基本建筑項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表編制要求

/基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表編制要求（填報(bào)說(shuō)明）（表內(nèi)藍(lán)色字體為固定格式不允許修改，灰色標(biāo)記部分為填報(bào)部分）一、報(bào)表封面1、表中“建設(shè)性質(zhì)”按新建、改擴(kuò)建、其他進(jìn)行填報(bào)，其中新建的概念為：指從無(wú)到有建設(shè)，或者在原有基礎(chǔ)上，經(jīng)建設(shè)，新增固定資產(chǎn)價(jià)值超過(guò)原有固定資產(chǎn)原值三倍以上的。改擴(kuò)建的概念為：在原有基礎(chǔ)上進(jìn)行改造性或擴(kuò)大性建設(shè)，且建設(shè)后，新增固定資產(chǎn)價(jià)值未超過(guò)原有固定資產(chǎn)原值三倍。建設(shè)性質(zhì)填報(bào)后在建設(shè)性質(zhì)后增加“非經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目”反映項(xiàng)目類型。2、表中“建設(shè)項(xiàng)目名稱”依據(jù)初步設(shè)計(jì)批復(fù)項(xiàng)目名稱填寫，并在后續(xù)報(bào)表、報(bào)告中保持項(xiàng)目名稱一樣?！熬巿?bào)日期”依據(jù)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)截止日期填寫，該日期和審計(jì)報(bào)告、決算說(shuō)明書中截止日期保持一樣。3、竣工財(cái)務(wù)決算紙質(zhì)報(bào)表正式上報(bào)時(shí)，需在“建設(shè)單位”、“建設(shè)單位負(fù)責(zé)人”和“建設(shè)單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人”欄處蓋章。二、基本建設(shè)項(xiàng)目概況表（建竣決01表）1、表中“建設(shè)地址”、“主要設(shè)計(jì)單位”、“主要施工企業(yè)”、依據(jù)項(xiàng)目實(shí)際建設(shè)地點(diǎn)和主要設(shè)計(jì)、施工單位進(jìn)行填寫?！罢嫉孛娣e”依據(jù)項(xiàng)目批復(fù)和實(shí)際征地面積進(jìn)行填寫。2、表中“建設(shè)起止日期”設(shè)計(jì)部分依據(jù)設(shè)計(jì)文本、批復(fù)文件中預(yù)料項(xiàng)目開工、完工日期填寫，實(shí)際部分依據(jù)項(xiàng)目實(shí)際開工日期、竣工驗(yàn)收日期填寫，開工日期原則上不得早于初設(shè)批復(fù)日期。無(wú)明確預(yù)料開完工日期的，可依據(jù)實(shí)際部分日期進(jìn)行填寫?！霸O(shè)計(jì)概算批準(zhǔn)文號(hào)”填寫項(xiàng)目立項(xiàng)、初設(shè)和調(diào)整批復(fù)文件文號(hào)。3、表中“完成主要工程量”中“建設(shè)規(guī)?！薄ⅰ霸O(shè)備（臺(tái)、套、噸）”依據(jù)項(xiàng)目批復(fù)文件和實(shí)際建設(shè)內(nèi)容分別填寫建筑安裝工程、設(shè)備投資設(shè)計(jì)和實(shí)際完成的工程量?！笆瘴补こ獭敝疙?xiàng)目竣工驗(yàn)收后遺留的尾工，按項(xiàng)目實(shí)際和預(yù)料數(shù)據(jù)分別填寫“工程項(xiàng)目?jī)?nèi)容”、“已完成投資額”、“尚需投資額”和“完成時(shí)間”。4、表中“基建支出”依據(jù)項(xiàng)目批復(fù)概算和實(shí)際完成投資分別填寫“建筑安裝工程”、“設(shè)備、工具、器具”、“待攤投資”、“建設(shè)單位管理費(fèi)”、“其他投資”概算數(shù)和實(shí)際數(shù)。各項(xiàng)費(fèi)用的概算數(shù)需和批復(fù)文件內(nèi)容相對(duì)應(yīng)，實(shí)際數(shù)需和概算數(shù)相對(duì)應(yīng)，實(shí)際數(shù)需和賬內(nèi)項(xiàng)目科目余額數(shù)相等。預(yù)備費(fèi)在“其他投資”中反映?！盎ㄖС觥敝懈潘恪?shí)際合計(jì)數(shù)和“總投資”中設(shè)計(jì)、實(shí)際數(shù)相等。