某醫(yī)院固定資產(chǎn)管理制度條例

精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔第一章總則第一條為進一步規(guī)范我院固定資產(chǎn)管理，維護其安全和完整，提高使用效益，促進我院快速發(fā)展，制定本規(guī)定。第二條本規(guī)定所稱固定資產(chǎn)是指單位價值在500元以上的一般設備和單位價值在800元以上的專業(yè)設備，使用期限在1年以上并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單位價值雖未達到規(guī)定標準，但耐用時間在1年以上的大批同類物資也應作為固定資產(chǎn)管理。第二章購置審批第三條各科室根據(jù)工作需要按年度編報物資設備購置計劃，估計價值在10萬元以上的醫(yī)療設備應編寫可行性報告及大型醫(yī)療設備購置申請表。由物資設備科匯總后，交院長辦公會討論，形成年度購置計劃，并經(jīng)院長辦公會通過后執(zhí)行。第四條緊急情況或急需的計劃外物資設備，應由使用科室提出申請，經(jīng)研究獲準后優(yōu)先辦理。第五條各科室不得私自對外簽訂定購合同或向廠家透漏購置意向，如有相關產(chǎn)品資料可推薦至物資設備科參考。第六條對各類設備所需的耗材、配件，應做好計劃由物資設備科審核，報分管領導批準后執(zhí)行。第七條科研項目所需的醫(yī)療設備由主管部門根據(jù)科研經(jīng)費、批準項目統(tǒng)一提出計劃，經(jīng)物資設備科審核，報院領導批準后執(zhí)行。第八條對于贈送、科研合作、臨床試用或驗證的醫(yī)療設備，必須按程序辦理相關手續(xù)，經(jīng)物資設備科審核，報院領導批準后執(zhí)行。違反本條規(guī)定導致醫(yī)療事故或醫(yī)患糾紛等不良后果的，由當事人承擔全部責任。第三章采購管理第九條物資設備科根據(jù)申請科室的性質(zhì)和醫(yī)療、教學、科研工作需要，按計劃適時進行采購。第十條購置物資設備前，必須檢查供應商提供的《醫(yī)療設備注冊證》、《醫(yī)療器械經(jīng)營許可證》、《醫(yī)療器械生產(chǎn)企業(yè)許可證》等證件或其復印件。復印件必須加蓋經(jīng)銷單位公章，并核實證件的真實性及有效性。要嚴把質(zhì)量關，不得購置無證和偽劣產(chǎn)品。第十一條物資設備采購以公開招標議標方式進行，由物資設備管理委員會組織實施。屬于政府采購目錄或集中采購招標范圍的醫(yī)療設備應按規(guī)定委托招標采購。對于自行招標的，應做到公開、公平、公正。物資設備管理委員會將招標評標的結果報院長辦公會確定后，供需雙方簽訂物資設備購進合同。擬定合同條款要嚴格按照國家規(guī)定的標準確定，供需雙方負責人簽字蓋章后生效（一式四份），物資設備科應將有關資料（參加廠商、投標結果、議標結果、使用科室提供參數(shù)、選擇意見、協(xié)議初稿、招標人員名單、合同等）整理歸檔，以便今后查閱。第十二條對于急需或因特殊情況不適合招標采購的物資設備，可與審計部門、財務部門、使用科室一起采用多方詢價、議價方式采購，但應報院領導批準。第十三條使用科室不得擅自采購或以先試用后付款的方式采購物資設備。第十四條對違反規(guī)定造成的后果，將追查有關人員的責任。第四章驗收管理第十五條購進的各種物資設備必須嚴格按照驗收手續(xù)、程序進行，嚴格把關。驗收合格后方可入庫。不符合要求或質(zhì)量有問題的應及時退貨、換貨或索賠。