工程造價(jià)審計(jì)方案

(概(預(yù)）算、結(jié)算審核，規(guī)提請(qǐng)業(yè)主和投使項(xiàng)目順利性和***有限公司正當(dāng)?shù)臉I(yè)主權(quán)益。)經(jīng)濟(jì)性概,確保建筑安裝投資、設(shè)備投資等成(),為詢(xún))()

)()行())國(guó)家計(jì)委關(guān)于重申嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)程序和審批規(guī)定的(關(guān)于結(jié))算、竣工決算審查管理》;(十四))批

)

("對(duì)服標(biāo)主要通過(guò)設(shè)置適當(dāng)?shù)暮蠟?建項(xiàng)管審,咨詢(xún)況．核實(shí)項(xiàng)

．了解建性;．了解工作,尤其是涉及工程造價(jià)的監(jiān)理的效果建項(xiàng)工概預(yù)、算核咨：性性;,檢務(wù)貴中心建（）本設(shè)序規(guī)審,重

．重點(diǎn)檢算,審核項(xiàng)目立項(xiàng)程序是否合規(guī)，審批手全

設(shè)備目．審計(jì)建(）完項(xiàng)的算計(jì)確量檢當(dāng)致;

核設(shè)備料是否與市場(chǎng)價(jià)格有較大差距，符;規(guī)格數(shù)量與所報(bào)送結(jié)四審、詢(xún)務(wù)作序(審調(diào)向建設(shè)規(guī)模建設(shè)進(jìn)度、初確定量審、詢(xún)務(wù)作序?qū)?、?xún)構(gòu)

業(yè)單

提報(bào)委托提報(bào)委托單位的內(nèi)容按照合同約定，提出咨詢(xún)服務(wù)的初步意見(jiàn)

根據(jù)溝通信息，提出審計(jì)和咨詢(xún)服務(wù)需要提供咨詢(xún)服務(wù)

確認(rèn)是否需要提供咨詢(xún)根據(jù)投標(biāo)文件，提出需提供財(cái)務(wù)咨服務(wù)計(jì)劃

制定咨詢(xún)服務(wù)計(jì)劃項(xiàng)目總負(fù)責(zé)人審核咨詢(xún)服務(wù)計(jì)劃

計(jì)劃的溝通

詢(xún)服務(wù)的內(nèi)容提出修改意見(jiàn)階段服務(wù)實(shí)施階段服務(wù)成果形成階段實(shí)施與改進(jìn)階段

成立項(xiàng)目審計(jì)咨詢(xún)服務(wù)團(tuán)隊(duì)開(kāi)展項(xiàng)目審計(jì)咨詢(xún)管理工作形成階段性審計(jì)和咨詢(xún)成果文件項(xiàng)目總復(fù)核人審閱咨詢(xún)成果文件形成最終咨詢(xún)成果文件輔助實(shí)施關(guān)注實(shí)施中出現(xiàn)的問(wèn)題咨詢(xún)成果性文件提出修訂（）計(jì)施

配合開(kāi)展咨詢(xún)工程就咨詢(xún)成果文件提出意見(jiàn)組織實(shí)施審實(shí)步－計(jì)施段

審計(jì)助理人員

項(xiàng)目經(jīng)理審計(jì)計(jì)劃階段進(jìn)駐審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)分配審計(jì)任務(wù)

分管副總經(jīng)理

主任會(huì)計(jì)師、總工程師批準(zhǔn)明確審計(jì)任務(wù)開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)工程編制工作底稿發(fā)現(xiàn)問(wèn)題

組織現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)指導(dǎo)和監(jiān)督整理、匯總工作底稿重大問(wèn)題及匯總重大問(wèn)題及特殊問(wèn)題

指導(dǎo)和監(jiān)督復(fù)核并提出指導(dǎo)意見(jiàn)審核批準(zhǔn)階段性審計(jì)情況匯總現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)情況匯總

