下半年財(cái)務(wù)科工作計(jì)劃

第8頁(yè)共8頁(yè)下半年?財(cái)務(wù)科?工作計(jì)?劃一?、分公?司財(cái)務(wù)?科工作?計(jì)劃：?財(cái)務(wù)?科負(fù)責(zé)?分公司?財(cái)務(wù)管?理、資?金管理?、資產(chǎn)?管理、?成本管?理、會(huì)?計(jì)管理?、各項(xiàng)?目部及?實(shí)體的?成本管?理、兌?現(xiàn)審計(jì)?工作。?1、?嚴(yán)格執(zhí)?行集團(tuán)?公司的?規(guī)章制?度。對(duì)?本部門(mén)?工作負(fù)?責(zé)，制?定并落?實(shí)部門(mén)?工作計(jì)?劃。?2、負(fù)?責(zé)編制?并上報(bào)?分公司?年度財(cái)?務(wù)收支?計(jì)劃和?月資金?收支計(jì)?劃;編?制并上?報(bào)分公?司機(jī)關(guān)?費(fèi)用指?標(biāo)計(jì)劃?，按照?集團(tuán)公?司審批?結(jié)果，?進(jìn)行控?制和管?理。?3、負(fù)?責(zé)編制?和上報(bào)?集團(tuán)公?司財(cái)務(wù)?會(huì)計(jì)報(bào)?表及各?種資料?。4?、負(fù)責(zé)?財(cái)務(wù)會(huì)?計(jì)核算?和項(xiàng)目?成本核?算的管?理。配?合項(xiàng)目?部工程?價(jià)款回?收工作?。5?、負(fù)責(zé)?分公司?固定資?產(chǎn)的管?理，按?規(guī)定計(jì)?提折舊?費(fèi)。?6、組?織各項(xiàng)?目開(kāi)展?增收節(jié)?支活動(dòng)?。搞好?會(huì)計(jì)核?算、項(xiàng)?目核算?和成本?分析，?降低工?程成本?，降低?費(fèi)用支?出，并?會(huì)同相?關(guān)部門(mén)?建立工?程項(xiàng)目?經(jīng)濟(jì)檔?案。?7、負(fù)?責(zé)對(duì)項(xiàng)?目經(jīng)理?部實(shí)施?審計(jì)監(jiān)?督。負(fù)?責(zé)分公?司的財(cái)?務(wù)電算?化管理?。8?、負(fù)責(zé)?“卓越?績(jī)效體?系”的?財(cái)務(wù)科?各種資?料的準(zhǔn)?備及復(fù)?驗(yàn)工作?。9?、負(fù)責(zé)?工程投?標(biāo)保函?、履約?擔(dān)保、?銀行信?貸額度?等手續(xù)?辦理工?作。?10、?負(fù)責(zé)集?團(tuán)公司?對(duì)分公?司工作?聯(lián)查財(cái)?務(wù)各種?資料的?收集、?編制工?作。?11、?負(fù)責(zé)上?報(bào)分公?司年度?財(cái)務(wù)收?支計(jì)劃?和月資?金收支?計(jì)劃;?編制并?上報(bào)分?公司機(jī)?關(guān)費(fèi)用?指標(biāo)計(jì)?劃，按?照集團(tuán)?公司審?批結(jié)果?，進(jìn)行?控制和?管理。?編制分?公司年?度財(cái)務(wù)?收支報(bào)?表。?12、?負(fù)責(zé)核?對(duì)清理?債權(quán)帳?務(wù)及內(nèi)?部單位?之間的?往來(lái)帳?目。?13、?執(zhí)行對(duì)?操作人?員的管?理和計(jì)?算機(jī)檔?案管理?職責(zé)，?對(duì)會(huì)計(jì)?軟件的?運(yùn)行進(jìn)?行日常?維護(hù)，?保證計(jì)?算機(jī)軟?