公司財務(wù)人員管理辦法

**************有限公司財務(wù)人員管理辦法第一章總 則第一條為強(qiáng)化會計監(jiān)督職能，規(guī)范會計人員行為，樹立良好的職業(yè)道德和高度的工作責(zé)任心，加強(qiáng)財務(wù)人員素質(zhì)建設(shè)，特制定本辦法。第二條財務(wù)人員包括公司機(jī)關(guān)、分子公司和項目的各級財務(wù)人員，包括：財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理（部長、財務(wù)副經(jīng)理（副部長、財務(wù)主辦、財務(wù)出納等。入所屬單位統(tǒng)一管理，按照公司相關(guān)制度執(zhí)行。第三條財務(wù)人員代表公司對所在單位開展財務(wù)管理和內(nèi)部監(jiān)督，全面反映所在單位的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和生產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險，直接向公司管理層負(fù)責(zé)。第二章財務(wù)人員任職第四條財務(wù)人員任職基本條件（一）遵紀(jì)守法，誠實守信，具有良好的職業(yè)道德，忠于企業(yè)、忠于職守，作風(fēng)形象和執(zhí)業(yè)信譽(yù)好；（二（三）勤勉盡責(zé)、團(tuán)結(jié)合作，具有高度的工作責(zé)任心，嚴(yán)格執(zhí)行公司的各項制度，有較強(qiáng)的組織及溝通能力；（四）具有良好的心理素質(zhì)和能夠履行崗位職責(zé)的身體素質(zhì)。第五條財務(wù)人員任職具體條件（一）項目財務(wù)部長（分子公司或機(jī)關(guān)輪崗任職三年以上（含三年）或兩個項目以上（含兩個項目；具有大專及以上學(xué)歷并具有初級會計師職稱；（二）項目委派財務(wù)負(fù)責(zé)人（含兩年或兩個項目以上（含兩個項目；具有大專及以上學(xué)歷并具有初級會計師職稱；最近兩年考核被評定為良好及以上等級；（三）分子公司財務(wù)部長（含兩年；（含兩個項目；具有本科以上學(xué)歷并具有中級會計師職稱；最近兩年考核被評定為良好及以上等級；（四）分子公司財務(wù)總監(jiān)在分子公司財務(wù)部長崗位任職兩年以上（含兩年；具有本科以上學(xué)歷并具有中級會計師職稱；最近兩年考核被評定為優(yōu)秀等級；第六條對于具有良好的工作業(yè)績和執(zhí)業(yè)口碑；具有注第七條財務(wù)人員任職流程（一）分子公司財務(wù)總監(jiān)分子公司財務(wù)總監(jiān)作為分子公司領(lǐng)導(dǎo)班子成員，按照公司《**************有限公司中層管理人員管理辦法》任職流程執(zhí)行。（二）其他財務(wù)人員事管理制度執(zhí)行。第八條財務(wù)人員任職周期（一）分子公司財務(wù)總監(jiān)任職3年為一周期，在同一分子公司任職最多不超過2期，期滿后實行內(nèi)部輪崗交流；（二5（三）項目委派財務(wù)負(fù)責(zé)人（財務(wù)部長）與同一項目經(jīng)理合作不得連續(xù)超過兩個項目。