《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表》完全版

《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表》完全版(納稅人名稱(公章)：算機(jī)代碼：告之事項(xiàng)納稅人在年度申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)使用；納稅人發(fā)生解散、破產(chǎn)、撤銷并進(jìn)行清算的或納稅人有其他情形依法終止納稅義務(wù)的也須使用。二、填報(bào)申報(bào)表種類要求執(zhí)行《金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的納稅人，年度申報(bào)表時(shí)需填報(bào)16張報(bào)表具體 三《投資所得(損失)明細(xì)表》、附表四《納稅調(diào)整增加項(xiàng)目明細(xì)表》、附表五所得及減免稅明細(xì)表》、附表八《捐贈(zèng)支出明細(xì)表》、附表十《境外所得稅抵扣賬準(zhǔn)備計(jì)提明細(xì)表》、附表十四(3)《保險(xiǎn)準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差納稅調(diào)整表》。執(zhí)行《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》、《民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度》的納稅人，年度年度納稅申報(bào)表》主表、附表一(3)《事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位項(xiàng)目明細(xì)表》、附表三《投資所得(損失)明細(xì)表》、附表四《納稅調(diào)整增加項(xiàng)目附表七《免稅所得及減免稅明細(xì)表》、附表八《捐贈(zèng)支出明細(xì)表》、附表十《境度納稅申報(bào)表》主表、附表一(1)《銷售(營(yíng)業(yè))收入及其他收入明細(xì)表》、附表二(1)《成本費(fèi)用明細(xì)表》、附表三《投資所得(損失)明細(xì)表》、附表四《納稅調(diào)整增加項(xiàng)目明細(xì)表》、附表五《納稅調(diào)整減少項(xiàng)目明細(xì)表》、附表六《稅前彌補(bǔ)虧損明細(xì)表》、附表七《免稅所得及減免稅明細(xì)表》、附表八《捐贈(zèng)支出明附表十二《工資薪金和工會(huì)經(jīng)費(fèi)等三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)明細(xì)表》、附表十三《資產(chǎn)折舊、攤一份，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)留存一份。納稅人要全面填寫納稅申報(bào)表各欄次內(nèi)容，數(shù)據(jù)真實(shí)、邏輯關(guān)系及主表與附表之間制約關(guān)系正確。對(duì)沒有發(fā)生相關(guān)業(yè)務(wù)的年度終了四個(gè)月內(nèi)，將紙質(zhì)《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表》及相關(guān)資料，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理企業(yè)所得稅納稅申報(bào)。納稅人發(fā)生解散、破產(chǎn)、撤銷情形，并進(jìn)行清算的，應(yīng)在辦理工商注銷登記之前，向當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)機(jī)關(guān)辦理企業(yè)所得稅納稅申報(bào)。納稅人有其他情形依法終止納稅義務(wù)的，應(yīng)當(dāng)在停止生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)60日內(nèi)，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理企業(yè)所得稅納稅申報(bào)。目錄一、《企業(yè)所得稅預(yù)繳納稅申報(bào)表》二、《企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表》(適用于核定征收企業(yè))(一)納稅人基本信息登記表(二)《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表》主表附表一(1)《銷售(營(yíng)業(yè))收入及其他收入明細(xì)表》附表一(2)《金融企業(yè)收入明細(xì)表》附表一(3)《事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位收入項(xiàng)目明細(xì)表》附表二(1)《成本費(fèi)用明細(xì)表》附表二(2)《金融企業(yè)成本費(fèi)用明細(xì)表》附表二(3)《事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