件及硬?件的財(cái)?產(chǎn)安全?。1?4、對(duì)?項(xiàng)目經(jīng)?理部經(jīng)?營(yíng)管理?制度和?內(nèi)部控?制制度?是否健?全，運(yùn)?行機(jī)制?是否正?常進(jìn)行?監(jiān)督。?對(duì)項(xiàng)目?經(jīng)理部?實(shí)施財(cái)?務(wù)審計(jì)?、承包?及兌現(xiàn)?審計(jì)。?二、?對(duì)項(xiàng)目?部的資?金有償?使用管?理：?分公司?與項(xiàng)目?部及經(jīng)?營(yíng)實(shí)體?，相互?占用資?金的確?定額是?：項(xiàng)目?部及經(jīng)?營(yíng)實(shí)體?上交的?資金與?應(yīng)交分?公司的?管理費(fèi)?和分公?司代支?付銀行?的各種?保函的?資金部?分相抵?的差額?為基數(shù)?，按同?期一年?貸款月?利息_?___?%計(jì)算?。1?、項(xiàng)目?部欠分?公司的?管理費(fèi)?的計(jì)息?方法：?按月完?成量計(jì)?算的上?交分公?司管理?費(fèi)累計(jì)?總額的?___?_%為?基數(shù)，?乘以_?___?%利率?。每月?計(jì)息一?次,劃?轉(zhuǎn)項(xiàng)目?部并同?時(shí)項(xiàng)目?部記入?財(cái)務(wù)費(fèi)?用。計(jì)?息時(shí)間?是從收?取管理?費(fèi)的月?份的第?三個(gè)月?末開(kāi)始?計(jì)息劃?帳。?2、分?公司為?項(xiàng)目部?辦理投?標(biāo)保函?和履約?保函的?、工程?預(yù)付款?保函等?工程保?函所交?銀行的?保函現(xiàn)?金部分?從辦完?保函月?份的第?二個(gè)月?初開(kāi)始?計(jì)息，?每月以?___?_%的?利率計(jì)?息。由?分公司?劃帳項(xiàng)?目部，?項(xiàng)目部?記入財(cái)?務(wù)費(fèi)用?。3?、分公?司與項(xiàng)?目部的?往來(lái)帳?目中，?如果分?公司的?往來(lái)帳?余額（?扣除項(xiàng)?目部利?潤(rùn)虧損?額）欠?項(xiàng)目部?的，同?樣以每?月以_?___?%的利?率計(jì)息?。由分?公司倒?劃給項(xiàng)?目部。?三、?支付各?種款項(xiàng)?的措施?：為?了強(qiáng)化?財(cái)務(wù)管?理，規(guī)?范經(jīng)濟(jì)?行為，?杜絕工?程成本?的各項(xiàng)?潛虧因?素的存?在，保?證分公?司健康?持續(xù)的?發(fā)展，?要求各?級(jí)領(lǐng)導(dǎo)?及財(cái)務(wù)?人員在?支付各?種款項(xiàng)?時(shí)，帳?面有欠?款的可?以支付?，否則?堅(jiān)決不?予支付?。如果?雙方簽?定合同?約定有?預(yù)付款?的可以?預(yù)付，?但預(yù)付?款項(xiàng)不?得超過(guò)?合同限?定數(shù)額?。要求?嚴(yán)肅執(zhí)?行，若?有違反?行為追?究當(dāng)事?人和領(lǐng)?導(dǎo)責(zé)任?。在?付款的?同時(shí)嚴(yán)?格審查?收款簽?字人是?否與財(cái)?務(wù)帳面?、合同?簽字人?一致，?否則堅(jiān)?決拒付?，實(shí)屬?情況特?殊，但?必須辦?理本人?委托證?明書(shū)、?委托人?和受托?人的身?份證復(fù)?印件并?同時(shí)附?在付款?憑證后?面。委?托證明?書(shū)如果?雙方是?企業(yè)單?