一般驗收程序為：外包裝檢查、開箱驗收、數(shù)量驗收、質(zhì)量驗收。第十六條驗收工作必須及時，尤其是進口設備，必須掌握合同驗收與索賠期限，以免因驗收不及時造成損失。第十七條醫(yī)療設備驗收應有使用科室、維修服務中心、物資設備科及廠商代表共同參加，需要申請進口商檢的設備，必須由當?shù)厣虣z部門的商檢人員參加，驗收結果必須由參加驗收各方共同簽字。第十八條對驗收情況必須詳細記錄并出具驗收報告，嚴格按合同品名、規(guī)格、型號、數(shù)量逐項驗收。對所有與發(fā)票不符的情況應做詳細記錄，以便及時與廠商交涉或報有關部門索賠。第十九條質(zhì)量驗收應按生產(chǎn)廠商提供的各項技術指標或按照招標文件中承諾的技術指標、功能和監(jiān)測方法，逐項驗收。對大型醫(yī)療器械的技術質(zhì)量驗收，應由技術監(jiān)督管理機構進行。驗收結果應作詳細記錄，并作為技術檔案保存。第二十條對于緊急或急救購置的不能按常規(guī)程序驗收的設備，可以簡化手續(xù)，或按先使用事后補辦驗收手續(xù)的程序進行，但必須由物資設備科負責人簽字。第二十一條驗收合格的物資設備應由經(jīng)手人辦理入庫手續(xù)。入庫單一式三聯(lián)，分別交會計作記賬憑證、交庫房保管人員作入賬憑證、交采購部門存查。第二十二條對違反驗收管理制度造成經(jīng)濟損失或醫(yī)療傷害事故的，應追究有關責任人的責任。第五章物資領用第二十三條屬固定資產(chǎn)管理的物資設備，計劃內(nèi)的科室直接辦出庫手續(xù)，計劃外的科室提出申請，須由院領導批準，物資設備科科長同意發(fā)放后，辦理發(fā)放手續(xù)。其他物資設備由科室提出申請，物資設備科科長同意后發(fā)放。第二十四條到庫房領取各種物資一律憑物資設備科簽發(fā)的“領物單”。無“領物單”一律不受理。第二十五條物資設備出庫發(fā)放的同時，應辦理儀器設備編號，填寫儀器設備管理卡等手續(xù)。第二十六條科室領用的物品質(zhì)量不合格或規(guī)格不適合者，可在當天內(nèi)到庫房退還。第六章操作使用管理第二十七條醫(yī)療設備使用前必須制定操作規(guī)程，使用時必須按操作規(guī)程操作，不熟悉儀器性能和沒有掌握操作規(guī)程者不得開機。第二十八條建立使用登記本（卡），對開機情況、使用情況、出現(xiàn)的問題進行詳細登記。第二十九條價值10萬元以上的設備，應由專人保管，專人使用，無關人員不能上機。大型儀器設備須取得衛(wèi)生部規(guī)定的《大型醫(yī)療設備應用質(zhì)量合格證》方能投入使用，使用人員須持有《大型醫(yī)療設備上崗人員技術合格證》方能進行操作。第三十條醫(yī)療設備使用科室，應指定專人負責設備的管理，包括科室設備臺帳，各臺設備的配件附件管理、設備的日常維護檢查。如管理人員工作調(diào)動，應辦理交接手續(xù)。第三十一條操作人員在醫(yī)療設備使用過程中不應離開工作崗位，如發(fā)生故障后應立即停機，切斷電源，并停止使用；同時掛上“故障”標記牌，以防他人誤用。檢修由技術人員負責，操作人員不得擅自拆卸或者維修；設備須在故障排除以后方能繼續(xù)使用。第三十二條操作使用人員應做好日常的使用保養(yǎng)工作，保持設備的清潔。使用完畢后，應將各種附件妥善放置，不能遺失。第三十三條使用人員在下班前應按規(guī)定順序關機，并切斷電源、水源，以免發(fā)生意外事故；對于保持運轉的設備應做好交接班。第三十四條大型設備或對臨床診斷影響很大的設備，發(fā)生故障停機時應及時報告院領導，通知醫(yī)務部門、臨床科室停止開單，以免給病人帶來不必要的麻煩。