第三章財務(wù)人員職責(zé)第九條項目財務(wù)人員崗位職責(zé)（一（二按照規(guī)定時間節(jié)點(diǎn)上報各類財務(wù)報表和管理報表，并確保報表信息的準(zhǔn)確性；（三（四（五（六（七（八）配合做好內(nèi)外部審計工作，接受日常審計監(jiān)督，認(rèn)真落實審計整改意見；（九U（十第十條分子公司財務(wù)人員崗位職責(zé)（一（二）加強(qiáng)對項目的核算管理，提高核算的及時性和準(zhǔn)確性；（三（四）配合公司做好資金調(diào)度工作，審核并監(jiān)督分子公司及所屬各項目資金支付，及時、足額上繳公司資金；（五（六（七（八職業(yè)形象；（九（十）配合公司財務(wù)部做好其他財務(wù)管理工作第四章財務(wù)人員管理第十一條財務(wù)人員分級管理（一）公司財務(wù)部對分子公司財務(wù)總監(jiān)（含履行財務(wù)總監(jiān)職能的財務(wù)部長）直接管理；（二）分子公司對其他財務(wù)人員直接管理，其他財務(wù)人員指項目出納和分子公司財務(wù)部長、出納等人員；（三）公司財務(wù)部和分子公司共同對項目委派財務(wù)負(fù)責(zé)人、項目財務(wù)部長進(jìn)行管理。第十二條對于重大和復(fù)雜的項目，優(yōu)先從項目委派財?shù)谑龡l財務(wù)人員應(yīng)當(dāng)執(zhí)行重大事項報告制度，對本第十四條財務(wù)人員應(yīng)當(dāng)履行對任職單位的內(nèi)部監(jiān)督職第十五條財務(wù)人員在正確履行崗位職責(zé)的同時應(yīng)當(dāng)遵第十六條財務(wù)人員應(yīng)遵守任職單位考勤制度，如需出差、請假需向所在任職單位負(fù)責(zé)人和公司財務(wù)部經(jīng)理（或分子公司財務(wù)總監(jiān)，根據(jù)第十一條執(zhí)行）報告。第十七條公司財務(wù)部每年舉行財務(wù)互審工作，對各分子公司和項目部的財務(wù)工作情況進(jìn)行審計、檢查，財務(wù)互審結(jié)果作為對財務(wù)人員考核的依據(jù)。第十八條公司財務(wù)部和分子公司財務(wù)部應(yīng)當(dāng)建立日常第十九條公司財務(wù)部每半年組織召開財務(wù)人員專題會議，財務(wù)人員對任職單位工作情況和個人工作、學(xué)習(xí)情況進(jìn)行述職，研究解決日常工作中出現(xiàn)的問題。第二十條公司財務(wù)部每半個月召開財務(wù)例會，由公司財務(wù)部人員和分子公司財務(wù)總監(jiān)（履行財務(wù)總監(jiān)職能的財務(wù)部長）參加，及時總結(jié)近期工作及下一步工作安排。第二十一條公司財務(wù)部應(yīng)加強(qiáng)對財務(wù)人員的后續(xù)教育，有計劃地組織財務(wù)人員學(xué)習(xí)財經(jīng)法規(guī)和專業(yè)知識，提高其業(yè)務(wù)素質(zhì)水平。第二十二條督促財務(wù)人員參加職稱考試，對于符合考人員參加財經(jīng)類職業(yè)資格考試，建立財務(wù)人員業(yè)務(wù)檔案。第二十三條財務(wù)人員全面負(fù)責(zé)任職單位的財務(wù)管理工第五章財務(wù)人員考核第二十四條為加強(qiáng)財務(wù)人員自身素質(zhì)建設(shè)，樹立良好第二十五條根據(jù)考核內(nèi)容不同，分為項目財務(wù)人員考核和分子公司財務(wù)人員考核。（一項目財務(wù)人員考核適用于項目財務(wù)部長和項目委（二第二十六條根據(jù)考核管理層級不同，分為以下考核。（一）分子公司財務(wù)總監(jiān)（含履行財務(wù)總監(jiān)職能的財務(wù)部長，由公司財務(wù)部組織考核；（二（三）項目委派財務(wù)負(fù)責(zé)人、項目財務(wù)部長由公司財務(wù)部和分子公司共同對其考核。第二十七條財務(wù)人員考核總分為100分，按照財務(wù)互審考核、日常工作表現(xiàn)和年度考核成績綜合評定。第二十八條考核結(jié)果評定（一）以最終得分確定“優(yōu)秀、良好、合格、不合格”90（90）以上的為優(yōu)秀；80-90（80（60）之間的為合格；60（二）20%以內(nèi)，良好等級70%以內(nèi)，合格和不合格等級不低于該類10%。