保險(xiǎn)學(xué)11 年金保險(xiǎn)課件

第十四章年金保險(xiǎn)1、年金年金，是收付款項(xiàng)的一種方法，是指一方當(dāng)事人在規(guī)定或約定的期限中有規(guī)則并且定期地向另一方當(dāng)事人給付一定金額的方式。年金是大概念，年金保險(xiǎn)屬于年金的一種。年金保險(xiǎn)年金保險(xiǎn)，是指被保險(xiǎn)人生存期間，保險(xiǎn)人按合同約定的金額、方式、期限，有規(guī)則并且定期向被保險(xiǎn)人給付保險(xiǎn)金的生存保險(xiǎn)。年金保險(xiǎn)因其在保險(xiǎn)金的給付上采用年金的形式而得名。年金保險(xiǎn)的目的目的：應(yīng)對(duì)長壽而帶來的儲(chǔ)蓄不足的風(fēng)險(xiǎn)。提供一種不會(huì)到期的終身收入2、年金的類型定額年金變額年金股票指數(shù)年金定額年金定額年金，向年金受領(lǐng)人保證定期支付固定數(shù)額的收入。在退休前的積累期內(nèi)，保費(fèi)帶息累積保證最低利率當(dāng)前利率，根據(jù)當(dāng)前市場(chǎng)狀況確定定額年金如果年金受領(lǐng)人在退休之前的積累期內(nèi)死亡，那么就會(huì)支付等于毛保費(fèi)總和的死亡保險(xiǎn)金，或者如果積累金額更高的時(shí)候還支付現(xiàn)金價(jià)值。年金結(jié)算方式現(xiàn)金方式一次性取出或分期領(lǐng)取純粹終身年金（不償付本金）在年金受領(lǐng)人生存期間，為其提供終身收入，死亡之后，停止支付。保證一定支付的終身年金，也稱為支付時(shí)期確定的終身年金保證向年金受領(lǐng)人支付一定期限（如10年，20年）的終身收入。年金結(jié)算方式聯(lián)合生存年金，根據(jù)兩位或更多的年金受領(lǐng)人的生存來支付保險(xiǎn)金。給付將持續(xù)到最后一位年金受領(lǐng)人去世。通脹指數(shù)年金給付方式，提供的定期給付因?yàn)橥ㄘ浥蛎浺蛩剡M(jìn)行了調(diào)整。變額年金變額年金，提供終身收入，但支付的收入根據(jù)普通股票的價(jià)格而定。目的：對(duì)沖通貨膨脹的影響，保證退休期間定期支付的實(shí)際購買力。依據(jù)：生活成本和普通股票的價(jià)格在長期內(nèi)具有正相關(guān)關(guān)系有保證的死亡保險(xiǎn)金如果受領(lǐng)人在退休之前死亡，怎么辦？典型的死亡保險(xiǎn)金支付下面兩種金額中較高的一種：合同中用于投資的金額或者受領(lǐng)人死亡時(shí)的賬戶價(jià)值。增強(qiáng)型死亡保險(xiǎn)金保證本金加利息定期調(diào)整賬戶價(jià)值用以鎖定投資收益增強(qiáng)型收益保險(xiǎn)金支付額外金額用于繳納個(gè)人所得稅變額年金繳納的費(fèi)用投資管理費(fèi)行政費(fèi)用死亡和費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)收費(fèi)退保費(fèi)：隨時(shí)間而下降例子：國壽鴻壽年金保險(xiǎn)

（分紅型）國壽鴻壽年金保險(xiǎn)（分紅型）是一種為退休人員養(yǎng)老而提供的分紅型的人壽保險(xiǎn)，既提供死亡風(fēng)險(xiǎn)保障，還可以獲得年金領(lǐng)取，滿期時(shí)還可以獲得滿期保險(xiǎn)金。投保年齡：16周歲-60周歲保險(xiǎn)期間：至被保險(xiǎn)人80周歲繳費(fèi)方式：躉交、10年交、20年交保險(xiǎn)責(zé)任一、自約定的年金開始領(lǐng)取日（55歲或60歲兩種）起至被保險(xiǎn)人80歲，按保險(xiǎn)金額的5%給付年金。二、被保險(xiǎn)人身故，按保險(xiǎn)金額的二倍給付身故保險(xiǎn)金，合同終止。三、被保險(xiǎn)人生存至八十周歲，按保額的二倍給付滿期保險(xiǎn)金，合同終止。四、從交費(fèi)開始，每年按實(shí)際經(jīng)營情況領(lǐng)取紅利。30歲男性，投保國壽鴻壽年金保險(xiǎn)，保額100萬元保費(fèi)支出：每年保費(fèi)80000元，交20年保單利益：養(yǎng)老保障：55歲開始每年領(lǐng)取50000元，至79歲止?jié)M期返還：80歲返還滿期金200萬元身故保障：80歲前身故領(lǐng)取200萬元身故保險(xiǎn)金分紅：公司每年根據(jù)分紅保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的實(shí)際經(jīng)營狀況派發(fā)紅利平安鐘愛一生養(yǎng)老年金保險(xiǎn)