第三十五條使用科室與人員要精心愛護設備，不得違章操作。如違章操作造成設備人為責任性損壞，要立即報告科室領導及物資設備科，并按醫(yī)院《職工獎懲條例》對責任人作相應的處理。第七章調(diào)劑管理第三十六條凡符合下列條件之一者可以作調(diào)劑處理：累計停用一年以上的設備（屬于備用、維修、技術改造、特種儲備和搶險救災的設備除外）；因工作變更不再使用的設備；技術指標下降，但未達到報廢標準尚能降級使用的儀器設備；重復購置的同種儀器設備，平均利用率在20%以下的設備。第三十七條嚴禁把國家有關部門明文規(guī)定不準生產(chǎn)、淘汰、不許擴散和轉讓的物資設備或待報廢的物資設備作為閑置設備調(diào)劑。第三十八條設備調(diào)劑應本著就內(nèi)就近的原則，盡量避免長途運輸，造成不必要的損失。第三十九條所有調(diào)劑設備，包括無償轉讓的醫(yī)療設備，在估價時，應根據(jù)使用期限，技術狀況等合理作價，經(jīng)雙方協(xié)商并簽訂協(xié)議，按合同執(zhí)行。第四十條所有待調(diào)劑設備，均應按照設備管理部門的規(guī)定妥善保管封存，不得任意拆卸，防止腐蝕、損壞、遺失。第四十一條實際辦理調(diào)劑后要及時履行財務手續(xù)，加強對設備調(diào)劑工作的財務管理監(jiān)督，對利用調(diào)劑設備的便利損公肥私的行為應予以追究，嚴肅處理。第八章報廢報損第四十二條凡符合以下條件的物資設備，可申請報廢：1.已經(jīng)達到或超過規(guī)定使用年限，繼續(xù)使用將影響安全且無修復使用價值的；2.結構陳舊、性能落后、嚴重喪失精度、不能滿足使用要求又無法修復的；3.嚴重影響安全，繼續(xù)使用將會引發(fā)事故且不能修復改裝者。第四十三條5萬元以下物資設備的報廢，應由使用部門提出，填寫“報廢物資設備申請表”，經(jīng)維修服務中心技術鑒定并由主任簽字后，報院領導審批，通過后到物資設備科、審計科、財務部門辦理相關手續(xù)。第四十四條5萬元以上物資設備的報廢，按國有資產(chǎn)管理局《行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置管理實施辦法》的規(guī)定程序申報。第四十五條免稅進口的醫(yī)療設備，除按上述規(guī)定外還應按海關有關規(guī)定辦理。對于可供家庭使用的物資設備報廢處理，應加強審核，嚴格控制。第四十六條待報廢物資設備在未批復前應妥善保管，已批準報廢的大型設備應將其可利用部分拆下，折價入賬，入庫保管，合理利用。第四十七條經(jīng)批準報廢的物資設備一律交回物資設備科，任何使用科室和個人不得自行處理。物資設備科設置廢品物資倉庫，對所有報廢物資進行回收、登記、統(tǒng)一處理。如有違反者應予追查，并按職工獎懲條例處理。第四十八條已批準報廢的物資設備處理時應由物資設備科、審計科、財務科、使用部門、維修服務中心等相關人員參加。變價收入上交財務科。使用部門應及時辦理財務銷賬手續(xù)。第九章?lián)p壞事故處理第四十九條各類物資設備發(fā)生人為損壞時，有關人員應立即報告物資設備管理部門，并如實反映情況，不得推諉扯皮，隱瞞不報。第五十條未按規(guī)程操作，造成萬元以下設備損壞但尚能修復且不影響使用的，按一般事故處理。第五十一條未按規(guī)程操作，造成萬元以下設備損壞且不能修復者，按責任事故處理。賠償金額參考設備使用年限折舊后確定。第五十二條因工作責任心不強、玩忽職守，人為造成萬元以上設備損壞且不能修復者，按重大責任事故處理。