位支出項(xiàng)目明細(xì)表》附表三《投資所得(損失)明細(xì)表》附表四《納稅調(diào)整增加項(xiàng)目明細(xì)表》附表五《納稅調(diào)整減少項(xiàng)目明細(xì)表》附表六《稅前彌補(bǔ)虧損明細(xì)表》附表七《免稅所得及減免稅明細(xì)表》附表八《捐贈(zèng)支出明細(xì)表》報(bào))附表十《境外所得稅抵扣計(jì)算明細(xì)表》附表十二《工資薪金和工會(huì)經(jīng)費(fèi)等三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)明細(xì)表》附表十三《資產(chǎn)折舊、攤銷明細(xì)表》附表十四(1)《壞賬損失明細(xì)表》附表十四(2)《呆賬準(zhǔn)備計(jì)提明細(xì)表》附表十四(3)《保險(xiǎn)準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差納稅調(diào)整表》率增長(zhǎng)幅度的納稅人基本信息登記表計(jì)計(jì)算機(jī)代碼所屬經(jīng)濟(jì)類型所屬行業(yè)執(zhí)行的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度(必選項(xiàng))形式(必選納稅人名稱聯(lián)系電話企業(yè)所得稅征收方式(必選項(xiàng))單項(xiàng)選擇：查帳征收；核定征收企業(yè)(小企業(yè))會(huì)計(jì)制度；金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度；事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位會(huì)計(jì)制度。單項(xiàng)選擇：非工效掛鉤；工效掛鉤。納稅人享受減免企業(yè)所得稅類型1、沒有優(yōu)惠；2、高新技術(shù)企業(yè)；3、軟件產(chǎn)業(yè)；4、集成電路產(chǎn)業(yè)；5、福利生產(chǎn)企業(yè)；6、勞動(dòng)就業(yè)服務(wù)企業(yè)；7、其他優(yōu)惠。填報(bào)要求：納稅人年度申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)須填報(bào)此表。填報(bào)說明：1、計(jì)算機(jī)代碼：填寫地稅機(jī)關(guān)核發(fā)的征收管理碼。2、納稅人名稱：填報(bào)稅務(wù)登記證所載納稅人的全稱。3、所屬經(jīng)濟(jì)類型、所屬行業(yè)：按照稅務(wù)登記表中的有關(guān)內(nèi)容填寫。4、聯(lián)系電話：填寫納稅人單位辦稅人員聯(lián)系電話(或手機(jī)號(hào)碼)。5、企業(yè)所得稅征收方式：選擇核定征收的企業(yè)，是指由稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況或財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算情況，按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)、程序、權(quán)限和方法，核定應(yīng)稅所得率(純益率)或應(yīng)納稅額的一種征收方式。6、工效掛鉤適用范圍：僅適用于按照工資總額增長(zhǎng)幅度低于經(jīng)濟(jì)效益增長(zhǎng)幅度、職工平均工資增長(zhǎng)幅度低于勞動(dòng)生產(chǎn)原則，經(jīng)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)或財(cái)政局和勞動(dòng)和社會(huì)保障局批準(zhǔn)的國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)。7、享受減免企業(yè)所得稅優(yōu)惠的納稅人，須經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)或?qū)徍藗浒傅模娇蛇x擇2、3、4、5、6、7選項(xiàng)。企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表年月日至年月日地稅計(jì)算機(jī)代碼納稅人名稱生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)地址扣除項(xiàng)目收入總額應(yīng)扣除項(xiàng)目收入總額應(yīng)納稅所得額的計(jì)算123456789主管稅務(wù)機(jī)關(guān)聯(lián)系電話項(xiàng)目銷售(營(yíng)業(yè))收入(請(qǐng)?zhí)罡奖硪?投資收益(請(qǐng)?zhí)罡奖砣?投資轉(zhuǎn)讓凈收入(請(qǐng)?zhí)罡奖砣?補(bǔ)貼收入其他收入(請(qǐng)?zhí)罡奖硪?收入總額合計(jì)(1+2+3+4+5)銷售(營(yíng)業(yè))成本(請(qǐng)?zhí)罡奖矶?主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加期間費(fèi)用(請(qǐng)?zhí)罡奖矶?