全國2010年7月自學考試00072商業(yè)銀行業(yè)務與經(jīng)營試題答案

PAGE全國2010年7月自學考試商業(yè)銀行業(yè)務與經(jīng)營試題課程代碼：00072一、單項選擇題（本大題共20小題，每小題1分，共20分）在每小題列出的四個備選項中只有一個是符合題目要求的，請將其代碼填寫在題后的括號內。錯選、多選或未選均無分。1.商業(yè)銀行的第一準備金是指（A）A.庫存現(xiàn)金和上繳中央銀行存款 B.短期證券C.短期貸款 D.庫存現(xiàn)金2.《巴塞爾協(xié)議》規(guī)定，商業(yè)銀行總資本與風險加權總資產(chǎn)的比率不得低于（C）A.4％ B.6％C.8％ D.10％3.商業(yè)銀行的被動負債是指（D）A.同業(yè)拆借 B.向中央銀行借款C.發(fā)行金融債券 D.吸收存款4.商業(yè)銀行的流動性需求是指（B）A.銀行在適當時機出售證券獲利的需求B.客戶提取存款和新增貸款的需求C.銀行員工在系統(tǒng)內進行崗位輪換的需求D.客戶提取存款和銀行收回貸款的需求5.能為銀行創(chuàng)造手續(xù)費收入的業(yè)務是（C）A.企業(yè)固定資金貸款 B.證券買賣C.開立信用證 D.個人消費貸款6.銀行持股公司制在哪個國家最為流行？（C）A.中國 B.英國C.美國 D.德國7.可供商業(yè)銀行投資的證券中，被譽為“金邊債券”的是（D）A.金融債券 B.商業(yè)票據(jù)C.公司債券 D.國庫券8.證券的當期收益率是（B）A.證券票面上標明的收益率B.證券票面收益額與證券現(xiàn)行市場價格的比率C.證券利息收入加買賣差價與證券面值的比率D.證券票面收益額與證券面值的比率9.商業(yè)銀行利用自身的機構、網(wǎng)絡及設備，為企事業(yè)單位發(fā)放職工工資，屬于（B）A.信托業(yè)務 B.代理業(yè)務C.結算業(yè)務 D.租賃業(yè)務10.西方國家銀行業(yè)發(fā)行的銀行卡以貸記卡為主，其特征是（B）A.持卡人在銀行先存有一定款項，在消費時刷卡付帳B.持卡人可以在消費時透支，再向銀行還本付息C.持卡人可以向銀行透支，不需還款D.持卡人可以向銀行透支，不需付息11.從功能上看，環(huán)球銀行金融電訊系統(tǒng)（SWIFT）是（A）A.銀行間進行國際結算的網(wǎng)絡 B.銀行間進行跨國拆借的網(wǎng)絡C.各國銀行組建的客戶信息共享系統(tǒng) D.各國銀行共建的宏觀經(jīng)濟指標數(shù)據(jù)庫12.辛迪加貸款是指（B）A.進口國銀行向出口商提供貸款B.多家銀行組成銀團，向一家企業(yè)提供貸款C.一家銀行對一家企業(yè)提供巨額貸款D.出口國銀行向進口商提供貸款13.銀行面臨的流動性風險表現(xiàn)為（A）A.銀行可能因資金周轉不靈，不能滿足存款人提款的要求B.銀行發(fā)放的貸款可能成為呆帳C.由于法律變更的不確定性，使銀行經(jīng)營決策變得困難D.國家政策方針可能轉變14.商業(yè)銀行利用吸收的存款發(fā)放貸款，貸款繼而轉化為派生存款，這一過程對應的銀行職能是（D）A.支付中介職能 B.信用中介職能C.金融服務職能 D.信用創(chuàng)造職能15.當銀行出現(xiàn)流動性缺口時，通過主動負債滿足流動性需求，說明銀行奉行的是（C）A.保守型原則 B.成本最低原則C.進取型原則 D.