（分紅型）

產(chǎn)品特點(diǎn)

領(lǐng)至一百歲退休生活無憂慮

三年一增長養(yǎng)老年金節(jié)節(jié)高

活到八十八額外賀金慶高壽

領(lǐng)取有保證最少可領(lǐng)二十年

保單可分紅經(jīng)營成果共分享

養(yǎng)老保險(xiǎn)金：60歲開始，每年到達(dá)保單周年日可領(lǐng)取養(yǎng)老保險(xiǎn)金，一直到100歲的保單周年日。（1）被保險(xiǎn)人生存，可按下表領(lǐng)取養(yǎng)老保險(xiǎn)金：領(lǐng)取次數(shù)第1-3次10000元/次第4-6次10600元/次......第40—41次17800元/次每領(lǐng)取3次按保險(xiǎn)金額的0.6%遞增，依此類推。（2）在20年的保證領(lǐng)取期內(nèi)，被保險(xiǎn)人身故，領(lǐng)取金額為234200元減去已經(jīng)領(lǐng)取的金額；祝壽金：

被保險(xiǎn)人生存至88歲的保單周年日，領(lǐng)取10萬元祝壽金。身故保險(xiǎn)金：

被保險(xiǎn)人于60歲的保單周年日前身故，按所交保費(fèi)與10萬元之和與身故當(dāng)時(shí)主險(xiǎn)合同的現(xiàn)金價(jià)值（不包括因紅利分配產(chǎn)生的相關(guān)利益）的較大者領(lǐng)取身故保險(xiǎn)金。3、個(gè)人年金的課稅個(gè)人年金保費(fèi)不允許進(jìn)行所得稅減免，要用稅后收入支付投資收益可以遞延稅款，到資金實(shí)際支取的時(shí)候一次性繳納。收益的應(yīng)稅部分視同普通收入納稅。4、個(gè)人退休賬戶個(gè)人退休賬戶，允許雇員每年向退休計(jì)劃繳費(fèi)，而且繳費(fèi)在某一限額內(nèi)時(shí)享受所得稅優(yōu)惠。傳統(tǒng)個(gè)人退休賬戶羅斯個(gè)人退休賬戶傳統(tǒng)個(gè)人退休賬戶個(gè)人向他們的個(gè)人退休賬戶繳納的費(fèi)用的部分或全部享受稅收減免累積的投資收益在遞延稅款的基礎(chǔ)上免繳所得稅，而支付則與普通收入一樣要納稅。資格在繳費(fèi)當(dāng)年要有收入，不包括投資收益年齡低于70.5歲傳統(tǒng)個(gè)人退休賬戶年繳費(fèi)限額2007年，最高稅收扣減個(gè)人退休賬戶繳費(fèi)額度或者為4000美元（如果年齡在50歲以上繳納5000美元），或者為收入的100%，兩者中較低的一種。全額扣減所得稅的條件雇主退休計(jì)劃的非有效參與者修正的調(diào)整總收入低于某一下限傳統(tǒng)個(gè)人退休賬戶除了一些特殊情況，59.5歲之前的傳統(tǒng)個(gè)人退休賬戶的給付被認(rèn)為是提前給付。必須對(duì)總收入中給付的部分課以10%的懲罰性稅收。傳統(tǒng)個(gè)人退休賬戶的給付作為普通收入納稅，除了非扣減個(gè)人退休賬戶繳費(fèi)，后者免繳所得稅。羅斯個(gè)人退休賬戶羅斯個(gè)人退休賬戶，每年的繳費(fèi)不得進(jìn)行稅收抵扣，但是積累的投資收益免繳所得稅。如果滿足一定的條件，符