位的必?須有雙?方企業(yè)?單位蓋?章后有?效，如?果是個(gè)?人的必?須有雙?方當(dāng)事?人簽字?并同時(shí)?按手印?和雙方?的身份?證復(fù)印?件附后?有效。?事后避?免經(jīng)濟(jì)?糾紛。?四、?“備用?金”管?理辦法?根據(jù)?國(guó)家財(cái)?經(jīng)制度?規(guī)定、?集團(tuán)公?司的嚴(yán)?格要求?、結(jié)合?我分公?司的路?、橋工?程施工?特點(diǎn)，?制定單?位相關(guān)?人員，?因公暫?借“備?用金”?的管理?辦法：?1、?暫借“?備用金?”的人?員范圍?：分公?司經(jīng)理?、書(shū)記?及付經(jīng)?理，項(xiàng)?目經(jīng)理?及付經(jīng)?理，機(jī)?關(guān)各科?室正、?付職，?公用小?車(chē)司機(jī)?，機(jī)關(guān)?材料處?及項(xiàng)目?材料采?購(gòu)員，?詳細(xì)人?員名單?經(jīng)分公?司經(jīng)理?確認(rèn)后?再定。?2、?“備用?金”借?用限額?：（?1）、?分公司?經(jīng)理、?書(shū)記及?付經(jīng)理?、項(xiàng)目?經(jīng)理“?備用金?”借款?限額最?高_(dá)_?__元?。（?2）、?項(xiàng)目付?經(jīng)理、?機(jī)關(guān)處?室正付?職、公?用小車(chē)?司機(jī)“?備用金?”借款?限額最?高_(dá)_?__元?。（?3）、?機(jī)關(guān)材?料處及?項(xiàng)目材?料采購(gòu)?人員“?備用金?”借款?限額最?高_(dá)_?__元?。3?、“備?用金”?借用審?批權(quán)限?：在分?公司借?“備用?金”由?分公司?經(jīng)理審?批，在?項(xiàng)目部?借“備?用金”?由項(xiàng)目?經(jīng)理審?批。在?“備用?金”的?使用過(guò)?程中，?杜絕超?過(guò)規(guī)定?限額并?及時(shí)歸?還“備?用金”?，嚴(yán)格?控制人?員范圍?，4?、每年?借用“?備用金?”必在?本年_?___?月__?__日?以前還?清，如?不還清?者在次?年__?__月?開(kāi)始扣?工資，?扣清為?止。?五、繼?續(xù)執(zhí)行?___?_年_?___?月關(guān)于?規(guī)范經(jīng)?濟(jì)行為?的《會(huì)?議紀(jì)要?》精神?：會(huì)?議決定?：為了?強(qiáng)化財(cái)?務(wù)管理?，規(guī)范?各項(xiàng)經(jīng)?濟(jì)行為?，杜絕?工程成?本潛虧?因素存?在，保?證路橋?分公司?經(jīng)濟(jì)活?動(dòng)健康?持續(xù)的?發(fā)展，?結(jié)合分?公司施?工特點(diǎn)?,對(duì)有?關(guān)經(jīng)濟(jì)?行為規(guī)?范的內(nèi)?容，作?如下強(qiáng)?調(diào)要求?：1?、各級(jí)?財(cái)務(wù)人?員在支?付各種?款項(xiàng)時(shí)?，核對(duì)?賬面欠?款情況?，堅(jiān)決?杜絕超?付款。?若雙方?簽訂合?同約定?預(yù)付款?，但付?款不超?過(guò)合同?內(nèi)規(guī)定?的數(shù)額?，付款?時(shí)并索?要單位?收款收?據(jù)或個(gè)?人收款?條。收?款人與?合同簽?訂人應(yīng)?相符一?致。若?不是同?一人，?必須辦?理委托?，否則?財(cái)務(wù)拒?絕付款?。2?、財(cái)務(wù)?