投資轉(zhuǎn)讓成本(請(qǐng)?zhí)罡奖砣?其他扣除項(xiàng)目(請(qǐng)?zhí)罡奖矶?扣除項(xiàng)目合計(jì)(7+8+9+10+11)納稅調(diào)整前所得(6－12)加：納稅調(diào)整增加額(請(qǐng)?zhí)罡奖硭?減：納稅調(diào)整減少額(請(qǐng)?zhí)罡奖砦?納稅調(diào)整后所得(13+14－15)減：彌補(bǔ)以前年度虧損(填附表六)(17≤16)減：免稅所得(請(qǐng)?zhí)罡奖砥?(18≤16－17)加：應(yīng)補(bǔ)稅投資收益已繳所得稅額減：允許扣除的公益救濟(jì)性捐贈(zèng)額(請(qǐng)?zhí)罡奖戆?(20≤16－17-18+19)減：加計(jì)扣除額(21≤16-17-18+19-20)應(yīng)納稅所得額(16－17－18+19－20－21)適用稅率境內(nèi)所得應(yīng)納所得稅額(22×23)減：境內(nèi)投資所得抵免稅額加：境外所得應(yīng)納所得稅額(請(qǐng)?zhí)罡奖硎?減：境外所得抵免稅額(請(qǐng)?zhí)罡奖硎?境內(nèi)、外所得應(yīng)納所得稅額(24－25＋26－27)減：減免所得稅額(請(qǐng)?zhí)罡奖砥?(29≤28)實(shí)際應(yīng)納所得稅額(28－29)匯總納稅成員企業(yè)就地預(yù)繳比例3232匯總納稅成員企業(yè)就地應(yīng)預(yù)繳的所得稅額(30×31)33減：本期累計(jì)實(shí)際已預(yù)繳的所得稅額34本期應(yīng)補(bǔ)(退)的所得稅額35附：上年應(yīng)繳未繳本年入庫(kù)所得稅額納稅人聲明：此納稅申報(bào)表是根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅暫行條例》及其實(shí)施細(xì)則和國(guó)家有關(guān)稅收規(guī)定填報(bào)的，是真實(shí)的、完整的。法定代表人(簽字)：年月日主管稅務(wù)機(jī)關(guān)受理申報(bào)中介機(jī)構(gòu)公章：專用章:受理人:年月日月日月日企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表一(1)銷售(營(yíng)業(yè))收入及其他收入明細(xì)表(列至角分)行金額項(xiàng)金額次1一、銷售(營(yíng)業(yè))收入合計(jì)(2+7+12)21．主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(3+4+5+6)3(1)銷售商品4(2)提供勞務(wù)5(3)讓渡資產(chǎn)使用權(quán)6(4)建造合同72．其他業(yè)務(wù)收入(8+9+10+11)8(1)材料銷售收入9(2)代購(gòu)代銷手續(xù)費(fèi)收入1(3)包裝物出租收入01(4)其他113．視同銷售收入(13+14+15)21(1)自產(chǎn)、委托加工產(chǎn)品視同銷售的收入31(2)處置非貨幣性資產(chǎn)視同銷售的收入641(3)其他視同銷售的收入51二、其他收入合計(jì)(17+24)6171(1)固定資產(chǎn)盤盈81(2)處置固定資產(chǎn)凈收益92(3)非貨幣性資產(chǎn)交易收益02(4)出售無形資產(chǎn)收益12(5)罰款凈收入22(6)其他322．稅收上應(yīng)確認(rèn)的其他收入(25+26++27+28+29)42(1)因債權(quán)人原因確實(shí)無法支付的應(yīng)付款項(xiàng)52(2)債務(wù)重組收益22(3)接受捐贈(zèng)的資產(chǎn)72(4)資產(chǎn)評(píng)估增值82(5)其他9經(jīng)辦人(簽章):法定代表人(簽章):企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表一(2)金融企業(yè)收入明細(xì)表填報(bào)時(shí)間：年月日金額單位：元(列至角分)行項(xiàng)目金額次1一、基本業(yè)務(wù)收入(2+3+…+15)2利息收入3金融企業(yè)往來收入4中間業(yè)務(wù)收入5手續(xù)費(fèi)收入6證券承銷收入(虧損以“-”填列)7自營(yíng)證券差價(jià)收入(虧損以“-”填列)8買入返售證券收入(虧損以“-”填列)9受托投資管理收益(虧損以“-”填列)10保費(fèi)收入11分保費(fèi)收入12追償款收入13基金收入14匯兌收益15其他業(yè)務(wù)收入16二、其他收入合計(jì)(17+18+24+28)1171．視同銷售收入182．營(yíng)業(yè)外收入(19+20+21+22+23)19固定資產(chǎn)盤盈和轉(zhuǎn)讓凈收入20非貨幣性交易收益21出售無形資產(chǎn)收益22取得的各種價(jià)外基金、收費(fèi)和附加23罰款收入243．稅收上應(yīng)確認(rèn)的收入(25+26+27)25因債權(quán)人原因確實(shí)無法支付的應(yīng)付款26接受捐贈(zèng)的資產(chǎn)27在稅收上確認(rèn)的資產(chǎn)評(píng)估增值284．