第二十九條考核結(jié)果運(yùn)用（一）分子公司財務(wù)總監(jiān)（含履行財務(wù)總監(jiān)職能的財務(wù)部長）為促進(jìn)財務(wù)總監(jiān)認(rèn)真履行職責(zé)，更好發(fā)揮監(jiān)督與服務(wù)職能，建立有效的激勵約束機(jī)制，對分子公司財務(wù)總監(jiān)實施任期考核，任期考核以年度考核為基礎(chǔ)，具體評定標(biāo)準(zhǔn)如下：1.以下情況，任期考核為“優(yōu)秀”等級三次為“優(yōu)秀”等級者；兩次為“優(yōu)秀”等級一次為“良好”等級者。2.以下情況，任期考核為“良好”等級兩次為“優(yōu)秀”等級一次為“合格”等級者。一次為“優(yōu)秀”等級兩次為“良好”等級者；一次為“優(yōu)秀”等級一次為“良好”等級一次為“合格”等級者；一次為“優(yōu)秀”等級兩次為“合格”等級者；三次為“良好”等級者；兩次為“良好”等級一次為“合格”等級者。3.以下情況，任期考核為“合格”等級三次為“合格”等級者。4.以下情況，任期考核為“不合格”等級（二）項目委派財務(wù)負(fù)責(zé)人和財務(wù)部長根據(jù)年度考核成績，決定其當(dāng)年績效工資金額。第三十條考核過程中若發(fā)現(xiàn)以下情況之一，直接考核判定為不合格，并視情況給予待崗或解聘，觸犯法律的移交司法機(jī)關(guān)處理。（一）違反財務(wù)制度，造成財務(wù)工作嚴(yán)重混亂的；（二）提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的；（三）（四（五）弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的；（六）在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受重大損失的；（七）有其他瀆職行為和嚴(yán)重錯誤，應(yīng)當(dāng)予以辭退的。第六章 財務(wù)人員薪酬第三十一條項目財務(wù)部長（一）薪資結(jié)構(gòu)及發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)按照《**************有限公司項目薪酬管理辦法》執(zhí)行；（二）根據(jù)財務(wù)部長的年度考核成績，決定其當(dāng)年績效工資金額，并調(diào)整其下年度崗位級別。第三十二條項目委派財務(wù)負(fù)責(zé)人（一）薪資結(jié)構(gòu)及發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)參照項目班子副職崗位標(biāo)準(zhǔn)，按照《**************有限公司項目薪酬管理辦法》執(zhí)行；（二）根據(jù)財務(wù)負(fù)責(zé)人的年度考核成績，決定其當(dāng)年績效工資金額，并調(diào)整其下年度崗位級別；（三）委派財務(wù)負(fù)責(zé)人不享受項目經(jīng)理獎勵基金；（四20020%的人員。（職責(zé)的財務(wù)部長、公司財務(wù)部、公司核算部、公司審計部根據(jù)委派財務(wù)負(fù)責(zé)人月度工作表現(xiàn)評定發(fā)放。（五10000第三十三條分子公司財務(wù)部長（一）薪資結(jié)構(gòu)及發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)按照《**************有限公司機(jī)關(guān)及各子分公司后勤薪酬管理辦法》執(zhí)行；（二成績決定其任期獎懲（參照第三十四條第三款執(zhí)行。第三十四條分子公司財務(wù)總監(jiān)（一（二）工資待遇參照分子公司班子副職執(zhí)行；（三）根據(jù)其任期考核成績，決定其任期獎懲。1.