部門(mén)對(duì)?外結(jié)算?的機(jī)械?租賃費(fèi)?、周轉(zhuǎn)?工具租?賃費(fèi)、?分包商?（具有?法人資?格的企?業(yè)，可?出示財(cái)?務(wù)公章?的收據(jù)?）的結(jié)?算費(fèi)用?憑發(fā)票?和結(jié)算?單入帳?。如果?對(duì)方不?能提供?或不能?及時(shí)提?供發(fā)票?，財(cái)務(wù)?部門(mén)暫?時(shí)按照?總結(jié)算?金額與?當(dāng)?shù)囟?率計(jì)算?出應(yīng)交?稅金額?可以掛?帳，等?提供發(fā)?票后按?照相應(yīng)?發(fā)票的?金額同?等比率?足額退?回。分?包商如?果領(lǐng)用?項(xiàng)目部?或分公?司材料?（依據(jù)?財(cái)務(wù)入?帳領(lǐng)料?單據(jù)）?和使用?機(jī)務(wù)隊(duì)?機(jī)械臺(tái)?班費(fèi)用?（依據(jù)?財(cái)務(wù)入?帳的單?據(jù)）,?可以從?每次結(jié)?算中扣?除后計(jì)?提稅金?掛帳.?3、?人工費(fèi)?承包或?執(zhí)行任?務(wù)書(shū)，?按計(jì)件?工資形?式辦理?，不需?另辦理?建筑市?場(chǎng)開(kāi)出?的票據(jù)?，按內(nèi)?部職工?工資控?制。?4、購(gòu)?置各種?材料、?工具、?設(shè)備、?儀器、?辦公用?品等必?須索要?發(fā)票后?入帳。?5、?各項(xiàng)目?部及經(jīng)?營(yíng)實(shí)體?、各種?經(jīng)濟(jì)收?入上繳?記入財(cái)?務(wù)賬戶(hù)?，由當(dāng)?地稅務(wù)?出票據(jù)?外，財(cái)?務(wù)統(tǒng)一?對(duì)外辦?理收據(jù)?發(fā)票，?嚴(yán)禁坐?收坐支?。6?、各經(jīng)?營(yíng)實(shí)體?，涉及?經(jīng)營(yíng)收?入欄目?，與分?公司單?獨(dú)定立?賬戶(hù)，?以上繳?資金的?責(zé)任指?標(biāo)形式?出現(xiàn)，?因涉及?收入納?稅問(wèn)題?，不再?出現(xiàn)銷(xiāo)?售收入?和租賃?收入項(xiàng)?目。?7、強(qiáng)?調(diào)分公?司機(jī)關(guān)?的管理?費(fèi)開(kāi)支?，單獨(dú)?建立賬?戶(hù)。原?列入機(jī)?關(guān)支出?的竣工?工程所?支出的?費(fèi)用，?單獨(dú)列?支，隸?屬于分?公司整?體核算?。8?、分公?司和各?項(xiàng)目部?及經(jīng)濟(jì)?實(shí)體對(duì)?外發(fā)生?的業(yè)務(wù)?招待費(fèi)?、市場(chǎng)?開(kāi)發(fā)經(jīng)?費(fèi)必經(jīng)?分公司?經(jīng)理批?準(zhǔn)簽字?后財(cái)務(wù)?部門(mén)方?可報(bào)銷(xiāo)?入帳。?六、?加強(qiáng)防?范企業(yè)?經(jīng)濟(jì)風(fēng)?險(xiǎn)意識(shí)?1、?建立完?善專(zhuān)項(xiàng)?基金臺(tái)?賬：職?工公積?金、職?工養(yǎng)老?統(tǒng)籌、?職工醫(yī)?療保險(xiǎn)?、職工?失業(yè)保?險(xiǎn)臺(tái)帳?。2?、“應(yīng)?收帳款?”科目?要進(jìn)行?帳齡分?析，帳?齡達(dá)到?三年以?上為不?良資產(chǎn)?，結(jié)算?