公司應收賬款管理制度

精品文檔適用范圍1.1本制度適用于公司應收賬款管理的各相關部門。1.2本制度明確了各部門應收賬款管理活動的相關職權、責任；規(guī)定了本公精品文檔放心下載司應收賬款核算、催收、清查、考核、計息等工作的管理要求和壞賬核銷的管理感謝閱讀程序。1.3應收款包括應收賬款、應收票據(jù)、其他應收款項和預付賬款。感謝閱讀2．管理部門2.1財務部2.1.1負責銷售與收款等應收款項的結算與記錄，監(jiān)督管理貨款回收；負責謝謝閱讀精品文檔放心下載謝謝閱讀精品文檔放心下載精品文檔放心下載損失。2.1.2應收賬款報告應收賬款實行每月（周）報制度，以財務賬務數(shù)據(jù)為準，報送總經(jīng)理與各精品文檔放心下載精品文檔放心下載賬齡、是否定期對賬、本期銷售、本期回款、保證金、質(zhì)保金、應收凈額等等。感謝閱讀2.2業(yè)務管理部2.2.1負責基礎資料的整理與歸檔應收賬款的發(fā)生和形成要附有完整的反映銷售交易情況和應收帳清單，包感謝閱讀精品文檔放心下載貨清單、運單、對賬單等。以上材料應形成應收賬款的原始資料歸檔保存。謝謝閱讀2.2.2建立銷售臺賬按客戶設置應收款臺賬，詳細記錄應收款基礎資料。包括每個客戶的信用發(fā)票記錄，回款記錄和對賬、催收記錄。感謝閱讀2.2.3特殊業(yè)務處理1歡迎下載。精品文檔謝謝閱讀業(yè)務員占；主管占30%____萬元以上的，應由總經(jīng)理簽批（亦感謝閱讀催款責任3.1銷售業(yè)務員/工程部3.1.1謝謝閱讀精品文檔放心下載3.1.2銷售業(yè)務員收到現(xiàn)金貨款后，應于小時內(nèi)上交財務，維信或支付謝謝閱讀寶支付須付到公司維信或支付寶，不能使用個人帳號收款。謝謝閱讀3.1.3收取支票或銀行承兌匯票的，財務部應當審核支票的金額、發(fā)票人的謝謝閱讀印章、發(fā)票的年月日、付款地等項目是否齊全、清晰、金額是否大寫，如果支票感謝閱讀不符合規(guī)定，應當小時內(nèi)要求對方更換。3.1.4業(yè)務員應及時與客戶對賬，對長期往來客戶一般一個月對一次賬，發(fā)精品文檔放心下載現(xiàn)余額有出入及時核對，在取得雙方確認的調(diào)整單證后及時通知財務進行調(diào)整。謝謝閱讀感謝閱讀精品文檔放心下載支持，和業(yè)務人員共同與客戶對賬。3.1.6精品文檔放心下載3.1.7銷售業(yè)務員/工程部對于應收賬款的回收負有責任的，逾期收款扣除感謝閱讀相應的工作業(yè)績和收取利息。3.1.8精品文檔放心下載謝謝閱讀賬的，應根據(jù)具體情況同時追究前任、后任銷售人員的責任。精品文檔放心下載3.1.9對于在制定本辦法前已形成的超過訴訟時效并且原銷售業(yè)務員已調(diào)感謝閱讀離本公司又沒有業(yè)務往來的應收賬款，由公司清欠小組負責接手清收。精品文檔放心下載3.1.10因銷售業(yè)務員的責任導致應收賬款超過訴訟時效而喪失勝訴權的，感謝閱讀由銷售業(yè)務員承擔法律責任，對經(jīng)濟損失全部負責。3.2財務部謝謝閱讀2歡迎下載。精品文檔知該賬款的銷售業(yè)務員/工程部，由銷售業(yè)務員/工程部負責催討賬款。感謝閱讀謝謝閱讀精品文檔放心下載處理，以確認應收賬款的真實數(shù)額。4.應收賬款的控制制度4.1內(nèi)部控制制度4.1.1銷售合同責任制：即對每項銷售都應簽訂銷售合同,并在合同中對相精品文檔放心下載關的付款條件作明確的陳述。4.1.2合同審批制度：規(guī)定銷售業(yè)務員、業(yè)務主管、成本部、采購部、運營感謝閱讀中心逐級審批。4.1.3貨款回籠責任制：采取誰銷售誰負責收款/誰主管誰負責收款，并據(jù)精品文檔放心下載以考核其工作績效?；乜畛~期利息5.1公司按照合同約定及內(nèi)部期對應收賬款，當應收賬款超期時，根據(jù)其金精品文檔放心下載額收取利息，利息以銀行利息計算，在責任人/責任部門的提成、利潤和工資中謝謝閱讀扣除，直止收回為止。5.2應收賬款內(nèi)部賬期與計息比例：應收賬款超期賬齡內(nèi)部賬期計息利率（月）2個月至31個月1.35%4個月至62個月1.55%7個月至1年3個月1.75%1年至2年3個月2.25%2年以上3個月2.75%5.3材料資金占用計息比例：部門資金占用內(nèi)部賬期計息利率（月）生產(chǎn)部6天1.35%采購部6天1.35%工程部6天1.35%銷售部6天1.35%3歡迎下載。精品文檔應收款追償謝謝閱讀感謝閱讀公司經(jīng)理會議決定。應收賬款的績效5.1應收款分類分為工程類應收款項、材料銷售類應收款項、質(zhì)保金類5.2內(nèi)部賬期期限5.2.1感謝閱讀部賬期為節(jié)點，在此期間跨春節(jié)的則以春節(jié)為限。5.2.2合同簽訂后以預付款到賬后開始