物資設備管理委員會經(jīng)調(diào)查后對責任人提出處理意見報院長辦公會。賠償金額參考設備使用年限折舊后確定。第五十三條醫(yī)療器械和低值易耗品由于管理不善丟失者，按原價賠償；造成損壞的應根據(jù)損壞程度確定賠償費用。第五十四條醫(yī)療設備發(fā)生損壞后，一律由維修人員維修。未經(jīng)同意擅自維修造成損失的，由責任人按醫(yī)療設備原值折舊后賠償。第十章附則第五十五條本規(guī)定自2006年5月1日起執(zhí)行。精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔酒店固定資產(chǎn)管理制度第一節(jié)總則第一條為了加強固定資產(chǎn)的保管及使用管理、特制定本規(guī)則。第二條本規(guī)則所稱固定資產(chǎn)包括土地、房屋及建筑物、機械設備、馬達、儀表、工具、什項設備(各公司自分事務性什項設備及機電什項設備)。第三條會計科目列賬原則。前項固定資產(chǎn)，耐用年數(shù)在兩年以下，非生產(chǎn)性，未超過一定金額者(各公司自定)應以費用科目列賬，而不得以固定資產(chǎn)科目列賬。第四條管理部門固定資產(chǎn)按以別，由各公司指定部門負責管理，其管理及保養(yǎng)細則由各公司管理部門會同使用部門自行制定。(一)土地、房屋及建筑物、運輸設備、事務性什項設備由總務部門負責管理。(二)機械設備、馬達、儀表、機電性什項設備由公務部門負責管理，但得視實際需要歸由性質(zhì)相關部門管理。(三)工具由資材倉負責管理，第五條編號。固定資產(chǎn)取得后，即歸管理部門管理，并會同會計部門依其類別及會計科目統(tǒng)馭關系，予以分類編號并粘貼樣簽。第六條移交。人員調(diào)動時，對于固定資產(chǎn)應依人事管理規(guī)則第十一條的規(guī)定詳列清冊辦理移交。第七條增減報告。會計部門應于次月十五日前就土地、房屋及建筑物、運輸設備、機械設備、機電性什項設備等項目編制“固定資產(chǎn)增減表”(附件表3-1)一式三聯(lián)送管理部門核對，并填列異?；蚋齼?nèi)容，第一聯(lián)管理部門自存，第二聯(lián)送返會計部門，第三聯(lián)送使用部門留存，采用電腦處理的部門以電腦報表代替。第八條盤點。固定資產(chǎn)管理部門應會同會計部門每年盤點一次(不含工具、馬達、儀表、事務性什項設備)。另應于每季就固定的項目中根據(jù)登記卡冊，每一類別至少抽點十項，盤點后應填“盤存單”(附件表3-2)一式三份，注明盈虧原因，一份自存，兩份呈報(總)經(jīng)理核決后一份送會計部門，一份送總管理處總經(jīng)理室備查。管理部門對于盤盈和盤虧除應專案敘明原因呈核外，并應依增置或減損的規(guī)定辦理手續(xù)。第九條增置、營造、修繕處理。固定資產(chǎn)的增置、營造、修繕應分別依照“材料管理辦法”“工程修造發(fā)包事務處理規(guī)則”及“營建工程管理辦法”等有關規(guī)定辦理。第二節(jié)增置及登記第十條增置手續(xù)。土地、房屋及建筑運輸設備、機械設備、機電性什項設備等固定資產(chǎn)于增置驗收后，使用部門(土地、房屋及建筑物由總務部門)應即填寫“固定資產(chǎn)增加單”(附件表3-3)一式三聯(lián)經(jīng)會管理部門簽章后，送會計部門填注購置金額、耐用年限、月折舊額，第一聯(lián)送管理部門轉記“固定資產(chǎn)登記卡”，第二聯(lián)由會計部門自存轉記入“固定資產(chǎn)登記卡”，第三聯(lián)送使用部門留存。