的10%給予獎勵，并優(yōu)先提拔任用；2.核“合格”者，由公司財務(wù)部向公司黨委會建議是否繼續(xù)續(xù)聘。10%監(jiān)資格。第七章 附則第三十五條本規(guī)定自2022年1月1日起執(zhí)行，目委派財務(wù)考核及薪酬管理辦法》同時廢止。第三十六條本辦法由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。附件1：項目財務(wù)人員年度考核評分表附件2：分子公司財務(wù)人員年度考核評分表項目財務(wù)人員考核明細(xì)序號項目財務(wù)人員考核明細(xì)序號考核項目考核內(nèi)容考核標(biāo)準(zhǔn)考核原則打分扣分原因考核部門1職業(yè)道德素分廉潔自律財務(wù)負(fù)責(zé)人在服務(wù)項目上要堅持原則、廉潔自律，一心為公。利用職務(wù)便利收取好處，索取報酬的不得分。項目經(jīng)理勤勉盡責(zé)工作態(tài)度積極向上，較強(qiáng)責(zé)任心。工作態(tài)度不積極、責(zé)任心不強(qiáng)的，或?qū)嶋H工作效果不理想的，扣2分。2制度執(zhí)行嚴(yán)格執(zhí)行項目各項管理制度。不執(zhí)行所在項目管理制度的，扣2分。3基礎(chǔ)管理工分核算管理1、原始憑證各要素填寫完整、準(zhǔn)確；內(nèi)容真實、金額準(zhǔn)確；附件合理、齊全；簽字手續(xù)完備。2、會計科目使用規(guī)范，對應(yīng)關(guān)系無誤，現(xiàn)金流量核算準(zhǔn)確；憑證審核、記賬及時；憑證歸檔及時，憑證要素、簽章簽字、附件完整充分。每發(fā)現(xiàn)一處/次（含反饋完善未完善的，下同）不符規(guī)定扣1分分子公司財務(wù)4報表管理1、月末賬務(wù)處理和財務(wù)報表的報送的及時性和準(zhǔn)確性。2、其他各類管理類報表報送的及時性和準(zhǔn)確性未按時間節(jié)點(diǎn)完成，完成較差的，每次扣1分5檔案管理1、按時整理裝訂會計檔案，憑證次月裝訂完畢，賬簿、報表在年報結(jié)束后打印整理裝訂；2、登記會計檔案清單目錄表，按公司要求及時上報電子版；檔案使用、保管、移交、銷毀等執(zhí)行公司《會違反公司規(guī)定要求的，每次扣1分，扣完為止。6信息化管理信息化財務(wù)各模塊的應(yīng)用情況。信息化財務(wù)各模塊的應(yīng)用情況，每次扣1分，扣完為止。7三項費(fèi)用管理三項費(fèi)用按照公司及分子公司下發(fā)預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。業(yè)務(wù)招待費(fèi)用三單齊全，無違規(guī)集中采購（煙酒茶）。三項費(fèi)用按照公司及分子公司下發(fā)預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。業(yè)務(wù)招待費(fèi)用三單齊全，無違規(guī)集中采購（煙酒茶）違規(guī)情況，每次扣1分。8印鑒分管應(yīng)堅持印鑒分開管理制度。未堅持分開管理制度或雖堅持分開管理制度但未嚴(yán)格執(zhí)行的不得分。9財務(wù)決算項目辦理完成工程決算3個月內(nèi)完成財務(wù)決算。未完成的扣1分10往來業(yè)務(wù)核對及時核對往來，其他應(yīng)收應(yīng)付款等科目余額，對長期掛賬的科目余額需及時梳理。往來不對的，每發(fā)現(xiàn)一次扣1分。11收入確認(rèn)正確運(yùn)用收入準(zhǔn)則，產(chǎn)值與收入是否相差過大，收入、成本、利潤是否合算準(zhǔn)確。正確運(yùn)用收入準(zhǔn)則，產(chǎn)值與收入相符，收入、成本、利潤核算準(zhǔn)確。