審核，修改后提報(bào)委托方?jīng)r包括基本建設(shè)程序程招標(biāo)情

查建（)部制理度查詢(xún)沒(méi)有規(guī)矩不成方圓，只有健全項(xiàng)目?jī)?nèi)控管理制度,格執(zhí)行建設(shè)法規(guī)和內(nèi)控管理制度,實(shí)行規(guī)范的建設(shè)項(xiàng)目管理才能有效降低建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)，合理控制工程造價(jià)，實(shí)現(xiàn)本項(xiàng)目工程管理的合規(guī)性、合法性和建設(shè)資金使用的效益性，并確保工程竣工時(shí)通過(guò)政府審計(jì)將本工程因建設(shè)成為陽(yáng)光工程和價(jià)值工程內(nèi)控管理制度建設(shè)健全性?xún)?nèi)控管理制度設(shè)計(jì)合法性、合理性審查內(nèi)控管理審查咨詢(xún)

內(nèi)控管理建設(shè)審計(jì)內(nèi)控管理咨詢(xún)服務(wù)內(nèi)控管理跟蹤評(píng)審

業(yè)務(wù)管理流程有序性審查內(nèi)部組織架構(gòu)設(shè)置合理性審查協(xié)助建設(shè)單位完善項(xiàng)目制度建設(shè)提供業(yè)務(wù)管理流程設(shè)計(jì)咨詢(xún)服務(wù)提供業(yè)務(wù)流程表單設(shè)計(jì)的咨詢(xún)服務(wù)提供制度與流程崗位職責(zé)設(shè)計(jì)咨詢(xún)服務(wù)制度與流程的輔助實(shí)施咨詢(xún)服務(wù)內(nèi)部控制管理執(zhí)行跟蹤咨詢(xún)內(nèi)部控制管理執(zhí)行評(píng)價(jià)內(nèi)部控管理評(píng)審、詢(xún)工作點(diǎn)示意圖1、查目理度健性造價(jià)和安全等各個(gè)方面，因此為保證建設(shè)項(xiàng)目的規(guī)

度參建各方2審內(nèi)控管制的法、理3審業(yè)流管的序4審內(nèi)組架職設(shè)的理求設(shè)工決.5內(nèi)管制審和詢(xún)作程況于審計(jì)進(jìn)駐現(xiàn)場(chǎng)

內(nèi)控管理調(diào)查收集、匯總內(nèi)控管理制度內(nèi)控管理制度審核內(nèi)控管理評(píng)價(jià)內(nèi)控管理建設(shè)建議內(nèi)控執(zhí)行情況跟蹤審查

與建設(shè)方交換意見(jiàn)內(nèi)控管理調(diào)整、修改向建設(shè)方反饋意見(jiàn)項(xiàng)目?jī)?nèi)控管理建議書(shū)內(nèi)管審、詢(xún)作程（）算預(yù)審、詢(xún)概(預(yù)主要（預(yù)算編制情況(,總概算投資()程算核1．供算制求規(guī)結(jié)報(bào)求

,,檢查是否有重復(fù)報(bào)項(xiàng)和甲供材料款少扣、漏扣等象據(jù)驗(yàn)（1)工程算與標(biāo)件合文符性核建設(shè)內(nèi)（2)工程算實(shí)、法審核工程量

)果,得出準(zhǔn)確的審計(jì)結(jié)論。重點(diǎn)審計(jì)工,就.及時(shí)就施工方議.審計(jì)助理

一級(jí)項(xiàng)目經(jīng)理

分管副總經(jīng)理

質(zhì)量控制委員會(huì)

主任會(huì)計(jì)師程師

整理工作底稿整理、匯總復(fù)核工作底稿匯報(bào)審

整理工作底稿匯總審計(jì)情況并

對(duì)重要問(wèn)題進(jìn)行

對(duì)重大審計(jì)問(wèn)題計(jì)情況組織交換審計(jì)意見(jiàn)整理、匯總復(fù)核工作底稿擬定審計(jì)意見(jiàn)出具審計(jì)報(bào)告

復(fù)核重要審計(jì)問(wèn)題匯總整體審計(jì)情

全面復(fù)核并提出審核意見(jiàn)