會計部門一般每月與管理部門核對“固定資產(chǎn)登記卡”的記載事項，如有缺漏事項立即通知補正。第十一條受贈處理。固定資產(chǎn)因其他公司撥入，損贈而取得者，應填明價格，如原價無法查得或根本無價者，得由管理部門會同會計部門予以估列，并按第十條固定資產(chǎn)增置手續(xù)辦理。第十二條登記。土地、房屋及建筑物等不動產(chǎn)取得所有權后，由總務部門統(tǒng)一辦理產(chǎn)權登記后轉記入“房屋、土地登記卡”。變更時亦同。第十三條保險。固定資產(chǎn)應依“關于企業(yè)財務保險事務處理程序”的規(guī)定辦理保險。第三節(jié)移轉、閑置及減損的處理第十四條資產(chǎn)移轉處理。土地、房屋及建筑物、運輸設備、機械設備、機電什項設備等固定資產(chǎn)在公司內(nèi)相互撥轉時應由移出部門填寫“固定資產(chǎn)移轉單”(附件表3-4)一式三聯(lián)會同管理部門簽章后，送移入部門簽認(如果管理部門不同，要加印一聯(lián)，會同移入管理部門同時簽認)，第一聯(lián)送管理部門(如果管理部門不同，影印聯(lián)送移入管理部門，轉讓入固定資產(chǎn)登記卡)，第二聯(lián)送會計部門，第三聯(lián)送移入部門，第四聯(lián)送移出部門。其出入廠區(qū)應另填“移交運單”，一式六聯(lián)第一聯(lián)托運部門自存，第二聯(lián)托運部門轉送會計部門暫存憑核對第三聯(lián);第三聯(lián)至六聯(lián)出廠時經(jīng)守衛(wèi)簽注時間、車重以后，第三聯(lián)由守衛(wèi)暫存，于翌日轉送托運部門的會計部門，經(jīng)與第二聯(lián)核對無誤，于一日內(nèi)轉送收料部門會計單位憑以核對收料;第四、五六聯(lián)由承運商隨同物品出廠、入廠時經(jīng)守衛(wèi)簽注入廠時間、車重以后入廠，經(jīng)點收后第五聯(lián)由承運商暫存憑以申請運費，第六聯(lián)由守衛(wèi)暫存，于翌晨轉送收料部門的會計部門與第三聯(lián)核對。第十五條資產(chǎn)送修處理。固定資產(chǎn)因故送廠商修復時，應依照“工程修造發(fā)包事務處理規(guī)則”的有關規(guī)定辦理，于送修時由工務部門或管理部門開具“料品交運單”一式六聯(lián)，第一聯(lián)經(jīng)辦部門自存，第二聯(lián)送會計部門，第三聯(lián)由守衛(wèi)暫存，于次日轉送會計部門，第四、五、六聯(lián)承運商運送物品出廠，第四聯(lián)交收料廠商暫存作物品回廠交貨的憑證，經(jīng)辦部門驗收后轉交會計部門核銷，第五聯(lián)供申請運雜費，第六聯(lián)由收料廠商簽收并送回經(jīng)辦部門。第十條出租名外借處理固定資產(chǎn)出租或外借，管理部門應先會同會諸部門后按序呈(總)經(jīng)理核準后辦理，應制定契約，副本送會計部門以備核對，契約內(nèi)容包括修繕保養(yǎng)及稅捐負擔、租金、運什費、歸還期限、保持原狀、附屬設備明細等，其出入廠區(qū)另填“料品交運單”一式六聯(lián)，并依第十條流程的規(guī)定辦理。第十七條減損處理。土地、房屋及建筑物、運輸設備、機械設備、機電性什項設備因減損已報廢者，應由使用部門填具“固定資產(chǎn)減損單”(附件表3-5)一式四聯(lián)。