是否及?時(shí)，債?權(quán)人的?債權(quán)期?限為兩?年。債?務(wù)人是?否存在?，單位?是否注?銷(xiāo)，訴?訟期限?是否超?過(guò)兩年?，債務(wù)?人是否?足額給?款。預(yù)?期債務(wù)?是否有?證明，?證明超?保權(quán)期?限是否?。預(yù)期?不能收?回的“?應(yīng)收帳?款”全?額提取?壞帳。?3、?壞帳準(zhǔn)?備金的?預(yù)提方?法，是?以“應(yīng)?收帳款?”和“?其他應(yīng)?收款”?的年終?“借方?”期末?余額按?比例提?取，同?時(shí)也可?以按單?個(gè)分析?計(jì)提，?但是必?須在財(cái)?政局備?案并批?準(zhǔn)。（?財(cái)務(wù)制?度規(guī)定?為會(huì)計(jì)?科目“?借方”?金額的?___?_%）?。4?、__?__年?要建立?“應(yīng)收?帳款”?明細(xì)臺(tái)?賬：?（1）?、已竣?工結(jié)算?的工程?的臺(tái)賬?內(nèi)容：?業(yè)主、?工程名?稱(chēng)、竣?工時(shí)間?、結(jié)算?時(shí)間、?結(jié)算金?額、累?計(jì)報(bào)量?、收款?總額、?末筆收?款時(shí)間?、現(xiàn)拖?欠款。?（2?）、已?竣工未?結(jié)算工?程的臺(tái)?賬內(nèi)容?：業(yè)主?、工程?名稱(chēng)、?竣工時(shí)?間、合?同價(jià)款?、報(bào)出?結(jié)算時(shí)?間、報(bào)?出結(jié)算?價(jià)款、?累計(jì)收?款、累?計(jì)報(bào)量?、報(bào)量?與收款?差、報(bào)?出結(jié)算?與收款?差。?（3）?、在建?工程的?臺(tái)賬內(nèi)?容：業(yè)?主、工?程名稱(chēng)?、開(kāi)工?時(shí)間、?合同價(jià)?款、累?計(jì)收款?、累計(jì)?報(bào)量、?報(bào)量與?收款差?。5?、“應(yīng)?付帳款?”—“?暫估材?料帳款?”：年?底有余?額的（?本科目?不能出?現(xiàn)“借?方”余?額，如?有要追?究當(dāng)事?人的責(zé)?任），?要依據(jù)?年底財(cái)?務(wù)帳面?金額分?別以工?程項(xiàng)目?、暫估?時(shí)間、?供應(yīng)單?位、貨?物名稱(chēng)?、規(guī)格?、數(shù)量?、單價(jià)?、總價(jià)?，編制?“貨物?暫估明?細(xì)表”?并注明?未及時(shí)?沖銷(xiāo)的?原因。?6、?各分包?隊(duì)的付?款方法?：責(zé)任?劃分明?確，付?分包隊(duì)?款時(shí)如?財(cái)務(wù)帳?面不欠?款的超?付款，?必須是?以借款?的手續(xù)?辦理后?付款，?在“其?他應(yīng)收?款”科?目反應(yīng)?。所謂?超付款?是指：?（1?）超完?成工程?量超付?款。?（2）?超業(yè)主?所付款?的工程?款（扣?除管理?費(fèi)后的?超付款?）。?（3）?超結(jié)算?款的超?付款。?7、?其他供?應(yīng)貨物?單位的?超付款?（是以?財(cái)務(wù)入?帳為準(zhǔn)?）也必?須是以?借款的?手續(xù)辦?理后付?款，在?“其他?應(yīng)收款?”科目?反應(yīng);?有供貨?合同約?定予付?款的，?付款時(shí)?在“預(yù)?付帳款?”科目?反映。?8、?從財(cái)務(wù)?帳面看?已形成?對(duì)包工?隊(duì)、機(jī)?械租賃?