批準(zhǔn)況向委托單位匯審計(jì)底稿歸檔結(jié)束審計(jì)報(bào)告階段采用三級(jí)復(fù)核的報(bào)告質(zhì)量控制方法：A項(xiàng)目理負(fù)責(zé)復(fù)核是否按審計(jì)計(jì)劃和審計(jì)程序完成，并達(dá)到預(yù)定的審計(jì)目的；審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題處理是否正確，并反映在審計(jì)結(jié)論中等現(xiàn)場(chǎng)復(fù)核內(nèi)容。B分管總經(jīng)理負(fù)責(zé)審核審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的重大問(wèn)題，審計(jì)報(bào)告的選定是否正確，相關(guān)的披露是否恰當(dāng)；檢查一級(jí)復(fù)核人員是否按要求實(shí)施復(fù)核等二級(jí)復(fù)核內(nèi)容。C、質(zhì)量制委員會(huì)負(fù)責(zé)復(fù)核全面審計(jì)工作，審計(jì)底稿的編制是否合規(guī)、恰當(dāng)；審計(jì)問(wèn)題的提出及處理是否正確；檢查一、二級(jí)復(fù)核人員是否按要求進(jìn)行復(fù)核等三級(jí)復(fù)核內(nèi)容。D、主任計(jì)師、總工程師對(duì)上述三級(jí)復(fù)核進(jìn)行審.（)合溝(1障成;審配與通

被審計(jì)單位審計(jì)范圍間的協(xié)調(diào)具體審計(jì)問(wèn)題的溝通根據(jù)委托方要求定期匯報(bào)審計(jì)進(jìn)度及結(jié)果定期匯報(bào)制度審計(jì)組

委托方重大事項(xiàng)匯報(bào)重大問(wèn)題及時(shí)形成專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告請(qǐng)示委托方各審計(jì)小組，定期召開(kāi)審計(jì)研討會(huì)，對(duì)審計(jì)過(guò)程中遇到的會(huì)計(jì)政策理解差異疑難問(wèn)題、重大調(diào)整事項(xiàng)等進(jìn)行研究討論內(nèi)部協(xié)調(diào)與溝通）審計(jì)組況滿(mǎn)(3)方五審、詢(xún)法()體計(jì)路建設(shè)項(xiàng)目結(jié)算執(zhí)

業(yè)務(wù)管理流程有序業(yè)務(wù)管理流程有序性審查審計(jì)內(nèi)部組織架構(gòu)設(shè)置合理性審查協(xié)助建設(shè)單位完善項(xiàng)目制度建設(shè)內(nèi)部控制管理執(zhí)行跟蹤咨詢(xún)?cè)u(píng)審內(nèi)部控制管理執(zhí)行評(píng)價(jià)定內(nèi)控管理制度建設(shè)健全性?xún)?nèi)控管理建設(shè)果序,工程結(jié)算審計(jì)主要結(jié)合收內(nèi)控集到與建設(shè)項(xiàng)目結(jié)算審管

提供業(yè)務(wù)管理流程設(shè)計(jì)咨詢(xún)服務(wù)理制情況人員選擇重點(diǎn)審查、審服

提供業(yè)務(wù)流程表單設(shè)計(jì)的咨詢(xún)服務(wù)查對(duì)比審查逐項(xiàng)對(duì)建設(shè)項(xiàng)咨

提供制度與流程崗位職責(zé)設(shè)計(jì)咨詢(xún)服務(wù)詢(xún)目結(jié)算的真實(shí)、合規(guī)性制度與流程的輔助實(shí)施咨詢(xún)服務(wù)(具審方內(nèi)控管理跟蹤

12345

項(xiàng)目法人履行職責(zé)符合性測(cè)試項(xiàng)目立項(xiàng)符合性測(cè)試工程設(shè)計(jì)符合性測(cè)試工程招標(biāo)投標(biāo)符合性測(cè)試建安工程承發(fā)包符合性測(cè)試

6

工程監(jiān)理

符合性測(cè)試

12345678910111213

基建撥款項(xiàng)目資本項(xiàng)目資本公積國(guó)內(nèi)借項(xiàng)目投資借款）其他借款待項(xiàng)目支出未交款其他應(yīng)付款應(yīng)付票據(jù)應(yīng)付工資和福利費(fèi)應(yīng)付款項(xiàng)上級(jí)撥入資金留成收入