注明減損原因，送管理部門及會計部門簽注處理意見后呈報(總)經(jīng)理，經(jīng)核準后，第一聯(lián)管理部門轉記入“固定資產(chǎn)登記卡”，第二聯(lián)連同有關資料送會計部門據(jù)以向主管機關辦理報備，抵押權變更及解除保險等手續(xù)，第三聯(lián)自存，該減損資產(chǎn)因體積巨大必須就地處理或拆除時，則第四聯(lián)送委托部門憑以辦理，惟減損資產(chǎn)于拆移前，或拆移后無法繳庫時，管理部門或使用部門應妥為保管，上項減損資產(chǎn)已繳庫而決定標售時，其處理流程依第十八條規(guī)定辦理。第十八條閑置固定資產(chǎn)處理。固定資產(chǎn)的管理部門至少每三個月應將經(jīng)營上認為無利用價值的閑置固定資產(chǎn)予以整理，填具“閑置固定資產(chǎn)明細表”(附件表3-6)，擬定處理意見呈報(總)經(jīng)理，經(jīng)核定標售者須按下列規(guī)定辦理：(一)管理部門的資產(chǎn)應即按“閑置固定資產(chǎn)明細表”所列經(jīng)批示讓售部分開具“固定資產(chǎn)讓售比價單”(附件表3-7)一式四聯(lián)由(總經(jīng)理)指派專人或由采購部門負責招商比價，并將比價結果轉記于“標售比價單”后，第三聯(lián)自存，第四聯(lián)送資管科，第一、第二聯(lián)呈報(總)經(jīng)理核決后，由經(jīng)辦人將第二聯(lián)送會計部門以憑核對，第一聯(lián)送管理部門以便發(fā)貨。(二)發(fā)貨時，由標售經(jīng)辦人填寫“物品交運單”一式六聯(lián)(承運商聯(lián)勿填)憑以入廠提貨，經(jīng)守衛(wèi)簽注出入廠時間及過磅記錄后，送回標售經(jīng)辦人開具“繳款單”向出納解繳貨款，并于“料品交運單”備注欄填寫“固定資產(chǎn)讓售比價單”號碼，發(fā)票號碼，第一聯(lián)送資材部門，第四聯(lián)交承購商收執(zhí)，第二、三聯(lián)送守衛(wèi)查對放，地翌日轉會計部門復核。(三)提貨出廠后管理部門應即填具“固定資產(chǎn)減損單”一式四聯(lián)(資材倉庫聯(lián)免填)，第一聯(lián)自存轉記入“固定資產(chǎn)登記卡”，第二聯(lián)送會計部門，第三聯(lián)送使用部門留存。第十九條抵押資產(chǎn)的減損出租、外借處理。經(jīng)提供抵押借款的固定資產(chǎn)如有發(fā)生減損，出租或外借時，會計部門應事前備函寫抵押編號及資產(chǎn)名稱、數(shù)量向總管理處財務部報備，由財務部向貸款及抵押權登記機構辦理標的物增減變更手續(xù)。第四節(jié)工具、附屬設備、事務性雜項設備處理第二十條馬達、儀表處理。(一)本項資產(chǎn)經(jīng)驗收后使用部門每件填具“固定資產(chǎn)增加半日”加蓋“附屬設備管理”章(馬達或儀表如附屬于機械中驗收時，除比照第十條的規(guī)定外，仍應按本條規(guī)定處理)，第一聯(lián)送管理部門轉記入“固定資產(chǎn)登記卡”(馬達、儀表專用卡片自訂)，第二聯(lián)送會計部門，第三聯(lián)歸使用部門自存。(二)移轉時應通知管理部門于“固定資產(chǎn)登記卡”上記載移轉情況，其出入廠區(qū)應填寫“移轉交運單”辦理交運。(三)需送廠外修理者、應比照第十五條的規(guī)定辦理。(四)其保養(yǎng)細則由管理部門會同使用部門自行制定。(五)每年必須全面盤點一次，其閑置部分應比照第十八條的規(guī)定處理。(六)各公司必須自訂管理對象的標準(如冷氣機里的馬達不列入管理或幾馬力以上的馬達始列入管理的對象等)。(七