12日常管理1、對公司和分子公司通知的工作事項積極響應(yīng)按時、按質(zhì)完成。2、對公司、分公司檢查反映的問題、對問題整改的措施、及時性未按時間節(jié)點(diǎn)完成，差量較差的；對問題整改的措施、及時性較差，每次扣1分13成本核算工分報送時間每月5日前報送上月成本報表未按時間節(jié)點(diǎn)報送，一次扣1分成本核算部14信息化應(yīng)用按月度成本核算信息化應(yīng)用考核要求按時按質(zhì)完成15基礎(chǔ)工作按月收集整理各類實際成本及分析臺賬，復(fù)核數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性16成本分析全面掌握并推進(jìn)成本核算工作的開展，按月組織相關(guān)人員對核算結(jié)果進(jìn)行分析性復(fù)核，形成規(guī)范的成本分析報告17糾偏、整改措施對公司每月成本報表檢查、年度考核發(fā)現(xiàn)的問題牽頭及時整改落實。計檔案管理辦法》的要求。18險防控：5分資料報送目審計管理辦法要求，限期報送審計資料；審計期間內(nèi)要求補(bǔ)充相關(guān)資料，是否及時報送；提供資料是否真實、完整、準(zhǔn)確。未按規(guī)定時限報送扣1限后每延遲1個月報審扣1分。提供的審計資料不真實、數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確扣1分。審計部19審計、巡視整改督查等檢查工作；求限期完成整改工作；存在的問題進(jìn)行梳理總結(jié)，作為日后工作指導(dǎo)。不配合檢查工作扣1分；錯誤扣1分；1分。20風(fēng)險防控重視財務(wù)風(fēng)險防控，樹立防控風(fēng)險意識；深入加強(qiáng)資金（拆借）、債權(quán)（收款）、成本（支付）、稅務(wù)（發(fā)票）等風(fēng)險防控；了解經(jīng)營、生產(chǎn)、訴訟等風(fēng)險點(diǎn)；一般風(fēng)險及時采取有效措施消除，較大及以上風(fēng)險隱患及時上報。涉及管理風(fēng)險的，每發(fā)現(xiàn)一處扣1分。21資金管理：15分上繳資金嚴(yán)格按照公司資金管理辦法上繳資金，閑置資金及時轉(zhuǎn)至公司；每低于要求上交金額的10%，扣1分，扣完為止，資金閑置每次扣1分財務(wù)部22資金支付資金支付按公司管理辦法執(zhí)行，嚴(yán)格審核各項財務(wù)支出，做到各項開支合法、合規(guī)、合理，不存在超計劃、超合同或提前支付的情況；按照領(lǐng)導(dǎo)批示及時上繳公司管理費(fèi)用。資金支付安排不合理的，每次扣一分，發(fā)現(xiàn)違反上述規(guī)定的，扣3分。23現(xiàn)金管理無現(xiàn)金支付、白條抵庫現(xiàn)象、無小金庫；按月盤點(diǎn)現(xiàn)金、銀行賬，賬賬、賬實是否相符。按照《關(guān)于規(guī)范項目資金管理的通知》在項目實施過程中支付、報銷采取轉(zhuǎn)賬的方式。發(fā)現(xiàn)違反上述規(guī)定的，扣2分。24銀行賬戶1、銀行賬戶管理符合規(guī)定，除受限戶外，及時歸集；賬戶開立符合手續(xù)，定期維護(hù)，及時核銷，無久懸賬戶；2、定期與銀行對賬，打印對賬單、回違反第一條不得分，違反第二條規(guī)定的，每次扣1分。25保證金繳納各項履約保證金、低價保證金按照合同約定繳納。及時繳納各類保證金，未及時繳納的，每發(fā)現(xiàn)一次扣1分。26結(jié)算扣款材料、設(shè)備、勞務(wù)結(jié)算：相關(guān)結(jié)算發(fā)票、附件、簽字是否齊全；超耗、領(lǐng)用材料和電費(fèi)等是否結(jié)算扣回；財務(wù)人員是否對相關(guān)材料結(jié)算數(shù)據(jù)復(fù)核。