其他企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表一(3)事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位收入項(xiàng)目明細(xì)表填報(bào)時(shí)間：年月日金額單位：元(列至角分)行次項(xiàng)行次項(xiàng)目1一、收入總額(2+3+……+11)2財(cái)政補(bǔ)助收入3上級(jí)補(bǔ)助收入4撥入專款金額5事業(yè)收入6經(jīng)營(yíng)收入7附屬單位繳款8投資收益(見附表三)9投資轉(zhuǎn)讓凈收入(見附表三)10捐贈(zèng)收入11其他收入12二、免稅收入總額(13+14+…+22)13納入預(yù)算及預(yù)算外專戶管理的基金及附加14納入預(yù)算及預(yù)算外專戶管理的行政事業(yè)性收費(fèi)15財(cái)政部核準(zhǔn)不上繳專戶管理的預(yù)算外資金16主管部門、上級(jí)單位的專項(xiàng)補(bǔ)助收入17所屬獨(dú)立核算單位上交的稅后利潤(rùn)18各級(jí)政府資助19省級(jí)以上民政、財(cái)政部門規(guī)定收取的會(huì)費(fèi)20社會(huì)各界的捐贈(zèng)收入21財(cái)政撥款22其他23三、應(yīng)納稅收入總額(1-12)24四、應(yīng)納稅收入總額占全部收入總額比重(23÷1)經(jīng)辦人(簽章)：法定代表人(簽章)：企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表二(1)成本費(fèi)用明細(xì)表填報(bào)時(shí)間：年月日金額單位：元(列至角分)行金額項(xiàng)金額次1一、銷售(營(yíng)業(yè))成本合計(jì)(2+7＋13)21．主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(3+4+5+6)3(1)銷售商品成本4(2)提供勞務(wù)成本5(3)讓渡資產(chǎn)使用權(quán)成本6(4)建造合同成本72．其他業(yè)務(wù)支出(8+9+10+11+12)8(1)材料銷售成本9(2)代購(gòu)代銷費(fèi)用10(3)包裝物出租成本11(4)相關(guān)稅金及附加12(5)其他133．視同銷售成本(14+15+16)14(1)自產(chǎn)、委托加工產(chǎn)品視同銷售成本15(2)處置非貨幣性資產(chǎn)視同銷售成本16(3)其他視同銷售成本17二、其他扣除項(xiàng)目合計(jì)(18+26)18181．營(yíng)業(yè)外支出(19+20+…+25)19(1)固定資產(chǎn)盤虧20(2)處置固定資產(chǎn)凈損失21(3)出售無形資產(chǎn)損失22(4)債務(wù)重組損失23(5)罰款支出24(6)非常損失25(7)其他(包括三項(xiàng)減值準(zhǔn)備)262．稅收上應(yīng)確認(rèn)的其他成本費(fèi)用(27+28)27(1)資產(chǎn)評(píng)估減值28(2)其他29三、期間費(fèi)用合計(jì)(30+31+32)301．銷售(營(yíng)業(yè))費(fèi)用312．管理費(fèi)用323．財(cái)務(wù)費(fèi)用經(jīng)辦人(簽章):法定代表人(簽章):企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表二(2)金融企業(yè)成本費(fèi)用明細(xì)表填報(bào)時(shí)間：年月日金額單位：元行次123456789項(xiàng)目利息支出金融企業(yè)往來支出中間業(yè)務(wù)支出手續(xù)費(fèi)支出賣出回購(gòu)證券支出死傷醫(yī)療給付滿期給付年金給付退保金賠款支出分出保費(fèi)分保賠款支出分保費(fèi)用支出傭金支出保戶紅利支出未到期責(zé)任準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差長(zhǎng)期責(zé)任準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差未決賠款準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差長(zhǎng)期健康險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差提取保險(xiǎn)保障基金匯兌損失其他業(yè)務(wù)支出減：攤回分保賠款二、其他支出(27+28+35+38)1．視同銷售成本2．營(yíng)業(yè)外支出(29+30+…+34)固定資產(chǎn)盤虧處置固定資產(chǎn)凈損失出售無形資產(chǎn)損失罰款支出非常損失其他3．稅收上應(yīng)確認(rèn)的其他成本費(fèi)用金額36稅收上確認(rèn)的資產(chǎn)評(píng)估減值37其他384．