三、基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算表（建竣決02表）1、表中“3、專項(xiàng)建設(shè)基金撥款”填寫民航發(fā)展基金實(shí)際到位數(shù)；“7、自籌資金撥款”填寫自籌資金實(shí)際到位數(shù)；“8、其他撥款”填寫其他撥款實(shí)際到位數(shù)?！?、交付運(yùn)用資產(chǎn)”填寫項(xiàng)目實(shí)際完成投資交付運(yùn)用資產(chǎn)數(shù)。2、表中“補(bǔ)充材料基建結(jié)余資金”按基建撥款合計(jì)數(shù)減基本建設(shè)支出合計(jì)數(shù)填報(bào)。3、財(cái)務(wù)決算表中基本建設(shè)支出數(shù)和概況表中完成投資額相等，資金來(lái)源總額等于資金占用總額。四、基本建設(shè)項(xiàng)目交付運(yùn)用資產(chǎn)總表（建竣決03表）、基本建設(shè)項(xiàng)目交付運(yùn)用資產(chǎn)明細(xì)表（建竣決04表）、待攤投資支配明細(xì)表（財(cái)政附表04）1、基本建設(shè)項(xiàng)目交付運(yùn)用資產(chǎn)總表中各欄數(shù)字依據(jù)“交付運(yùn)用資產(chǎn)明細(xì)表（建竣決04表）”中相應(yīng)欄合計(jì)數(shù)填寫。2、基本建設(shè)項(xiàng)目交付運(yùn)用資產(chǎn)明細(xì)表中各欄數(shù)字依據(jù)“待攤投資支配明細(xì)表（財(cái)政附表04）”中相應(yīng)欄數(shù)據(jù)填寫。3、待攤投資支配明細(xì)表（簡(jiǎn)稱：表）反映項(xiàng)目資產(chǎn)價(jià)值分?jǐn)傔^(guò)程，包括外幣和人民幣價(jià)值轉(zhuǎn)換、合同內(nèi)價(jià)值分?jǐn)?、設(shè)備安裝費(fèi)分?jǐn)偤痛龜偼顿Y費(fèi)用分?jǐn)偂?、表中“單項(xiàng)工程名稱”依據(jù)項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)批復(fù)內(nèi)容劃分單項(xiàng)工程名稱。如：一、導(dǎo)航工程/（一）儀表著陸系統(tǒng)/（二）全向信標(biāo)臺(tái)/測(cè)距儀二、氣象工程/（一）氣象自動(dòng)觀測(cè)系統(tǒng)/（二）氣象雷達(dá)...5、表中第3欄至第16欄、第48欄至第50欄反映建筑工程資產(chǎn)價(jià)值，其中第9欄、第10欄填寫建筑工程分?jǐn)偳皢蝺r(jià)和價(jià)值，第11欄至第14欄填寫建安工程分?jǐn)偟拇龜偼顿Y價(jià)值，第15欄、第16欄填寫建筑工程分?jǐn)偤髥蝺r(jià)和價(jià)值，并在第48欄至第50欄分別填寫供貨商（施工單位）、資產(chǎn)安裝地點(diǎn)和資產(chǎn)運(yùn)用單位。6、表中第17欄至第41欄、第48欄至第50欄反映設(shè)備資產(chǎn)價(jià)值，其中第22欄、第23欄填寫設(shè)備分?jǐn)偳巴鈳艈蝺r(jià)和價(jià)值，第24欄、第25欄填寫設(shè)備分?jǐn)偳埃ㄍ鈳欧謹(jǐn)偤螅﹩蝺r(jià)和價(jià)值，第26欄至第29欄填寫設(shè)備合同內(nèi)分?jǐn)偟膬r(jià)值，第30欄、第31欄填寫設(shè)備合同內(nèi)價(jià)值分?jǐn)偤髥蝺r(jià)和價(jià)值，第32欄至第35欄填寫設(shè)備安裝費(fèi)分?jǐn)偟膬r(jià)值，第36欄至第39欄填寫設(shè)備分?jǐn)偟拇龜偼顿Y價(jià)值，第40欄、第41欄填寫全部費(fèi)用分?jǐn)偤笤O(shè)備投資的單價(jià)和價(jià)值，并在第48欄至第50欄分別填寫供貨商（施工單位）、資產(chǎn)安裝地點(diǎn)和資產(chǎn)運(yùn)用單位。7、表中第17欄至第40欄、第42欄至第43欄、第48欄至第50欄反映流淌資產(chǎn)價(jià)值，其中第17欄至第40欄填報(bào)方式和設(shè)備投資一樣，流淌資產(chǎn)名稱、價(jià)值分別填在第42欄、第43欄中，并在第48欄至第50欄分別填寫供貨商（施工單位）、資產(chǎn)安裝地點(diǎn)和資產(chǎn)運(yùn)用單位。8、表中第17欄至第40欄、第44欄至第45欄、第48欄至第50欄反映無(wú)形資產(chǎn)價(jià)值，其中第17欄至第40欄填報(bào)方式和設(shè)備投資一樣，無(wú)形資產(chǎn)名稱、價(jià)值分別填在第44欄、第45欄中，并在第48欄至第50欄分別填寫供貨商（施工單位）、資產(chǎn)安裝地點(diǎn)和資產(chǎn)運(yùn)用單位。