未及時扣回的，每發(fā)現(xiàn)一次扣1分27債權(quán)管理：10分應(yīng)收賬款加強(qiáng)項目債權(quán)管理，加快與業(yè)主計量支付工作，正常結(jié)算支付周期為一個月；定期與業(yè)主對賬，最少1年一次，有對賬記錄，雙方核對無誤后，盡量做到簽字留存；特別關(guān)注項目決算后，質(zhì)保期內(nèi)質(zhì)保金的回收節(jié)點(diǎn)，做好提醒和催收。結(jié)算清欠工作開展較差，債權(quán)臺賬數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確的，每次扣2分28備用金、其他應(yīng)收款1、備用金管理：按公司備用管理辦法和要求，做好常態(tài)化清理工作，季度清零。2、其他應(yīng)收款管理：做好登記，重點(diǎn)關(guān)注各類保證金回收條件和時間，對到期的保證金要做好提醒和催收。未及時清理備用金、核對往來的，每次扣1分。29稅務(wù)管理：6分稅金計提、繳納項目的增值稅、附加稅和所得稅等各類稅費(fèi)的計提、繳納（預(yù)繳、代扣代繳）、核算工作是否正確。按照公司要求辦理差額預(yù)繳、差額征收工作。項目的增值稅、附加稅和所得稅等各類稅費(fèi)的計提、繳納（預(yù)繳、代扣代繳）、核算工作正確。30發(fā)票管理取得合規(guī)的增值稅發(fā)票及其他發(fā)票，并驗證增值稅普通發(fā)票真?zhèn)?；按要求取得增值稅專用發(fā)票并及時認(rèn)證。取得合規(guī)的增值稅發(fā)票及其他發(fā)票，并驗證增值稅普通發(fā)票真?zhèn)?；按要求取得增值稅專用發(fā)票并及時認(rèn)證。31研發(fā)費(fèi)用管理是否按照公司要求及時歸集研發(fā)費(fèi)用，相關(guān)費(fèi)用的歸集附件是否規(guī)范（按照公司格式），費(fèi)用的分?jǐn)?、簽字是否符合要求。研發(fā)費(fèi)用：按照公司要求及時歸集研發(fā)費(fèi)用，相關(guān)費(fèi)用的歸集附件規(guī)范（按照公司格式），費(fèi)用的分?jǐn)偂⒑炞址弦蟆?2融資管理：4分保函業(yè)務(wù)積極辦理各類銀行保函、投標(biāo)保證金、農(nóng)民工工資保證金的清退工作。關(guān)注項目保函業(yè)務(wù)，沒發(fā)現(xiàn)未及時清退的扣1分33票據(jù)業(yè)務(wù)嚴(yán)格按照公司資金管理辦法要求，辦理非現(xiàn)金支付；辦理票據(jù)業(yè)務(wù)的資金及時上繳。積極配合公司推廣非現(xiàn)金業(yè)務(wù)，開展一般扣1分，開展較差扣1分附件2分子公司財務(wù)人員考核明細(xì)序號考核項目考核內(nèi)容考核標(biāo)準(zhǔn)考核原則打分扣分原因考核部門1職業(yè)道德素養(yǎng)勤勉盡責(zé)：10分1、熱愛本職工作,有強(qiáng)烈的事業(yè)心和責(zé)任感2、工作方法方式得當(dāng),職業(yè)形象良好3、遵守勞動紀(jì)律,有吃苦耐勞、無私奉獻(xiàn)的精神工作消極應(yīng)付、不思進(jìn)取，扣2分。扣1分。工作懶散、缺乏奉獻(xiàn)精神的，扣分。分子公司2執(zhí)行力合法從業(yè)：10分1、遵守國家財經(jīng)政策、規(guī)章和制度,自覺維護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益；2、敢于堅持原則,廉潔自律。如發(fā)現(xiàn)違反國家財經(jīng)政策、規(guī)章和制度，扣1分,造成不良后果的,扣5分。因自身失職致使企業(yè)合法權(quán)益遭受損失的,扣2分;損失嚴(yán)重的,扣5分。