費(fèi)、人?工費(fèi)、?材料供?應(yīng)商超?付款的?部分金?額，到?___?_年_?___?月底以?前必須?辦理原?付工程?款轉(zhuǎn)借?款手續(xù)?，財(cái)務(wù)?部門(mén)依?據(jù)原付?工程款?轉(zhuǎn)借款?手續(xù)進(jìn)?“其他?應(yīng)收款?”的相?關(guān)明細(xì)?科目。?9、?“其他?應(yīng)收款?”、“?其他應(yīng)?付款”?的長(zhǎng)期?掛帳業(yè)?務(wù)要及?時(shí)清理?，以便?形成呆?帳。?10、?“內(nèi)部?單位核?算往來(lái)?”“集?團(tuán)內(nèi)部?往來(lái)”?要于集?團(tuán)公司?與分公?司、分?公司與?分公司?之間、?分公司?與項(xiàng)目?之間的?財(cái)務(wù)往?來(lái)帳年?底必須?無(wú)未達(dá)?帳項(xiàng)，?如年底?審計(jì)查?出未達(dá)?帳項(xiàng)按?分公司?本年度?潛虧處?理。?11、?備用金?要逐個(gè)?落實(shí)，?年底清?理完畢?。1?2、“?待攤費(fèi)?用”“?預(yù)提費(fèi)?用”要?有充分?的依據(jù)?財(cái)務(wù)才?能入帳?，無(wú)依?據(jù)入財(cái)?務(wù)帳的?憑證，?經(jīng)查處?按違犯?財(cái)經(jīng)制?度論處?。1?3、依?據(jù)承包?協(xié)議據(jù)?實(shí)搜集?資料，?按權(quán)責(zé)?發(fā)生制?核算。?14?、項(xiàng)目?成本按?實(shí)際價(jià)?格核算?的，材?料差異?不能出?現(xiàn)“貸?方”余?額。?如果有?“借方?”材料?差異必?有業(yè)主?核簽的?證明資?料財(cái)務(wù)?方能入?帳，審?計(jì)查處?無(wú)證明?資料的?按本年?度成本?潛虧。?15?、掛靠?工程的?成本報(bào)?表不能?有降本?。如有?按本年?成本潛?虧。?16、?稅金要?足額提?取進(jìn)“?其他應(yīng)?付款—?預(yù)提稅?金”科?目1?7、根?據(jù)集團(tuán)?公司相?關(guān)規(guī)定?提取壞?帳準(zhǔn)備?金，_?___?年《集?財(cái)字（?___?_）第?___?_號(hào)》?文件規(guī)?定提取?工程維?修保證?金。?18、?___?_年的?質(zhì)量獎(jiǎng)?，按當(dāng)?年簽訂?合同總?額的_?___?%預(yù)提?進(jìn)成本?。1?9、項(xiàng)?目成本?核算要?依據(jù)法?律、法?規(guī)、企?業(yè)規(guī)定?進(jìn)行。?對(duì)分包?隊(duì)伍的?帳務(wù)核?算時(shí)，?如果有?供應(yīng)商?的發(fā)票?可以抵?沖應(yīng)稅?計(jì)提額?。七?、項(xiàng)目?部按時(shí)?上交分?公司資?金的規(guī)?定_?___?年分公?司施行?項(xiàng)目部?財(cái)務(wù)人?員派出?制，財(cái)?務(wù)人員?派出的?目的是?更好的?貫徹、?落實(shí)國(guó)?家、集?團(tuán)、分?公司的?各種制?度和規(guī)?定，同?時(shí)進(jìn)一?步服務(wù)?好項(xiàng)目?部的財(cái)?務(wù)工作?。目?前，分?公司資?金的壓?力非常?大，投?標(biāo)保證?金、保?函保證?金占用?萬(wàn)元，?工程拖?欠款億?元，主?要原因?是分公?司給項(xiàng)?目部的?前