9、表中第17欄至第40欄、第46欄至第47欄、第48欄至第50欄反映遞延資產(chǎn)價(jià)值，其中第17欄至第40欄填報(bào)方式和設(shè)備投資一樣，遞延資產(chǎn)名稱、價(jià)值分別填在第46欄、第47欄中，并在第48欄至第50欄分別填寫供貨商（施工單位）、資產(chǎn)安裝地點(diǎn)和資產(chǎn)運(yùn)用單位。10、待攤投資支配明細(xì)表中分?jǐn)偟拇龜偼顿Y額和項(xiàng)目待攤投資支出數(shù)相等。11、交付資產(chǎn)總表、交付資產(chǎn)明細(xì)表和待攤投資支配明細(xì)表交付運(yùn)用資產(chǎn)價(jià)值合計(jì)數(shù)和財(cái)務(wù)決算表交付運(yùn)用資產(chǎn)數(shù)相等。五、基本建設(shè)工程決算審核狀況匯總表（財(cái)政附表01表）表中“工程項(xiàng)目及費(fèi)用名稱”、“批準(zhǔn)概算”依據(jù)項(xiàng)目概算批復(fù)子項(xiàng)名稱和金額填寫?！八蛯?fù)顿Y”、“審定投資”依據(jù)建設(shè)單位報(bào)表編制金額和中介機(jī)構(gòu)審定投資金額填寫。送審?fù)顿Y和審定投資的差額，在“送審?fù)顿Y/審定投資差額”反映，并在“差額緣由”中說(shuō)明差異緣由。六、待攤投資明細(xì)表（財(cái)政附表02）1、項(xiàng)目待攤投資支出依據(jù)表中所對(duì)應(yīng)待攤投資費(fèi)用進(jìn)行填報(bào)，監(jiān)理費(fèi)填在“13、工程質(zhì)量監(jiān)理監(jiān)督費(fèi)”欄、審計(jì)費(fèi)填在“16、社會(huì)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)（查）費(fèi)”、校飛費(fèi)填在“37、航測(cè)費(fèi)”等。對(duì)于無(wú)法進(jìn)行費(fèi)用對(duì)應(yīng)的待攤投資支出填在“38、其他待攤投資”欄中，并在表中列出待攤投資明細(xì)內(nèi)容和金額。2、待攤投資明細(xì)表合計(jì)金額和概況表待攤投資數(shù)相等，建設(shè)單位管理費(fèi)金額和概括表建設(shè)單位管理費(fèi)金額相等。七、轉(zhuǎn)出投資明細(xì)表（財(cái)政附表03）轉(zhuǎn)出投資明細(xì)表中反映項(xiàng)目完成投資額中需交由系統(tǒng)外單位接收資產(chǎn)的價(jià)值。八、基本建設(shè)項(xiàng)目往來(lái)款項(xiàng)明細(xì)表（華東基建附表01）往來(lái)款項(xiàng)目明細(xì)表反映基建項(xiàng)目報(bào)表數(shù)據(jù)截止日應(yīng)付款、未交款、預(yù)付款和應(yīng)收款狀況。表內(nèi)分別填寫債權(quán)單位名稱、往來(lái)款類型、往來(lái)款內(nèi)容、應(yīng)付款內(nèi)容、應(yīng)付款金額和預(yù)料支付時(shí)間。往來(lái)款項(xiàng)明細(xì)表數(shù)據(jù)和竣工財(cái)務(wù)決算表相等。九、基本建設(shè)項(xiàng)目合同匯總表（華東基建附表02）1、表中反映項(xiàng)目合同簽訂、零星支出狀況。填寫內(nèi)容包括合同名稱、合同編號(hào)、合同簽訂金額、合同結(jié)算金額、合同招標(biāo)形式，其中合同招標(biāo)形式為干脆選購(gòu) 、詢價(jià)選購(gòu) 和公開招標(biāo)三類。填寫范圍包括項(xiàng)目簽訂的全部合同（無(wú)金額合同也需填寫）、零星支出（含建設(shè)單位管理費(fèi)、利息收入等）。2、合同匯總表中合同結(jié)算（零星支出）金額合計(jì)數(shù)和項(xiàng)目總投資額相等。表中“尚未支付”合計(jì)數(shù)和財(cái)務(wù)決算表應(yīng)付工程款數(shù)相等。表中“已付金額”合計(jì)數(shù)和項(xiàng)目科目匯總表在建工程支出數(shù)相等。十、基本建設(shè)項(xiàng)目概算執(zhí)行狀況表（華東基建附表03）1、表中“序號(hào)”、“概算名稱”、“概算金額”依據(jù)項(xiàng)目概算批復(fù)子項(xiàng)名稱和金額填寫。概算執(zhí)行部分按明細(xì)合同和零星支出進(jìn)行填列，合同、支出所對(duì)應(yīng)概算部分填在“對(duì)應(yīng)概算支出金額”欄內(nèi)。單個(gè)合同對(duì)應(yīng)多項(xiàng)概算進(jìn)行拆分的，在“拆分依據(jù)”欄內(nèi)填寫拆分緣由和