心主任署名后⑤⑥⑦達(dá)成服務(wù)中心主任或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人交托的其余工作。3．財(cái)務(wù)工作管理1)會(huì)計(jì)憑據(jù)、會(huì)算帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其余會(huì)計(jì)資料一定財(cái)務(wù)工作人員辦理睬計(jì)事項(xiàng)一定填制或獲得原始憑據(jù)，并依據(jù)審查的原始憑據(jù)編制記帳憑據(jù)。會(huì)計(jì)、出納員記財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)該會(huì)同服務(wù)中心辦公室專人按期進(jìn)行財(cái)務(wù)清點(diǎn)，保證帳簿記財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)依據(jù)帳簿記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表按期上報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)表每個(gè)月由會(huì)計(jì)編制，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)審查。會(huì)財(cái)務(wù)工作人員對(duì)本服務(wù)中心的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)推行會(huì)計(jì)監(jiān)督。財(cái)務(wù)工作人員對(duì)不真切、不合法的原始憑據(jù)，不予受理;對(duì)記錄不正確、不完好的原始憑據(jù)，予以退回，要求改正、財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)實(shí)時(shí)向服務(wù)中心主任或主管人員書(shū)面報(bào)告，并懇求查明原因，作出辦理，財(cái)務(wù)工作人員對(duì)上述事項(xiàng)無(wú)權(quán)自行作出辦理。財(cái)務(wù)工作應(yīng)該成立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計(jì)。出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保留和收入、花費(fèi)、財(cái)務(wù)審計(jì)每年一次，由主管局或服務(wù)中心安排。10)財(cái)務(wù)工作人員調(diào)換工作或許辭職，一定與接收人員辦清交接手續(xù)。4．支票管理支票由出納員或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人指定專人保留。支票使用時(shí)須有“請(qǐng)購(gòu)審批單”，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、服務(wù)中心主任贊同署名，而后將支票按贊同金額封頭，加蓋章章、填寫(xiě)日期、支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人署名、會(huì)計(jì)查對(duì)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、服務(wù)中心主任審批。填寫(xiě)金額要無(wú)誤，達(dá)成后交出納人員。出納員一致編制憑據(jù)號(hào)，按規(guī)定登記銀行支票借錢(qián)應(yīng)在簽發(fā)支票之日起五個(gè)工作日內(nèi)清理，超期的財(cái)務(wù)人員月尾清帳時(shí)憑“支票借錢(qián)單”轉(zhuǎn)應(yīng)收個(gè)人款。關(guān)于報(bào)銷(xiāo)時(shí)欠缺的金額，由支票領(lǐng)用人辦理現(xiàn)金借錢(qián)手續(xù)，并按現(xiàn)金借錢(qián)管理規(guī)定履行。凡10000元以上的款項(xiàng)進(jìn)入銀行帳戶兩日內(nèi)，會(huì)計(jì)或服務(wù)中心財(cái)務(wù)人員支付每一筆款項(xiàng)，不論金額大小均須財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人會(huì)同服務(wù)中心主任署名。服務(wù)中心主任出門(mén)應(yīng)由財(cái)務(wù)人員想法通知，經(jīng)服務(wù)中心主任受權(quán)可拜托其余負(fù)責(zé)人代簽，贊同后可先付款后補(bǔ)簽。5．現(xiàn)金管理服務(wù)中心能夠在以下范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：①個(gè)人勞務(wù)酬勞;②出差人員一定攜帶的差旅費(fèi);③結(jié)算起點(diǎn)1000元以下的零星支出;④服務(wù)中心主任贊同的其余開(kāi)銷(xiāo)。除本規(guī)定第二十五條外，財(cái)務(wù)人員支付個(gè)人款項(xiàng)，超過(guò)使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)該以支票支付;確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審查，服務(wù)中心主任贊同后支付現(xiàn)金。服務(wù)中心固定財(cái)產(chǎn)、車(chē)輛保留維修、辦公用品一定采4)平時(shí)零星開(kāi)銷(xiāo)所需庫(kù)存現(xiàn)金限額為5000元、超額部分財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金，能夠從服務(wù)中心庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付。因特別狀況確需坐支的，應(yīng)預(yù)先報(bào)經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人贊同。6)財(cái)務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)該填寫(xiě)《現(xiàn)金借錢(qián)單》，服務(wù)中心職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫(xiě)《借錢(qián)單》，經(jīng)會(huì)計(jì)審查;交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、服務(wù)中心主任贊同署名后方可借用。并按借錢(qián)審批程序第二條履行。切合本規(guī)定第二十五條的，憑發(fā)票、薪資單、差旅費(fèi)單及服務(wù)中心認(rèn)同的有效報(bào)銷(xiāo)或領(lǐng)款憑據(jù)，經(jīng)手人署名，會(huì)計(jì)審查，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、服務(wù)中心主任贊同后由出納支付現(xiàn)金。發(fā)票及報(bào)銷(xiāo)單經(jīng)服務(wù)中心主任贊同后，由會(huì)計(jì)審查，經(jīng)手人署名，金額數(shù)目無(wú)誤，填制記帳憑據(jù)。10)薪資由財(cái)務(wù)人員依照有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、服務(wù)中心主任署名，財(cái)務(wù)人員準(zhǔn)時(shí)發(fā)下班資，填制記帳憑據(jù)，進(jìn)行帳務(wù)辦理。11)差旅費(fèi)及各樣補(bǔ)貼單，由部門(mén)負(fù)責(zé)人審查署名，會(huì)計(jì)審查時(shí)間、天數(shù)無(wú)誤并報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核后，送服務(wù)中心主任署名，填制憑據(jù)，交出納員付款，辦理睬計(jì)核算手續(xù)。12)不論何種匯款，財(cái)務(wù)人員都須審查《匯款通知單》，分別由經(jīng)手人、部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、服務(wù)中心主任署名。13)出納人員應(yīng)該成立健全現(xiàn)金、銀行存款帳目，逐筆錄載現(xiàn)金、銀行款項(xiàng)支付。帳目應(yīng)該日清月結(jié)，每天結(jié)算，帳款符合。6．凡是本服務(wù)中心的會(huì)計(jì)憑據(jù)、會(huì)算帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)憑據(jù)應(yīng)按月、按編號(hào)次序每個(gè)月裝