預(yù)算管理制度與程序文件

預(yù)預(yù)算管理編制審核批準(zhǔn)共頁(yè)第1頁(yè)生效日期更標(biāo)記處數(shù)更改單號(hào)更改人更改日期改記錄文件號(hào)版次程序文件成本、費(fèi)用等支出，明確管理經(jīng)營(yíng)者的工作責(zé)任和業(yè)績(jī)要求，并為績(jī)效考評(píng)提供基本的依據(jù)，特制定本預(yù)算制度。本制度自年月日起執(zhí)行。2職責(zé)2.2總裁負(fù)責(zé)對(duì)年度、季度部門預(yù)算、功能性預(yù)算及預(yù)算調(diào)整的審定，營(yíng)運(yùn)總監(jiān)對(duì)依據(jù)預(yù)算制定的部門月度計(jì)劃進(jìn)行審定。2.3公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)匯編公司財(cái)務(wù)性預(yù)算；總裁辦負(fù)責(zé)匯編公司非財(cái)務(wù)性2.4公司各事業(yè)部、行業(yè)項(xiàng)目部、子公司由部門經(jīng)理或公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)擬定部門預(yù)算、公司職能部門擬定公司功能性預(yù)算。3預(yù)算內(nèi)容、編制原則及方法指標(biāo)和非財(cái)務(wù)性指標(biāo)兩大類。預(yù)算的編制和匯總。。季度預(yù)算主要針對(duì)本年度內(nèi)未來(lái)幾季度進(jìn)行部門預(yù)算和功能性預(yù)算，4年度預(yù)算編制程序召開公司年度計(jì)劃討論會(huì)，由董事長(zhǎng)、董事會(huì)成員、董事會(huì)秘書、總裁、總監(jiān)、主要中層經(jīng)理共同參加。完成年度計(jì)劃的擬訂，并交董事會(huì)審批。月日總裁辦根據(jù)董事會(huì)審定后的年度計(jì)劃，擬定公司預(yù)算大綱。4.4月日，總裁辦負(fù)責(zé)發(fā)布預(yù)算大綱，并組織各部門、各區(qū)域公司開4.5月日至日，公司各部門由部門經(jīng)理負(fù)責(zé)擬定部門預(yù)算或功能性預(yù)算；4.6月日，總裁辦組織召開由總裁、總監(jiān)、公司各部門經(jīng)理參加的預(yù)算協(xié)調(diào)會(huì)議，討論、平衡各項(xiàng)預(yù)算。4.7月日至日，公司各部門根據(jù)預(yù)算協(xié)調(diào)會(huì)議討論結(jié)果，調(diào)整相關(guān)4.8月日至日，公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)匯編公司財(cái)務(wù)性預(yù)算，總裁辦負(fù)責(zé)匯編公司非財(cái)務(wù)性預(yù)算，并提交總裁初審。5預(yù)算調(diào)整程序5.1預(yù)算調(diào)整的原因有兩種，一是原預(yù)算執(zhí)行后發(fā)生偏差，二是原預(yù)算制定時(shí)對(duì)未來(lái)預(yù)計(jì)不足發(fā)生偏差。預(yù)算調(diào)整按季度進(jìn)行，實(shí)際上就是季監(jiān)、公司部門經(jīng)理參加的預(yù)算工作季度總結(jié)會(huì)，同時(shí)確定下幾個(gè)季度的預(yù)算目標(biāo)(季度預(yù)算大綱)。5.3次日，總裁辦負(fù)責(zé)發(fā)布預(yù)算大綱，并組織各部門、各區(qū)域公司開展預(yù)5.4月日至日，公司各部門由部門經(jīng)理負(fù)責(zé)擬定部門預(yù)算或功能性預(yù)算；5.5月日，總裁辦組織召開由總裁、總監(jiān)、公司各部門經(jīng)理參加的預(yù)算協(xié)調(diào)會(huì)議，討論、平衡各項(xiàng)預(yù)算。5.8總裁完成對(duì)公司季度預(yù)算的審定，由總裁辦備案，并由總裁辦下達(dá)6相關(guān)文件7記錄精心搜集整