實(shí)質(zhì)性測(cè)試實(shí)質(zhì)性測(cè)試實(shí)質(zhì)性測(cè)試實(shí)質(zhì)性測(cè)試實(shí)質(zhì)性測(cè)試實(shí)質(zhì)性測(cè)試實(shí)質(zhì)性測(cè)試實(shí)質(zhì)性測(cè)試實(shí)質(zhì)性測(cè)試實(shí)質(zhì)性測(cè)試實(shí)質(zhì)性測(cè)試實(shí)質(zhì)性測(cè)試實(shí)質(zhì)性測(cè)試

1234567891011

交付使用自產(chǎn)建筑安裝工程投資設(shè)備投資待攤投資其他投資器材（存貨）應(yīng)收票據(jù)其他應(yīng)收款預(yù)付帳款待核銷(xiāo)項(xiàng)目支出固定資產(chǎn)、累計(jì)折舊

實(shí)質(zhì)性測(cè)試實(shí)質(zhì)性測(cè)試實(shí)質(zhì)性測(cè)試實(shí)質(zhì)性測(cè)試實(shí)質(zhì)性測(cè)試實(shí)質(zhì)性測(cè)試實(shí)質(zhì)性測(cè)試實(shí)質(zhì)性測(cè)試實(shí)質(zhì)性測(cè)試實(shí)質(zhì)性測(cè)試實(shí)質(zhì)性測(cè)試）現(xiàn)場(chǎng)踏實(shí)

目;產(chǎn)2）審計(jì)取證業(yè);3)審計(jì)內(nèi)容簽證計(jì)人員審核基本建設(shè)工程結(jié)算以下情況,定符;化;符.

4)審計(jì)結(jié)果確認(rèn)審計(jì)人員對(duì)

1234

單位工程直接費(fèi)單位工程費(fèi)用審計(jì)表專(zhuān)業(yè)工程審計(jì)匯總表結(jié)算審核定案表

實(shí)質(zhì)性測(cè)試實(shí)質(zhì)性測(cè)試實(shí)質(zhì)性測(cè)試實(shí)質(zhì)性測(cè)試隨同審計(jì)日志審計(jì)并提出追溯意見(jiàn)隨同審,我們**,將審計(jì)發(fā)現(xiàn)價(jià),)、配備相

、審計(jì)、不加避、根據(jù)項(xiàng),分別擔(dān)任審計(jì).人員計(jì)劃

委.、審計(jì)小;;總審計(jì)師(、審計(jì)報(bào)議題要交審核機(jī)()(2）按照雙方約定的內(nèi)容、質(zhì)量、時(shí)間完成審計(jì)業(yè)務(wù)，出具審計(jì)(3）保守委托方的商業(yè)秘密，除委托人要求外，審計(jì)人員不得就(4）嚴(yán)格按照審計(jì)準(zhǔn)則和本方案的要求認(rèn)真、準(zhǔn)確、詳細(xì)地編制對(duì)有并及5)在審計(jì)過(guò)程中，審計(jì)人員要接受委托方審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)小組的監(jiān)

收服）根據(jù)審核情)3確定日.),

務(wù)必下:組:由土建、安裝等專(zhuān)業(yè)注冊(cè)造價(jià)師；具備熟悉審核力

項(xiàng)目項(xiàng)目部：項(xiàng)目經(jīng)況,時(shí)從調(diào)律理,落實(shí)公司質(zhì)量工作方，本項(xiàng)目針對(duì)立造價(jià)咨質(zhì)量管理委員會(huì)領(lǐng)導(dǎo)小組術(shù)責(zé)人(三,珍現(xiàn)場(chǎng)咨詢(xún)組場(chǎng)表

概預(yù)算審查組：組長(zhǎng)

合同咨詢(xún)組：組長(zhǎng)

財(cái)務(wù)咨詢(xún)組：組長(zhǎng)

益的原,以高質(zhì)量的服務(wù)和優(yōu)績(jī),盡