其他39三、期間費(fèi)用合計(jì)(40+41+42)40營(yíng)業(yè)費(fèi)用41管理費(fèi)用42財(cái)務(wù)費(fèi)用經(jīng)辦人(簽章)：法定代表人(簽章)：企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表二(3)事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位支出項(xiàng)目明細(xì)表填報(bào)時(shí)間：年月日金額單位：元(列至角分)額行次項(xiàng)目額1一、支出總額(2+3+……+10)2撥出經(jīng)費(fèi)3上繳上級(jí)支出4撥出?？?專款支出6事業(yè)支出7經(jīng)營(yíng)支出8對(duì)附屬單位補(bǔ)助9結(jié)轉(zhuǎn)自籌基建10其他支出11二、不準(zhǔn)扣除的支出總額12(1)稅收規(guī)定不允許扣除的支出項(xiàng)目金額13(2)按分?jǐn)偙壤?jì)算的支出項(xiàng)目金額14三、準(zhǔn)予扣除的支出總額(14=1-11)經(jīng)辦人(簽章)：法定代表人(簽章)：企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表三投資所得(損失)明細(xì)表行投資資產(chǎn)種類次1一、債權(quán)投資(小計(jì))2(一)短期債權(quán)投資(小計(jì))34被投業(yè)所在地1****資權(quán)益2****被投業(yè)適企業(yè)所得稅稅率3****資(持有收4應(yīng)補(bǔ)稅的投資收益所得稅5***投資轉(zhuǎn)讓所得或損失(處置收益)投資轉(zhuǎn)讓成本投資轉(zhuǎn)讓凈收入6初始資本7計(jì)稅本整8****投資轉(zhuǎn)讓成本9投資轉(zhuǎn)讓所得或損失5*****67(二)長(zhǎng)期債權(quán)投資(小計(jì))********8****9****二、股權(quán)投資(小計(jì))***(一)短期股權(quán)投資(小計(jì))***(二)長(zhǎng)期股權(quán)投資(小計(jì))***合計(jì)****補(bǔ)充資料1、以前年度結(jié)轉(zhuǎn)在本年度稅前扣除的股權(quán)投資2、本年度股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓損失稅前扣除限額轉(zhuǎn)讓損失4、投資轉(zhuǎn)讓凈4、投資轉(zhuǎn)讓凈損失結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除金額(累3、投資轉(zhuǎn)讓凈損失納稅調(diào)整額經(jīng)辦人(簽章):法定代表人(簽章)：1企業(yè)所企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表四納稅調(diào)整增加項(xiàng)目明細(xì)表填報(bào)時(shí)間：年月日金額單位元(列至角分)項(xiàng)工資薪金支出工會(huì)經(jīng)費(fèi)職工福利費(fèi)職工教育經(jīng)費(fèi)利息支出項(xiàng)工資薪金支出工會(huì)經(jīng)費(fèi)職工福利費(fèi)職工教育經(jīng)費(fèi)利息支出數(shù)1額2金額312345業(yè)務(wù)招待費(fèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi)本期轉(zhuǎn)回以前年度確認(rèn)的時(shí)間性廣告支出業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)銷售傭金股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓凈損失財(cái)產(chǎn)損失壞賬準(zhǔn)備金各類社會(huì)保障性繳款其中：基本養(yǎng)老保險(xiǎn)失業(yè)保險(xiǎn)基本醫(yī)療保險(xiǎn)基本生育保險(xiǎn)工傷保險(xiǎn)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)上交總機(jī)構(gòu)管理費(fèi)住房公積金本期增提的各項(xiàng)準(zhǔn)備金(26+…33)固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備在建工程跌價(jià)準(zhǔn)備券跌價(jià)準(zhǔn)備呆賬準(zhǔn)備保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差其他準(zhǔn)備78910111213141516171819202122232425262728293031323罰款支出與收入無關(guān)的支出罰款支出與收入無關(guān)的支出本期預(yù)售收入的預(yù)計(jì)利潤(rùn)(房地產(chǎn)合計(jì)(1+…15+23+24+25+34+…37)435363738394**0**企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表五納稅調(diào)整減少項(xiàng)目明細(xì)表角分)金額單位:元(列至行次項(xiàng)行次項(xiàng)目額1工效掛鉤企業(yè)用“工資基金結(jié)余”發(fā)放的工資2以前年度結(jié