穩(wěn)健型原則16.循環(huán)信貸是指（B）A.借款人可以向多家銀行輪流借貸B.借款人在銀行規(guī)定的借款限額內可以隨時借款和還款C.一家銀行向多個借款人依次放貸D.多家銀行之間相互拆借資金17.以下借款企業(yè)的財務指標中，屬于杠桿比率的是（B）A.總資產(chǎn)周轉率 B.資產(chǎn)負債率C.速動比率 D.營業(yè)利潤率18.以下關于貸款擔保的說法中，正確的是（A）A.在貸款合同簽訂時，借款人無需向銀行轉移抵押財產(chǎn)占有權B.銀行對抵押財產(chǎn)無優(yōu)先受償權C.借款人無需將質押品（如有價證券）移交銀行D.若借款人不履行還款責任，由保證人無條件代為履行19.如果某項貸款的借款人目前有能力償還貸款，但存在可能對還貸產(chǎn)生不利影響的因素，銀行應將這項貸款歸入（C）A.次級類 B.可疑類C.關注類 D.正常類20.如果銀行的利率敏感性缺口是正值，當預測利率將上升時，銀行應（A）A.擴大正缺口 B.將缺口凋整為負值C.將缺口調整為零 D.縮小正缺口二、多項選擇題（本大題共10小題，每小題2分，共20分）在每小題列出的五個備選項中至少有兩個是符合題目要求的，請將其代碼填寫在題后的括號內。錯選、多選、少選或未選均無分。21.以下資金來源屬于商業(yè)銀行核心資本的有（AC）A.普通股 B.長期附屬債務C.保留盈余 D.普通準備金E.混合資本工具22.商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)包括（ABDE）A.法定準備金 B.托收中的現(xiàn)金C.貸款呆帳準備金 D.超額準備金E.存放同業(yè)存款23.商業(yè)銀行流動性供給的來源渠道包括（ABCDE）A.客戶存款 B.客戶償還貸款C.銀行資產(chǎn)出售 D.貨幣市場借款E.發(fā)行新股24.商業(yè)銀行的風險管理策略包括（ABCDE）A.風險規(guī)避 B.風險分散C.風險轉嫁 D.風險抑制E.風險補償25.西方國家商業(yè)銀行的存款品種屬于交易帳戶的有（ABC）A.可轉讓支付命令帳戶 B.活期存款C.貨幣市場存款帳戶 D.定期存款E.儲蓄存款26.判斷借款企業(yè)營運效率的指標包括（ACE）A.總資產(chǎn)周轉率 B.流動比率C.存貨周轉天數(shù) D.利息保障倍數(shù)E.固定資產(chǎn)周轉率27.美國銀行發(fā)行的大額可轉讓定期存單的特點有（ABD）A.面額通常在10萬美元以上 B.可在二級市場轉讓C.有最高存款利率限制 D.利率高于普通定期存單E.期限長達5年以上28.狹義的表外業(yè)務（特指有風險的表外業(yè)務）包括（ABCD）A.信用證 B.擔保C.衍生產(chǎn)品業(yè)務（期貨和遠期交易等） D.貸款承諾E.結算業(yè)務29.銀行提取的貸款呆帳準備金包括（ABD）A.普通呆帳準備金 B.專項準備金C.超額準備金 D.特別準備金E.法定準備金30.信用證結算具有的特點包括（ACE）A.開證行負第一性付款責任 B.進口商負第一性付款責任C.開證行只認單據(jù)不認貨物 D.信用證受貿易合同的約束E.信用證是獨立于貿易合同的文件三、簡答題（本大題共5小題，每小題7分，共35分）31.簡述商業(yè)銀行經(jīng)營原則的主要內容及其相互關系。答：商業(yè)銀行經(jīng)營管理應遵循安全性、流動性、盈利性“三性”原則。