原則性不強(qiáng)造成不當(dāng)后果的，扣2財務(wù)部3執(zhí)行規(guī)定：10分1、嚴(yán)格執(zhí)行公司的規(guī)章制度、工作安排等；2、嚴(yán)格執(zhí)行履職單位的規(guī)章制度、工作安排等；3、對于違法違紀(jì)行為及時制止，防止和避免國有資產(chǎn)流失。未執(zhí)行公司和履職單位的規(guī)章制有一項扣2分，造成嚴(yán)重后果的，扣10差,有一項扣1分。對發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀(jì)違法行為未及時4服從組織安排：10分1、自覺服從組織的決定和安排。2、堅持以大局為重,正確處理好組織和個人的利益關(guān)系。1.違反組織的決定和安排,扣2分；造成不良后果的,扣5分。2.因個人而損害組織利益的,扣5分,5本職工作業(yè)績會計基礎(chǔ)管理：25分落實會計基礎(chǔ)工作崗位責(zé)任等，堅持不相容崗位分離，確保會計資料、資金安全。1.未落實會計基礎(chǔ)工作崗位責(zé)任及人員調(diào)配、考核等,扣1分。2.會計基礎(chǔ)工作薄弱,未能準(zhǔn)確的提供財會信息,財務(wù)報告嚴(yán)重失實,扣5分,3.未能及時的按照公司布置的時間節(jié)點(diǎn)提供月度、季度及年度財務(wù)報告與分析等,每出現(xiàn)一次扣1分,最高扣10分。3.未組織開展人員專業(yè)技能培訓(xùn),履職單位會計人員職稱及執(zhí)(職)業(yè)資格證書取得與本單位人才需求不匹配,扣2分。4.未能及時、完整的歸集財務(wù)檔案或因檔案管理不善,造成檔案遺失的,扣2分;因財務(wù)檔案保管不善造成嚴(yán)重后果的,扣4分.巡視巡察、紀(jì)檢監(jiān)察、審計檢查和財務(wù)檢查時，故意隱瞞相關(guān)信息或拒接提供財務(wù)資料的,每次扣3分;巡視巡察、紀(jì)檢監(jiān)察、審計檢查和財務(wù)檢查后未積極落實履職單位財務(wù)方面事項整改的,扣5分。未按規(guī)定定期進(jìn)行財產(chǎn)清查或清查結(jié)果嚴(yán)重不實的,扣1分.6及時檢查、督促執(zhí)行,全面做好會計核算及會計監(jiān)督,促使確保會計信息真實、合法、完整7按照公司布置的時間節(jié)點(diǎn)及時準(zhǔn)確地提供財會信息,督促按時完成月度、季度及年度財務(wù)報告編報與分析等8加強(qiáng)對履職單位會計人員管理,組織開展人員專業(yè)技能培訓(xùn),加大會計人員職稱及執(zhí)(職)業(yè)資格證書取得,提高所屬單位財會人員綜合素質(zhì)9做好財務(wù)信息化及會計檔案管理10配合開展巡視巡察、紀(jì)檢監(jiān)察和審計檢查11按規(guī)定定期組織進(jìn)行資產(chǎn)清查和盤點(diǎn)12財務(wù)管做好履職單位的營運(yùn)資金管理,合理制定資金收支計劃工作,積極配合公司做好資金歸集管理1.未執(zhí)行公司整體資金管理制度和精神,影響財務(wù)協(xié)同效應(yīng)的,扣3分。2.未遵守信用公約,按期償還內(nèi)部拆借資金及利息，每次扣10分。3、未根據(jù)履職單位的實際情況進(jìn)行資金的計劃、控制以及組織清欠債權(quán)、盤活資金，致使履職單位資金周轉(zhuǎn)嚴(yán)重困難的,扣2分。未按要求及時上報全面預(yù)算及預(yù)算執(zhí)行報告，每次扣2分。定期檢查預(yù)算的執(zhí)行效果,發(fā)生偏離未及時反饋履職單位領(lǐng)導(dǎo)、采取13組織清欠債權(quán)、盤活沉淀資金，穩(wěn)健、高效地保障履職單位資金營運(yùn)工作，14建立和完善全面預(yù)算管理制度和體系，推動預(yù)算工作有序開展15理：25分組織做好履職單位的年度全面預(yù)算編制、審核及上報工作,定期檢查預(yù)算執(zhí)行效果，并形成有