)轉(zhuǎn)在本年度扣除的廣告費(fèi)支出3以前年度結(jié)轉(zhuǎn)在本年度扣除的股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓損失4在應(yīng)付福利費(fèi)中列支的基本醫(yī)療保險(xiǎn)5在應(yīng)付福利費(fèi)中列支的補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)(可稅前扣除的部分)以前年度進(jìn)行了納稅調(diào)整增加、在本年度發(fā)生了減提的各項(xiàng)6準(zhǔn)備金(7+…15)7其中：壞帳準(zhǔn)備8存貨跌價(jià)準(zhǔn)備9固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備10無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備11在建工程減值準(zhǔn)備12自營(yíng)證券跌價(jià)準(zhǔn)備13呆賬準(zhǔn)備14保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差15其他準(zhǔn)備116本期已轉(zhuǎn)銷售收入的預(yù)售收入的預(yù)計(jì)利潤(rùn)(房地產(chǎn)業(yè)務(wù)填報(bào))17其他納稅調(diào)減項(xiàng)目181．192．203．21合計(jì)(1+…6+16+17)經(jīng)辦人(簽章)：法定代表人(簽章)：企企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表六稅前彌補(bǔ)虧損明細(xì)表年1月虧損或盈利額2日合并分立企業(yè)轉(zhuǎn)入可額34在虧損年度以后已彌補(bǔ)過的虧損額第二年第三年第四年第五年合計(jì)56789金額單位：元(列至角本年度可彌補(bǔ)的虧損額可結(jié)轉(zhuǎn)下一年度彌補(bǔ)的虧損額******可結(jié)轉(zhuǎn)下一年度彌補(bǔ)的虧損額合計(jì)1第一年2第二年3第三年4第四年5第五年6本年7*經(jīng)辦人(簽章)：法定代表人(簽章)：企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表七免稅所得及減免稅明細(xì)表元(列至角分)123456789項(xiàng)目一、免稅所得(2+3+…+9)國(guó)債利息所得免稅的補(bǔ)貼收入免稅的納入預(yù)算管理的基金、收費(fèi)或附加免于補(bǔ)稅的投資收益免稅的技術(shù)轉(zhuǎn)讓收益免稅的治理“三廢”收益種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)及農(nóng)林產(chǎn)品初加工所得其他免稅所得二、減免稅(11+17+18+26+31+34+42+51+52+53+54+60+61)(一)高新技術(shù)企業(yè)及技術(shù)進(jìn)步(12+13+…+16)2．軟件、集成電路3．非營(yíng)利科研機(jī)構(gòu)(二)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)減免(三)各類區(qū)域優(yōu)惠減免(19+20+…+25)2．西氣東輸3．東北老工業(yè)基地減免4．民族自治區(qū)域減免5．老少邊窮減免6．天津?yàn)I海新區(qū)的高新技術(shù)企業(yè)(四)農(nóng)業(yè)減免(27+28+29+30)1．農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)免稅2．農(nóng)業(yè)產(chǎn)前、產(chǎn)中、產(chǎn)后服務(wù)業(yè)3．遠(yuǎn)洋捕撈業(yè)免稅4．其他(五)第三產(chǎn)業(yè)減免(32+33)2．其他減免金額********34(六)文教衛(wèi)生減免(35+36+…+41)35其中：1．青少年活動(dòng)中心362．非營(yíng)利醫(yī)療機(jī)構(gòu)373．中央電視臺(tái)384．學(xué)校培訓(xùn)班收入395．高校后勤減免稅417．其他42(七)促進(jìn)就業(yè)減免(43+44+…+50)43其中：1．民政福利企業(yè)442．勞服企業(yè)453．下崗失業(yè)人員再就業(yè)464．隨軍家屬企業(yè)475．軍轉(zhuǎn)干部企業(yè)486．國(guó)有企業(yè)主輔分離企業(yè)497．老年服務(wù)機(jī)構(gòu)508．其他減免51(八)資源綜合利用減免*52(九)勞改勞教減免53(十)軍隊(duì)企業(yè)減免54(十一)金融類減免(55+56+…+59)55其中：1．農(nóng)信社562．國(guó)有獨(dú)資銀行573．開放式基金584．封閉式基金595．