（1分）安全性是指銀行應努力避免各種不確定性因素對它的影響，保證銀行的穩(wěn)健經(jīng)營和發(fā)展。（1分）流動性是指銀行能夠隨時滿足客戶提存和必要的貸款需求的支付能力；（1分）盈利性是指銀行通過經(jīng)營各項業(yè)務，獲得利息及其它收入，追求盈利水平的提高。（1分）三者之間存在一定矛盾。從盈利性角度看，盈利資產(chǎn)比重越高，盈利性越強。從流動性角度看，流動性強的資產(chǎn)的收益率可能較低。從安全性角度看，收益率較高的資產(chǎn)風險往往較大。同時，三者之間也存在統(tǒng)一協(xié)調關系。商業(yè)銀行經(jīng)營的首要目標在于盈利，同時要兼顧安全性與盈利性。（1分）32.簡要分析商業(yè)銀行風險的成因。答：貨幣經(jīng)營和信用活動中的不確定性是銀行風險產(chǎn)生的必要條件，實際收益和預期收益的背離是銀行風險產(chǎn)生的充分條件。（2分）從本質上看，商品貨幣經(jīng)濟的發(fā)展是銀行風險產(chǎn)生的前提條件和根本原因。（1分）銀行風險的產(chǎn)生同時也是銀行業(yè)自身發(fā)展內在矛盾的必然結果。（1分）從現(xiàn)實情況看，銀行的信貸風險的成因可歸納為兩方面：一是外部原因，如貸款企業(yè)由于各種原因虧損、企業(yè)自身資金不足。（1分）二是內部原因，如銀行內部管理制度不健全、業(yè)務人員素質不高、貸款擔保流于形式等。（2分）33.簡述商業(yè)銀行制定資本計劃的各階段的基本內容。答：銀行的資本計劃包括四個階段：（1）確定銀行的總體財務目標，包括銀行的資產(chǎn)規(guī)模及預期增長率和利潤目標。（1分）（2）在第一階段基礎上，確定銀行資本的需要量。銀行需注意：一是監(jiān)管當局對資本數(shù)額的規(guī)定；二是資本數(shù)量不能過大。（2分）（3）確定多少資本可以通過銀行利潤留成從內部產(chǎn)生，管理者須確定對股東的紅利分配政策。（2分）（4）選擇外部籌資的手段。銀行可以選擇的手段主要包括發(fā)行股票和中長期債券。（2分）34.簡述商業(yè)銀行貸款擔保的類型。答：（1）抵押。（1分）借款人或第三人在不轉移財產(chǎn)占有權的情況下將財產(chǎn)作為債權的擔保。（1分）（2）質押。（1分）借款人或第三者將其動產(chǎn)或權利移交銀行占有，將該動產(chǎn)或權利作為債權的擔保。（1分）（3）保證。（1分）借款人或第三方簽訂一個保證協(xié)議，當借款人違約或無力還款時，由保護人按約定履行債務或承擔相應責任。（1分）（4）附屬合同。（1分）35.簡述商業(yè)銀行進行貸款證券化的基本程序。答：（1）成立特殊目的的信托機構。銀行將準備證券化的資產(chǎn)賣給特殊目的的信托機構，由其負責完成證券化業(yè)務。（2分）（2）由信用評級機構審查貸款和評估貸款質量。評估過程中還需考察抵押品特征，以及銀行的貸款服務能力。（2分）（3）確定證券化所采用的證券形式，選擇承銷機構。對于不符合標準的信貸資產(chǎn)，還需考慮采用信用提升程序。（2分）（4）構造和推銷證券化的資產(chǎn)。（1分）四、計算題（本大題共2小題，第36小題4分，第37小題6分，共10分）36.一筆貸款金額為100萬元，銀行為籌集該筆資金，以8%的利率發(fā)行存單，銀行發(fā)放和管理這筆貸款的經(jīng)營成本為2%，對這筆貸款可能發(fā)生的違約風險損失的補償為2%，銀行預期利潤率為1%，試用成本加成定價法確定該筆貸款的利率。答：根據(jù)成本加成定價法，貸款利率的計算公式為：貸款的利率=銀行籌集資本的邊際成本＋銀行的其它經(jīng)營成本＋預計違約風險補償費＋銀行預期利潤（2分）銀行籌集資金的邊際成本是8%，其它經(jīng)營成本是2%，這筆貸款的預計違約風險補償費為2%，銀行預期利潤水平為1%。因此，該筆貸款的利率=8%＋2%＋2%＋1%=13%（2分）37.A銀行計劃發(fā)行金融債券來支持自身資產(chǎn)規(guī)模的擴張。債券的利率為5%，銀行為籌資相應新增其它開支為2%。銀行計劃將新增資金來源中的24%作為備付存款的準備金，剩余部分用于發(fā)放貸款。請計算銀行新增可用資金的邊際成本。（計算結果保留到小數(shù)點后兩位）答：新增可用資金的邊際成本的計算公式是：MC2=（新增利息＋新增其它開支）/（新增資金-X）（2分）其中，X指新增資金中用于補充現(xiàn)金資產(chǎn)，不作為盈利資產(chǎn)的部分。（1分）A銀行新增資金的利息成本是5%，其它開支為2%，新增資金的24%用于非盈利資產(chǎn)。（1分）A銀行的新增可用資金的邊際成本計算如下：MC2==（5%＋2%）/（%）*100%=9.21%（2分）五、論述題（本大題共1小題，15分）38.論述商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論的演變過程。答：經(jīng)營管理理論是商業(yè)銀行為實現(xiàn)安全性、流動性和營利性“三性統(tǒng)一”的目標而采取的經(jīng)營管理方法。在商業(yè)銀行的發(fā)展過程中，經(jīng)營理論也經(jīng)歷了一個歷史演變過程。（1分）一、資產(chǎn)管理理論。自商業(yè)銀行產(chǎn)生到20世紀60年代，西方商業(yè)銀行強調單純的資產(chǎn)管理，認為銀行資金來源的規(guī)模和結構是銀行無法控制的外生變量，銀行應主要通過對資產(chǎn)規(guī)模、結構和層次的管理保持適當?shù)牧鲃有?。?分）資產(chǎn)管理理論經(jīng)歷了以下幾個發(fā)展階段：1、商業(yè)性貸款理論2、資產(chǎn)可轉換性理論3、預期收入理論（3分）二、負債管理理論。發(fā)債管理理論興起于20世紀年代，主張銀行可以積極主動通過接入資金的方式維持資產(chǎn)流動性，支持資產(chǎn)規(guī)模的擴張，獲取更高的盈利水平。（2分）不過，負債管理理論依賴貨幣市場借入資金來維持主動性，必然會受貨幣市場資金供求狀況的影響，銀行面臨的經(jīng)營風險與資金成本提高，影響了銀行的穩(wěn)健經(jīng)營。（2分）三、資產(chǎn)負債綜合管理理論。該理論產(chǎn)生于20世紀70年代中后期。該理論認為，商業(yè)銀行單靠資產(chǎn)或負債管理均難以實現(xiàn)“三性”目標的均衡，應對資產(chǎn)負債業(yè)務進行全面管理。（1分）自20世紀70年代以來，發(fā)達國家先后放松或取消利率管制，市場利率波動加大，利率風險成為銀行資產(chǎn)負債管理的主要內容。利率敏感性缺口管理是利率風險管理的主要方法。（2分）利率敏感性缺口=利率敏感資產(chǎn)-利率敏感負債（1分）它用于衡量銀行凈利息收入對上次利率的敏感程度。如果銀行能準確預測利率趨勢，就可以相應調整缺口，獲取較大的利息收益。（2分）H