其他60(十二)自然災(zāi)害減免61(十三)其他減免62三、抵免所得稅額(63+64)63購(gòu)買國(guó)產(chǎn)設(shè)備投資抵免所得稅64其他65四、經(jīng)濟(jì)特區(qū)、上海浦東新區(qū)低稅率*經(jīng)辦人(簽章)：法定代表人(簽章)：企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表八填報(bào)時(shí)間：年月日元(列至角分)捐贈(zèng)支出明細(xì)表金額單位:123456789捐贈(zèng)項(xiàng)目一、公益救濟(jì)性捐贈(zèng)合計(jì)(一)全額扣除的捐贈(zèng)(二)按10%扣除的捐(三)按3%扣除的捐贈(zèng)(四)按%扣除的捐贈(zèng)合二、非公益救濟(jì)性捐贈(zèng)計(jì)三、合計(jì)非營(yíng)利社會(huì)團(tuán)體或國(guó)家機(jī)關(guān)稱1*******額2捐贈(zèng)扣除3**********%********4*****************允許稅前扣除的公益救濟(jì)性捐贈(zèng)額5＝4*****************經(jīng)辦人(簽章)：法定代表人(簽章)：企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表十境外所得稅抵扣計(jì)算明細(xì)表填報(bào)時(shí)間:年月日金額單位：元(列至角分)1境外所得2彌補(bǔ)以前年度虧損3所得4境外應(yīng)納稅所得額5(2-3-4)法定稅率6境外所得應(yīng)納稅額7(5×6)境外已繳納的所得稅稅額8境外所得稅扣除限額9超過境外所得稅扣除限額的余額9)本年可抵扣以前年度所得稅額前五年境外所得已繳稅款未抵扣余額抵扣額合計(jì)經(jīng)辦人(簽章):法定代表人(簽章):企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表十一廣告費(fèi)支出明細(xì)表填報(bào)時(shí)間：年月日金額單位：元(列至角分)行行次項(xiàng)目金額1廣播電視廣告2報(bào)刊雜志廣告3其他媒體廣告4合計(jì)(1+2+3)5其中：不符合條件的廣告費(fèi)支出6本年計(jì)算廣告費(fèi)扣除限額的銷售(營(yíng)業(yè))收入7稅收規(guī)定的扣除率8本年廣告費(fèi)扣除限額(6×7)本年廣告費(fèi)支出納稅調(diào)整額[(4-5)≤8,本行=5行;(4-5)911加：以前年度累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)扣除額12減：本年扣除的以前年度結(jié)轉(zhuǎn)額13累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除額(10+11-12)＞8,本行=4-8]以后年度扣除額[(4-5)＞8,本行=(4-5)-8,(4-5)≤8,本行=0]經(jīng)辦人(簽章)：法定代表人(簽生產(chǎn)成本制造費(fèi)用銷售(營(yíng)業(yè))費(fèi)用管生產(chǎn)成本制造費(fèi)用銷售(營(yíng)業(yè))費(fèi)用管理費(fèi)用在建工程合計(jì)實(shí)際發(fā)放額*其中：批準(zhǔn)的工效掛鉤動(dòng)用結(jié)余額本期納稅調(diào)增額本期納稅調(diào)減額本年結(jié)余額***企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表十二工資薪金和工會(huì)經(jīng)費(fèi)等三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)明細(xì)表月日金額單月日金額單位：元(列至角分)工效掛鉤企業(yè)非工效掛鉤企業(yè)三項(xiàng)目金工會(huì)經(jīng)1234567項(xiàng)目金工會(huì)經(jīng)123456789111111職工福職工教利費(fèi)育經(jīng)費(fèi)345=2+3+423422342*41生產(chǎn)成本2制造費(fèi)用3銷售(營(yíng)業(yè))費(fèi)4管理費(fèi)用5在建工程6合計(jì)7實(shí)際發(fā)放額9計(jì)稅工資標(biāo)準(zhǔn)減：本年動(dòng)用結(jié)余額本期累計(jì)結(jié)余額法法定代表人(簽章)：經(jīng)辦人(簽章)：企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表十三資產(chǎn)折舊、攤銷明細(xì)表計(jì)入計(jì)入計(jì)入計(jì)入計(jì)入整的資產(chǎn)計(jì)稅前扣除稅調(diào)整回以前本制造管營(yíng)業(yè)在建其他產(chǎn)平均成本的折舊增加額年度確轉(zhuǎn)金額單位:元(列可抵減時(shí)間性差異的計(jì)算行次123456789價(jià)值資產(chǎn)類別1計(jì)房屋建筑物機(jī)器設(shè)備輸工具計(jì)專利權(quán)非專利技術(shù)商標(biāo)權(quán)著作權(quán)土地使用權(quán)23理費(fèi)費(fèi)用用45程6價(jià)值78銷91011910額銷計(jì)(1+5+13)經(jīng)辦人(簽章)：代表人(簽章)：法定企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表十四(1)